Leverantörsreskontra är det belopp som ett företag är skyldig sina leverantörer eller borgenärer för varor eller tjänster som köpts på kredit. Leverantörsreskontra redovisas i ett företags balansräkning under kortfristiga skulder. Vanligtvis är leverantörsreskontra kortfristiga skulder som företaget förväntas betala inom ett år eller inom en verksamhetscykel, beroende på vilket som är längst.

Kundreskontra (AR) är å andra sidan de pengar som ett företags kunder är skyldiga företaget för varor eller tjänster som levererats men som ännu inte betalats. AR representerar en kredit som företaget beviljar och som vanligtvis kan återkrävas inom en kort tidsperiod, till exempel 30, 60 eller 90 dagar. I ett företags balansräkning anges kundreskontra som en omsättningstillgång, vilket indikerar att det förväntas omvandlas till kontanter inom ett räkenskapsår.

Formeln för omsättningshastighet för kundreskontra är:

Omsättningshastighet för kundreskontra = Nettoförsäljning på kredit ÷ Genomsnittlig kundreskontra

Detta nyckeltal mäter hur effektivt ett företag samlar in betalningar från kunder. Ett högre nyckeltal indikerar att företaget samlar in kontanter snabbt och har ett bra kassaflöde, medan ett lägre nyckeltal kan signalera långsamma inkasseringar eller en alltför slapp kreditpolicy. Vad som räknas som ett starkt nyckeltal kan variera från bransch till bransch.

Nedan förklarar vi skillnaderna mellan leverantörsreskontra och kundreskontra – vad de är och hur kontona hanteras – samt bästa praxis, verktyg och tips som företag kan använda för att hantera dem. Här är vad du bör veta.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är skillnaden mellan kundreskontra och leverantörsreskontra?
  
• Leverantörsreskontra – bästa praxis
  
• Kundreskontra – bästa praxis
  
• Hur Stripe Revenue Recognition kan hjälpa till
  

Vad är skillnaden mellan kundreskontra och leverantörsreskontra?

Kundreskontra och leverantörsreskontra är viktiga redovisningsbegrepp som ofta blandas ihop, men de representerar olika delar av redovisningsprocessen. Här är en förklaring till de viktigaste skillnaderna:

Vad kundreskontra och leverantörsreskontra betyder

• Kundreskontra: Pengar som dina kunder är skyldiga ditt företag för varor eller tjänster de har köpt på kredit. Du kan tänka på det som pengar som kommer in.
  
• Leverantörsreskontra: Pengar ditt företag är skyldigt leverantörer för varor eller tjänster som köpts på kredit. Detta är pengar som går ut.
  

Hur varje visas i balansräkningen

• Kundreskontra: Betraktas som en omsättningstillgång i din balansräkning eftersom den förväntas omvandlas till kontanter inom ett år.
  
• Leverantörsreskontra: Betraktas som en kortfristig skuld i din balansräkning eftersom det är en kortfristig skuld som måste regleras inom ett år.
  

Hur transaktioner påverkar varje belopp

• Kundreskontra: Ökar när du gör försäljning och minskar när du inkasserar betalning kontant.
  
• Leverantörsreskontra: Ökar när du gör inköp och minskar när du gör betalningar.
  

Hur AP och AR påverkar ett företags kassaflöde

Kundreskontra och leverantörsreskontra befinner sig på motsatta sidor av ett företags kassaflödesekvation. När kunderna tar längre tid på sig att betala sina fakturor ökar fordringarna, men det finns mindre kontanter i företaget, vilket gör det svårare att finansiera verksamheten.

Å andra sidan ger leverantörsreskontra ett företag andrum – ju längre tid företaget skjuter upp att betala sina egna leverantörer (inom överenskomna villkor), desto mer kontanter behåller det på kort sikt. Att hantera båda effektivt är nyckeln: ett hälsosamt företag inkasserar fordringar snabbt och tidsplanerar sina skulder strategiskt för att hålla kassaflödet så starkt som möjligt.

Normalt redovisningssaldo för varje konto

• Kundreskontra: Har normalt ett debetsaldo eftersom debet i dubbel bokföring ökar tillgångskonton. Eftersom AR är en tillgång (pengar som du är skyldig) växer den med varje debetpostering när en försäljning görs på kredit.
  
• Leverantörsreskontra: Har normalt ett kreditsaldo, eftersom krediter ökar skuldkonton. Eftersom AP är en skuld (pengar ett företag är skyldigt andra) växer den med varje kreditpostering när ett köp görs på kredit.
  

Om ditt företag till exempel är ett konsultföretag som fakturerar en klient efter att ha slutfört ett projekt, registreras den obetalda fakturan som kundreskontra. Om ditt företag tar emot en faktura från en mjukvaruleverantör eller entreprenör och betalar den vid ett senare tillfälle, registreras den obetalda fakturan som leverantörsreskontra.

