在西班牙，直接借记是最广泛使用的支付方式之一。根据西班牙银行的数据，2024 年下半年，直接借记占所有电子支付的 12% 以上。在此期间，直接借记数量超过 11 亿次，同比增长 3.2%。

鉴于 86% 的客户表示他们经常因无法选择自己喜欢的支付方式而放弃购买，将直接借记集成到您的业务中，可以帮助您提升销售数据。本文将解释什么是直接借记、其运作方式、西班牙相关法规，以及企业接受直接借记时必须遵循的步骤。

本文内容

• 什么是直接借记？
  
• 西班牙直接借记的运作机制
  
• 直接借记的优缺点
  
• 可从直接借记中受益的业务
  
• 西班牙法规如何管理直接借记
  
• 如何为您的企业设置直接借记支付
  
• 如何处理直接借记退款与取消
  
• 关于西班牙直接借记的常见问题解答
  

什么是直接借记？

单一欧元支付区 (SEPA) 直接借记（在西班牙通常称为 domiciliación bancaria）是一种允许经授权公司自动从客户银行账户收取经常性付款的支付方式。前提是客户必须通过 SEPA 授权书授权收款。之后，在到期日，会直接从他们的银行账户中收取款项。这种支付方式在采用订阅型业务模式且在 SEPA 区域内开展交易的公司中十分常见，几乎涵盖所有欧盟成员国。

直接借记有两种类型：SEPA 核心直接借记和 SEPA B2B 直接借记。它们的主要区别在于支付方类型及退款期限。SEPA 核心直接借记用于处理客户支付，经授权的收款可于 8 周内退款，未经授权的收款可于 13 个月内退款。另一方面，B2B 直接借记是为企业间交易设计的，经授权后不可退款。

西班牙直接借记的运作机制

尽管存在差异，这两种直接借记类型均包含三个相同阶段：

签名

客户必须签署直接借记指令或 SEPA 授权书。如果未签署授权书，就无法通过直接借记支付，公司也无权从客户账户扣款。为获取签名，授权书必须包含以下信息：

• 唯一的 SEPA 授权编号
  
• 姓名、地址及客户的国际银行账户号码 (IBAN)
  
• 姓名、标识符及受益人签名
  
• 签署日期
  
• 支付类型
  

回执

在收到客户的直接借记授权后，公司会开具一份银行回执，作为借记金额的凭证。银行回执应包含销售给客户的产品或服务的详细信息。

收款

为确保银行按收据所示金额扣款，许多公司选择发出汇款指令。该文件指示银行执行一系列收款操作。汇款指令必须包含银行回执中的信息，并以符合国际标准化组织 (ISO) 20022 标准的可扩展标记语言 (XML) 文件形式提供。

对于经常性付款，必须定期向银行发送汇款指令。在汇款指令中指定的支付日期，银行会从客户账户中扣除资金并存入公司账户。

直接借记的优缺点

采用经常性收入模型的企业可以受益于直接借记支付方式。不过，他们也需要考虑一些缺点：

直接借记对客户的好处

• 更便捷
  直接借记支付是自动处理的。这意味着客户无需记住到期日，公司也能避免服务中断。
  
• 节省时间
  客户不再需要手动处理支付。这可以节省时间，减少重复且繁琐的任务。
  
• 价格优惠
  许多公司会通过长期订阅折扣来奖励客户的忠诚度。例如，年度订阅通常只需支付 10 或 11 个月的费用，即可享受整整一年的产品或服务。
  

直接借记对公司的优势

• 收入更可预测
  直接借记可以帮助公司明确每个周期的收入，包括具体支付日期，从而更好地管理现金流。
  
• 减轻行政负担
  通过减少人工操作，企业可以提高工作效率并降低管理成本。
  
• 减少支付被拒的情况
  SEPA 直接借记与银行账户关联，相比可能过期或达到客户额度的经常性银行卡支付，能有效减少支付被拒的情况。
  
• 客户忠诚度
  直接借记可以强化消费习惯，还有助于减少客户流失。对于竞争激烈或主打低价订阅服务的领域而言，加强客户连续性尤为重要。在西班牙，这一点尤其重要，因为西班牙的客户忠诚度下降速度在欧洲排名第二。
  
