スペインでは、口座振替は最も広く使用されている決済手段の 1 つです。スペイン銀行のデータによると、2024 年下半期には、電子決済全体の 12% 以上が口座振替で占められました。この期間の口座振替件数は 11 億件以上に達し、前年比で 3.2% 増加しました。

顧客の 86% が、希望する決済手段を選べないと購入をあきらめることが多いと回答しているため、口座振替をビジネスに導入することで、売上を強化できる可能性があります。この記事では、口座振替の概要、その仕組み、口座振替を規定するスペインの規制、および口座振替を受け付けるために会社が従う必要のある手順について説明します。

目次

• 口座振替とは？
  
• スペインでの口座振替の仕組み
  
• 口座振替のメリットとデメリット
  
• 口座振替の恩恵を受けられるビジネス
  
• 口座振替に関するスペインの規制
  
• ビジネスの口座振替決済の設定方法
  
• 口座振替の返金とキャンセルの処理方法
  
• スペインの口座振替に関するよくあるご質問
  

口座振替とは？

単一ユーロ決済圏 (SEPA) ダイレクトデビット (スペインでは一般に domiciliación bancaria として知られています) は、承認された会社が顧客の銀行口座に継続課金を自動的に請求できるようにする決済手段です。前提条件として、顧客は SEPA 同意書を介して請求を承認する必要があります。その後、期日ごとに銀行口座から直接金額が引き落とされます。この決済手段は、サブスクリプションビジネスモデルを採用し SEPA 内の取引を促進する企業では一般的です。これには、EU のほぼすべての加盟国が含まれます。

口座振替には、SEPA Core ダイレクトデビットと SEPA B2B ダイレクトデビットの 2 種類があります。主な違いは、支払人のタイプと返金期間です。SEPA Core は顧客の決済を処理するために使用され、承認された請求の場合は 8 週間、承認されていない請求の場合は 13 カ月以内に返金できます。一方、B2B 口座振替は企業間の取引を対象としており、承認後は返金できません。

スペインでの口座振替の仕組み

違いはあるものの、どちらのタイプの口座振替も同じ 3 つの段階があります。

署名

顧客は口座振替の注文または SEPA 同意書に署名する必要があります。この同意書に署名しない場合、口座振替による決済はできません。会社は顧客の銀行口座から指定された金額を引き落とす権限がありません。署名を得るには、同意書に次の情報を含める必要があります。

• 一意の SEPA 同意書参照番号
  
• 氏名、住所、顧客の国際銀行口座番号 (IBAN)
  
• 氏名、ID、受取人の署名
  
• 署名日
  
• 決済タイプ
  

領収書

顧客から口座振替の承認を受け取った後、会社は銀行領収書を作成します。これにより、引き落とし金額の証明となります。銀行領収書には、顧客に販売された商品またはサービスに関する詳細情報が記載されている必要があります。

請求

銀行が銀行の領収書に記載された金額を効果的に引き落とすために、多くの企業は送金の発行を選択しています。この文書は、銀行に一連の請求の実行を指示するものです。送金には、銀行の領収書に含まれる情報を、国際標準化機構 (ISO) 20022 標準に準拠した XML (Extensible Markup Language) ファイルに含める必要があります。

継続課金の場合、銀行に定期的に送金する必要があります。送金で指定された決済日に、銀行は顧客のアカウントから資金を引き出し、会社のアカウントに入金します。

口座振替のメリットとデメリット

経常収入モデルを採用している企業は、決済手段として口座振替を提供することでメリットを得られます。ただし、考慮すべきデメリットもあります。

顧客にとっての口座振替のメリット

• 利便性の向上
  口座振替決済は自動的に処理されます。このため、顧客は期日を覚えておく必要がなく、企業はサービスの中断を回避できます。
  
• 時間の節約
  顧客は決済を手動で処理する必要がなくなります。これにより、面倒な繰り返し作業が不要になり、時間を節約できます。
  
• 料金の引き下げ
  多くの企業は、顧客ロイヤルティに対して長期サブスクリプションの割引で報いています。たとえば、年間サブスクリプションは、通常、1 年間製品またはサービスを利用できるにもかかわらず、10 回または 11 回の月額料金になります。
  