Bästa praxis för leverantörsreskontra

När det gäller att hantera processen för leverantörsreskontra kan företag implementera vissa rutiner för bästa praxis för bokföring för att säkerställa noggrannhet och effektivitet. Här är en sammanfattning:

Automatisera och effektivisera processer

• Investera i automatiseringsprogram för leverantörsreskontra med optisk teckenigenkänning (OCR) för fakturabehandling, elektroniska arbetsflödesgodkännanden och automatisk trevägsmatchning (t.ex. BILL, Tipalti eller Rillion). Integrera OCR-teknik för att konvertera olika fakturaformat till digitala data.
  
• Implementera en enhetlig plattform för AP där alla fakturor kan laddas upp, godkännas och betalas. Digitala arbetsflöden skickar fakturor till rätt personal.
  
• Övergå till ett helt digitalt system för fakturabehandling och uppmuntra säljare att skicka elektroniska fakturor med ett system för inlämning och spårning online.
  

Hantera leverantörer och betalningar strategiskt

• Genomför regelbundna utvärderingar av viktiga leverantörers prestationer. Förhandla fram villkor som inkluderar förlängda betalningsperioder, volymrabatter eller förbättrad prissättning i utbyte mot snabba betalningar. Be även leverantörer att erbjuda rabatter för tidiga betalningar.
  
• Implementera en glidande skala för dynamiska rabatter där priset varierar beroende på hur tidigt betalningen görs. Använd programvara för AP för att automatiskt erbjuda alternativ baserat på fördefinierade kriterier.
  
• Arbeta med leverantörer för att förlänga betalningsperioderna för att förbättra kassaflödet. Integrera förhandlade villkor i ditt AP-system för automatisk efterlevnad och schemaläggning.
  
• Använd virtuella kort för B2B-betalningar. Dessa tillhandahåller ett säkert engångsnummer per transaktion och erbjuder belöningar som cashback eller resepoäng.
  

Upprätthåll kontroll och efterlevnad

• Uppdatera och testa regelbundet interna kontroller, inklusive ansvarsfördelningen. Bekräfta efterlevnad av globala finansiella bestämmelser, inklusive kontroller mot penningtvätt (AML).
  
• Definiera specifika roller inom AP-avdelningen, implementera automatiserade godkännandearbetsflöden och utbilda regelbundet AP-personal i programvara och uppdaterade rutiner.
  
• Stäm regelbundet av AP-poster med kontoutdrag och poster i huvudboken med hjälp av avstämningsverktyg i din AP-programvara för att automatisera delar av processen.
  
• Övervaka noga mätvärden som utestående leverantörsskulder i dagar (DPO) – det vill säga hur lång tid det tar för ett företag att betala sina leverantörer – kostnad per faktura och andelen fakturor som behandlas elektroniskt för att identifiera trender och områden för förbättring.
  

Använd teknik och data

• Implementera maskininlärning för att analysera historiska betalningsdata, förutsäga optimala betalningstider och identifiera mönster som kan indikera fel eller bedrägeri. AP-bedrägerier kan inträffa genom falska fakturor, dubbla betalningar eller leverantörsmanipulation.
  
• Generera regelbundet rapporter över viktiga AP-mätvärden som DPO, genomsnittlig handläggningstid och andelen fakturor som bearbetas utan mänsklig inblandning. Använd trendanalys för att justera bemanning eller betalningsstrategier och integrera AP-data i företagets bredare finansiella system.
  
• Utforska finansierings- eller factoringalternativ där så är lämpligt. Factoring ger dig omedelbara kontanter eftersom du säljer dina kundfordringar till en tredje part. Men den tredje parten, som kallas factor, tar ut en avgift, så du samlar in mindre än det fulla fakturavärdet.
  
• Flytta AP-verksamheten till en molnbaserad plattform och välj programvara för AP-automatisering med elektronisk fakturering, automatiserade arbetsflöden och realtidsrapportering som integreras med befintliga finansiella system.
  
• Håll dig informerad om ny teknik som artificiell intelligens (AI) för intelligent fakturamatchning eller blockchain för säkra transaktioner. Överväg pilotprogram innan du lanserar en fullständig implementering.
  

Bästa praxis för kundreskontra

Att se till att din kundreskontraprocess fungerar smidigt kan spara tid för ditt företag och förhindra felaktiga ekonomiska rapporter. Här är en översikt över hur du bäst hanterar kundreskontra:

Automatisera fakturering och betalningspåminnelser

• Gå över till plattformar för e-fakturering för effektivare fakturaleverans och integrera automatiserad datainsamling och OCR-teknik för att minska antalet fel. Implementera system som integrerar med försäljnings- och serviceplattformar för fakturering i realtid.
  