• 安全性更高
  直接借记提供了更高的安全性，因为与客户的初始协议通过 SEPA 授权书正式化。同样，这种支付方式对客户来说也更加安全。要求初始签字可以防止意外收款。
  

直接借记的缺点

• B2B 支付可用性有限
  虽然银行必须接受 SEPA 核心直接借记，但不要求其接受 SEPA B2B 直接借记。因此，如果一家公司有大量 B2B 支付，需确认其银行支持该支付方式。
  
• 支付延迟
  与其他支付方式（例如即时银行转账）不同，使用直接借记的公司在资金从客户银行账户扣除后不会立即到账。收到支付指令后，银行可以拖到下一个工作日结束前，将资金入账至公司的银行账户。
  
• 支付监督更少
  自动支付能带来更大的便利。这意味着有些客户不常查看他们的 SEPA 直接借记。因此，他们可能需要更长时间才能发现潜在错误。
  

可从直接借记中受益的业务

直接借记对依赖订阅或定期计费的业务模式非常有用。在西班牙，77.5% 的经常性付款通过直接借记处理。以下是在收款时，最能受益于直接借记的业务类型：

订阅服务

稳定性对订阅业务至关重要，而直接借记有助于提升稳定性。例如，西班牙领先的杂志出版商之一 RBA 允许客户通过直接借记支付订阅费用。据《体育与健身产业》报告，西班牙的健身房和体育中心也普遍使用这一方式，服务约 540 万客户。

提供定期采购服务的电商店铺

虽然银行卡支付仍然是电商店铺中最常见的支付方式，现在越来越多的店铺将直接借记作为定期购买的支付方式。例如，这种方式在销售客户定期补充商品的电商店铺中很常见，比如宠物食品或个人护理用品。

中小企业 (SME) 以及 B2B 环境中的大型企业

在 B2B 关系中（例如发生在 B2B 交易市场中的交易），直接借记常用于解决一个普遍问题：公司向供应商付款延迟。事实上，近一半的西班牙公司预计，未来一年其 B2B 客户中破产的情况将增加。

金融服务

提供金融服务的公司常用直接借记偿还贷款和信用额度。这有助于减少违约，而违约在消费信贷中尤为常见。

非营利组织

直接借记对非营利组织有益，因为它促进了捐款的连续性并保证交易透明。根据研究合作伙伴与捐赠者的现实 (Realidad del Socio y Donante)，直接借记是 2023 年非政府组织 (NGO) 财务捐助者的首选支付方式。

房地产管理

租金支付通常通过直接借记方式完成。这有助于减少房地产中介在收取租金时的延迟。2024年，每五户西班牙家庭中就有一户是租房。这意味着每月有数百万笔 SEPA 直接借记用于支付租金。

公共机构

一些处理经常性税费的政府机构允许纳税人通过直接借记支付。例如，西班牙税务局允许通过填写表格 202处理公司所得税 (IS) 分期付款。这使西班牙公司缴纳该税款更为便利。2024年，企业缴纳的公司所得税总额超过 390 亿欧元。

公用事业公司

直接借记是西班牙公用事业常用的支付方式。付款金额通常每月根据消费情况有所不同。然而，客户可以通过 SEPA 直接借记支付，因为它兼容固定和浮动金额。这一特性使直接借记成为采用按用量计费模式的公司的理想支付方式。

西班牙法规如何管理直接借记

在西班牙和欧洲，有若干法规规范直接借记。以下是最重要的法律和义务：

• 欧盟 260/2012 条例，关于欧元直接借记
  该欧洲法规规范 SEPA 内的欧元支付。除其他义务外，欧盟 260/2012 条例要求签署 SEPA 授权书并提前至少 14 个日历日通知客户支付金额和日期，除非合同中明确约定了其他期限。
  
• 反欺诈法
  反欺诈法对用于自动生成发票和管理支付的程序提出要求。程序必须在直接借记支付处理的同时登记收款信息。
  
• 创业和发展 (Crea y Crece) 法
  《创业和发展法》要求与其他公司或个体经营者建立商业关系的企业开具电子账单。因此，通过直接借记从其他专业人士收到经常性付款的公司，在《创造与成长法》最终法规于 2025 年底批准后，必须以电子格式开具并发送账单。
  