企業にとっての口座振替のメリット

• 予測可能な収益
  口座振替は、企業が決済日を含む各サイクルの収入を把握するのに役立ちます。これはキャッシュフローの管理を維持するのに役立ちます。
  
• 事務負担の軽減
  手作業を最小限に抑えることで、企業は生産性を向上させ、管理コストを削減できます。
  
• 決済拒否件数の減少
  SEPA ダイレクトデビットは銀行口座に関連付けられるため、有効期限が切れたり、顧客の限度額に達したりする可能性のある継続カード決済と比較して、拒否される決済の回数を減らすことができます。
  
• 顧客ロイヤルティ
  口座振替は消費習慣を定着させ、異なる商品を切り替える顧客の数を減らすのに役立ちます。継続性の強化は、競争の激しい業界や低コストのサブスクリプションでは特に重要です。スペインは顧客ロイヤルティの低下率がヨーロッパで 2 番目に高いため、これは特に重要です。
  
• セキュリティの強化
  口座振替は、顧客との最初の契約が SEPA 同意書を通じて正式なものになるため、セキュリティが強化されます。同様に、この決済手段も顧客にとってより安全です。最初の署名を要求することで、予期しない請求を防ぐことができます。
  

口座振替のデメリット

• B2B 決済での利用制限
  銀行は SEPA Core 口座振替を受け付ける必要がありますが、SEPA B2B 口座振替を受け付ける必要はありません。そのため、会社が多くの B2B 決済を受け取った場合、銀行がこの決済手段を受け付けていることを確認する必要があります。
  
• 決済の遅延
  即時銀行振込などの他の決済手段とは異なり、口座振替を使用する企業は、顧客の銀行口座から引き落とされたときに即座に資金を受け取ることはありません。決済指示を受け取った後、銀行が資金を会社の銀行口座に入金するまで、翌営業日の終わりまでかかる場合があります。
  
• 決済監視の減少
  自動決済は利便性を高めます。このため、一部の顧客は SEPA ダイレクトデビットを頻繁に確認しません。その結果、潜在的なエラーを検出するのに時間がかかる可能性があります。
  

口座振替の恩恵を受けられるビジネス

口座振替は、サブスクリプションや継続請求のビジネスモデルを利用している企業にとって有益です。スペインでは、継続課金の 77.5% が口座振替で処理されています。以下は、顧客から決済を回収する際に口座振替のメリットを最も享受できる業種のリストです。

サブスクリプションサービス

サブスクリプションビジネスにとって安定性は重要であり、口座振替はその強化に役立ちます。たとえば、スペインの大手雑誌出版社の 1 つである RBA では、顧客はサブスクリプションを口座振替で支払うことができます。この決済手段は、レポートスポーツとフィットネスの業界 (La industria del deporte y el fitness) によると、スペインで 540 万人の顧客を擁するジムやスポーツセンターでも一般的です。

継続購入を提供する EC ストア

EC ストアでは、カード決済が依然として最も一般的な決済オプションですが、現在では継続購入の決済手段として口座振替を提供する店舗が増えています。たとえば、ペットフードや個人用衛生用品など、顧客が定期的に補充する商品を販売している EC ストアでは、この方法が一般的です。

B2B 環境の中小企業および大企業

B2B マーケットプレイスで行われるような B2B 関係では、企業からサプライヤーへの決済の遅延という一般的な問題を減らすために口座振替がよく使用されます。実際、スペイン企業の半数近くは、来年中に B2B クライアントの倒産の増加を予測しています。

金融サービス

金融サービスを提供する企業は、多くの場合、ローンとクレジットの返済に口座振替を使用します。これにより、特に消費者向けクレジットで一般的な債務不履行を減らすことができます。