• Utforma fakturor för tydlighet med framträdande förfallodatum och tydliga betalningsinstruktioner. Använd olika leveranskanaler som e-post och onlineportaler för att matcha kundernas preferenser och garantera omedelbar mottagning.
  
• Schemalägg automatiserade påminnelser via e-post eller sms när förfallodatum närmar sig för att minimera sena betalningar och analysera kundsvar för att justera påminnelsestrategier i enlighet därmed.
  
• Implementera automatiserade betalningsplaner och självbetjäningsportaler för att göra det enkelt att betala. Utforska AI- och maskininlärningslösningar för mer avancerade strategier för kundinteraktion.
  

Hantera kunder och krediter effektivt

• Gruppera kunder baserat på deras betalningshistorik och kreditvärdighet och använd data för exakt segmentering. Anpassa dina inkasseringsstrategier och kreditvillkor för varje segment för att återspegla deras riskprofil och värde.
  
• Implementera glidande rabatter eller belöningar för tidig betalning och automatisera denna process i ditt AR-system.
  
• Acceptera en mängd olika betalningsalternativ, inklusive onlineportaler, kreditkort, ACH-överföringar och avbetalningsplaner, och integrera dem i ditt AR-system.
  
• Fokusera initiala inkasseringsinsatser på konton av högt värde med en historia av sena betalningar genom att använda prediktiv analys för att vägleda prioritering. Balansera inkassering med att upprätthålla kundrelationer.
  

Effektivisera inkassering och upprätthåll relationer

• Börja med vänliga påminnelser och eskalera till mer bestämda åtgärder vid behov.
  
• Engagera proaktivt med kunder, särskilt de som står inför betalningsutmaningar, för att hitta ömsesidigt fördelaktiga lösningar. Använd plattformar för kundrelationshantering (CRM) för att hantera och dokumentera interaktioner för en personlig och informerad strategi.
  
• Informera kunderna om deras kontostatus och eventuella inkasseringsåtgärder som vidtagits.
  
• Utveckla lojalitetsprogram eller specialrabatter för konsekventa och i tid betalningar och integrera dessa incitament i AR-strategin.
  

Använd data och analyser

• Samla in kunddata från olika system för att underlätta effektiv kommunikation och analys. Använd molnbaserade lösningar för centraliserad datahantering och tillgänglighet.
  
• Övervaka mätvärden som dagars utestående försäljning (DSO), andel framgångsrika inkasseringar (med målet att förbättra AR-inkassotider) och avskrivningsprocent. Rapportera regelbundet om dessa för att bedöma hur effektiva AR-strategierna är och fatta datadrivna beslut.
  
• Använd data för att analysera betalningstrender och kundbeteende. Tillämpa dessa insikter för att förfina inkasseringsstrategier, kreditpolicyer och kundengagemang.
  

Redovisa och registrera kundreskontra korrekt

• Registrera fordringar omedelbart efter leverans av varor eller tjänster så att din balansräkning återspeglar sanna utestående förpliktelser och intäkter redovisas under rätt period.
  
• Avstäm AR-saldon regelbundet mot huvudboken och kontoutdrag för att fånga upp avvikelser i tid och upprätthålla korrekta finansiella rapporter.
  
• Upprätthåll ett åldersanalysschema som kategoriserar utestående fakturor utifrån hur länge de har varit obetalda för att ge intressenter en tydlig bild av inkasseringsrisken.
  
• Genomför regelbundna avskrivningar av genuint oindrivbara konton i tid för att förhindra överskattning av tillgångar och dokumentera processen noggrant.
  

Hur Stripe Revenue Recognition kan hjälpa till

Stripe Revenue Recognition förvandlar komplexa beräkningar för periodiserad redovisning till automatiserade rapporter. Stäng dina böcker samma dag, exakt och i enlighet med IFRS 15- och ASC 606-standarderna direkt från Stripe Dashboard.

Revenue Recognition kan hjälpa dig att:

• Få en centraliserad översikt över dina intäkter: I Stripe Dashboard kan du se alla dina Stripe-transaktioner och importerade data och villkor som inte kommer från Stripe.

• Automatisera för din prissättningsmodell: Redovisa intäkter över fler än 15 prissättningsmodeller – helt kodfri.

• Anpassning för din verksamhet: Skapa och automatisera anpassade regler för att redovisa intäkter, i linje med ditt företags redovisningsrutiner.

• Granska i realtid: Stäng dina böcker snabbare med spårbara, användningsklara AR-rapporter, intäktsvattenfall och finansiella rapporter.

Läs mer om hur Revenue Recognition kan hjälpa dig att efterleva globala redovisningsprinciper, eller börja idag.