• 《消费者与用户保护法》
  该法律统一并规范了多项客户权利，包括撤回权。通过行使此权利，客户可以取消合同。当发生这种情况时，企业必须停止直接借记并处理相应退款。如果企业提供数字服务或订阅，客户行使该权利时，企业可关闭服务访问权限。
  

如何为您的企业设置直接借记支付

要实施此支付方式并遵守现行法规，请遵循以下步骤：

选择产品或服务

明确向客户提供的周期性计费服务或定期交付给客户的产品。在直接借记描述中清晰标注。

设定计费频率

确定向客户账户收款的周期。无论计费频率如何，都应以透明的方式告知客户，以遵守法规并减少支付失败。

设置直接借记作为支付方式

选择提供直接借记服务并与支付网络和银行合作伙伴保持密切关系的支付处理商，如 Stripe Payments。通过将 Payments 集成到您的技术堆栈中，您可以接受来自 195 多个国家/地区客户的 100 多种支付方式。这包括 SEPA 直接借记，您可以通过管理平台一键激活。此外，Stripe 确保您的支付流程符合当地法规。借助 Stripe Billing，您可以自动化经常性付款，避免人工操作，如向银行请求付款。

自动计费

最后，设置定期账单并决定每个计费周期如何开具。在传统方案中，开具账单与支付流程是分开的。然而，集成支付与计费的方案——例如Stripe Billing——可通过Invopop 实现发票管理自动化。Invopop 是西班牙开发的电子发票解决方案，符合《创业和发展法》及多项欧洲法规规定的强制电子发票要求。您可通过 Stripe App Marketplace 访问该方案及其他可轻松与支付平台集成的解决方案。

如何处理直接借记退款与取消

建立经常性付款系统——例如直接借记——可能面临所有企业共有的挑战：退款和支付取消。最常见的原因包括资金不足、计费错误以及行使撤回权。无论原因如何，了解如何处理这些情况都很重要：

直接借记退款

客户可以向银行请求退款。然而，他们只能在两种情况下这样做：

• 客户未授权直接借记：如果客户账户收到未经授权的收款，从收款日起有 13 个月时间向银行请求退款。
  
• 受益人未明确说明收款金额：尽管已授权直接借记，客户仍可在八周内请求退款。如果企业未明确标明金额，客户在多次类似金额的收款后被收取更高金额，就会发生这种情况。
  

若客户提出退款请求，银行有 10 个工作日来全额退款或拒绝请求。若拒绝，银行必须明确说明原因及上诉方法。

直接借记取消

若要在下一次付款处理前取消 SEPA 核心直接借记，客户必须向银行提供经签署的文件，注明请求日期。不过，银行只有在付款日前至少一个工作日内提交该请求时才会接受。另一方面，通过 SEPA B2B 直接借记授权的支付无法退款。

关于西班牙直接借记的常见问题解答

所有西班牙银行都接受直接借记吗？

所有银行都必须接受直接借记，前提是支付是基础交易（即公司与个人之间的 SEPA 核心直接借记）。相反，银行没有义务接受 B2B 直接借记。如需确认您的银行是否接受 B2B 直接借记（仅适用于企业或个体经营者），可查询欧洲支付委员会 (EPC) 登记册。

如果在处理直接借记支付时客户资金不足，会发生什么？

如果客户在处理支付时资金不足，银行会拒绝 SEPA 直接借记。皇家法令 19/2018 规定，银行可因其他原因拒绝直接借记。这些包括账户持有人姓名不匹配的情况，或者欺诈交易。随后，公司可以重新发起支付，或与客户商定其他支付方式。如果客户在账期中途更改订阅，公司应如何处理？

如果客户在计费周期中做出任何影响直接借记金额的变动，最合适的做法是采用按比例计费。这意味着 SEPA 直接借记收取的金额将根据该期间服务的实际使用情况进行调整。

是否需要为每次直接借记支付续签 SEPA 授权书？

SEPA 授权书只需在合同关系开始时签署一次，无需在每个计费周期都续签。公司必须在合同期间以电子格式保存，以备必要时提供授权证明。