非営利団体

口座振替は、寄付の継続性を促進し、取引の透明性を保証するため、非営利団体にとって有益です。調査 パートナーと寄付者の実態 (Realidad del Socio y Donante) によると、2023 年には、非政府組織 (NGO) への資金拠出者の決済手段として口座振替が好まれました。

不動産管理

賃貸料の決済は、多くの場合口座振替で行われます。これは、不動産会社が管理する賃貸料の回収遅延を減らすのに役立ちます。2024 年には、スペインの 5 世帯に 1 世帯が賃貸されました。つまり、毎月数百万の SEPA ダイレクトデビットが賃貸料の決済として処理されていることになります。

公的機関

税金と手数料の継続請求を処理する一部の政府機関は、納税者が口座振替で支払うことを許可しています。たとえば、スペイン税務庁は、Form 202 に記入することで法人所得税 (IS) の分割払いを処理することを認めています。これにより、スペイン企業はこの税金を納付しやすくなります。2024 年には、企業は 390 億ユーロ以上の IS 決済を支払いました。

公益事業会社

口座振替は、スペインの公共料金でよく使用される決済手段です。決済金額は通常、使用量に応じて毎月異なります。ただし、固定金額と変動金額の両方に対応しているため、顧客は SEPA ダイレクトデビットで支払うことができます。この機能により、口座振替は従量課金モデルを採用している企業にとって理想的な決済手段となっています。

口座振替に関するスペインの規制

スペインとヨーロッパでは、口座振替を管理する規制がいくつかあります。最も重要な法律と義務は次のとおりです。

• ユーロ建て口座振替に関する規則 (EU) 260/2012
  このヨーロッパの規則は、SEPA 内のユーロでの決済を管理します。特に規則 (EU) 260/2012 では、SEPA 同意書に署名し、金額と決済日を顧客に通知することが義務付けられています。これは、契約で明示的に異なる期間が合意されている場合を除き、少なくとも 14 暦日前までに行う必要があります。
  
• 不正利用防止法
  不正利用防止法には、請求書の自動生成と決済の管理に使用するプログラムの要件を規定しています。特に、プログラムは口座振替の決済処理と同時に請求を登録する機能を備えている必要があります。
  
• 創出成長法 (Crea y Crece)
  創出成長法では、他の企業や自営業者と商業関係を結ぶ企業は電子請求書を発行することが義務付けられています。そのため、口座振替で他の専門家から継続課金を受ける企業は、2025 年末を目処に予定されている創出成長法の最終規則の承認後に、電子形式で請求書を発行および送信する必要があります。
  
• 消費者および利用者の保護に関する一般法
  この法律は、撤回権を含む複数の顧客の権利を統合し、管理します。この権利を行使すると、顧客は契約をキャンセルできます。この場合、企業は口座振替を停止し、対応する返金を処理する必要があります。企業がデジタルサービスやサブスクリプションを販売する場合、顧客がこの権利を行使すると、サービスへのアクセスを無効にすることができます。
  

ビジネスの口座振替決済の設定方法

この決済手段を実装し、現在の規制に準拠するには、以下のステップに従います。

サービスの定義

定期的に請求されるサービスまたは顧客に定期的に提供される商品を定義します。口座振替の説明に明確に示します。

請求の頻度の設定

顧客のアカウントへの請求間隔を決定します。請求の頻度に関係なく、規制に準拠し、失敗した決済を減らすために、透明性の高い方法で顧客に知らせることが重要です。

決済手段として口座振替を設定する

口座振替サービスを提供し、決済ネットワークや Stripe Payments などの銀行パートナーと緊密な関係を維持している決済代行業者を選びましょう。Payments をテクノロジースタックに統合することで、195 カ国以上の顧客から 100 種類以上の決済手段を受け付けることができます。これには、ダッシュボードからワンクリックで有効化できる SEPA ダイレクトデビットが含まれます。さらに、Stripe は決済プロセスが現地の規制に準拠していることを確認します。Stripe Billing を使用すると、継続課金を自動化し、銀行への決済リクエストなどの手作業によるタスクを回避できます。

請求の自動化

最後に、継続請求書を設定し、各請求サイクルで請求書を発行する方法を決定します。従来のソリューションでは、請求書の発行は決済プロセスとは異なります。しかし、Stripe Billing などの決済と請求を統合するソリューションでは、Invopop による請求書管理を自動化します。これはスペインで開発された電子請求書発行ソリューションであり、創出成長法およびヨーロッパのさまざまな規制で定められた電子請求書発行の義務化の要件に準拠しています。Stripe App Marketplace から、このソリューションと、決済プラットフォームに簡単に連携するその他のソリューションにアクセスできます。

口座振替の返金とキャンセルの処理方法

口座振替などの継続課金システムの設定には、返金や決済のキャンセルなど、すべての企業に共通する課題が伴う場合があります。最も一般的な理由の 1 つは、資金不足、請求エラー、撤回権の行使です。理由にかかわらず、このような状況をどのように処理するかを知っておくことが重要です。

口座振替の返金

顧客は銀行に返金をリクエストできます。ただし、返金をリクエストできるのは次の 2 つのケースのみです。

• 顧客が口座振替を承認しなかった: 顧客がアカウントで未承認の請求を受け取った場合、請求から 13 カ月以内に銀行に返金をリクエストできます。
  
• 受取人が請求金額を明確に示さなかった: 口座振替を承認したにもかかわらず、顧客は 8 週間以内に返金をリクエストできます。これは、ビジネスが金額を明確に示さず、同様の金額の請求を数回行った後に顧客に対してより高い金額が請求された場合に発生する可能性があります。
  

顧客が返金をリクエストした場合、銀行は 10 営業日以内に請求された全額を返済するか、リクエストを拒否します。銀行がリクエストを拒否した場合、銀行は理由と決定に異議を申し立てる方法を明示的に示す必要があります。

口座振替のキャンセル

次の決済が処理される前に SEPA Core 口座振替をキャンセルするには、顧客はリクエスト日が記載された署名済みの書類を銀行に提供する必要があります。ただし、銀行はこのリクエストを決済日の 1 営業日前までに提出した場合にのみ受け付けます。一方、SEPA B2B 口座振替で承認された決済は返金できません。

スペインの口座振替に関するよくあるご質問

スペインの銀行はすべて口座振替を受け付けていますか？

決済が基本的な取引 (会社と個人間の SEPA Core 口座振替など) である場合は、すべての銀行が口座振替を受け付ける必要があります。逆に、銀行は B2B 口座振替を受け付ける必要はありません。銀行が B2B 口座振替 (企業または自営業者専用) を受け付けているかどうかを確認するには、欧州決済評議会 (EPC) の登録簿を参照してください。

口座振替の決済が処理されたときに、顧客に十分な資金がない場合はどうなりますか？

決済時に顧客に十分な資金がない場合、銀行は SEPA ダイレクトデビットを拒否します。Royal Decree-Law 19/2018 では、銀行はその他の理由で口座振替を拒否できると規定されています。これには、アカウント所有者の名前の不一致や不正利用が含まれます。その後、会社は決済を再発行するか、顧客と別の決済手段について合意できます。顧客が請求期間の途中でサブスクリプションを変更した場合、会社はどうすればよいでしょうか？

顧客が請求サイクル中に口座振替の金額に影響する変更を行った場合、最も適切なのは比例配分請求の適用です。これにより、SEPA ダイレクトデビットが請求する金額は、その期間中の実際のサービス利用に基づいて変更されます。

口座振替の決済ごとに SEPA 同意書を更新する必要がありますか？

SEPA 同意書は、契約関係の開始時に 1 回のみ署名する必要があります。請求サイクルごとに更新する必要はありません。承認の証拠を提出する必要がある場合に備えて、会社は契約期間中は電子形式で保管する必要があります。