Les comptes fournisseurs sont le montant d’argent qu’une entreprise doit à ses fournisseurs ou à ses créanciers pour des biens ou des services achetés à crédit. Les comptes clients sont comptabilisés au bilan d’une entreprise au passif à court terme. En règle générale, les comptes fournisseurs sont des dettes à court terme que l’entreprise s’attend à payer dans un délai d’un an ou d’un cycle d’exploitation, selon la période la plus longue.

Les comptes clients (CC), en revanche, représentent l'argent dû à une entreprise par ses clients pour des biens ou services livrés, mais pas encore payés. Les CC représentent une ligne de crédit accordée par l'entreprise qui est généralement recouvrable à court terme, par exemple 30, 60 ou 90 jours. Dans le bilan d'une entreprise, les comptes clients figurent à l'actif courant, ce qui indique qu'ils devraient être convertis en espèces au cours d'un exercice financier.

La formule du ratio de rotation des comptes clients est la suivante :

Ratio de rotation des comptes clients = ventes nettes à crédit ÷ moyenne des comptes clients

Ce ratio mesure l'efficacité avec laquelle une entreprise perçoit les paiements de ses clients. Un ratio plus élevé indique que l'entreprise perçoit de l'argent rapidement et dispose de flux de trésorerie sains, tandis qu'un ratio plus faible peut signaler des recouvrements lents ou des politiques de crédit trop souples. Ce qui est considéré comme un ratio élevé peut varier selon le secteur.

Ci-dessous, nous expliquerons les différences entre les comptes fournisseurs et les comptes clients – ce qu'ils sont et comment les comptes sont gérés – ainsi que les meilleures pratiques comptables, les outils et les conseils que les entreprises peuvent utiliser pour les gérer. Voici ce que vous devez savoir :

Que contient cet article?

• Quelles sont les différences entre les comptes clients et les comptes fournisseurs?
  
• Bonnes pratiques en matière de comptes fournisseurs
  
• Bonnes pratiques en matière de comptes clients
  
• Stripe Revenue Recognition est là pour vous aider
  

Quelles sont les différences entre les comptes clients et les comptes fournisseurs?

Les comptes clients et les comptes fournisseurs sont des concepts comptables importants qui sont souvent confondus, mais ils représentent des parties différentes du processus comptable. Voici une explication de leurs principales différences :

Ce que signifient les comptes clients et les comptes fournisseurs

• Comptes clients : L'argent que les clients doivent à votre entreprise pour des biens ou des services qu'ils ont achetés à crédit. Vous pouvez le considérer comme de l'argent qui rentre.
  
• Comptes fournisseurs : L'argent que votre entreprise doit aux fournisseurs ou aux vendeurs pour des biens ou des services achetés à crédit. C'est de l'argent qui sort.
  

Comment chacun apparaît dans le bilan

• Comptes clients : Considérés comme un actif à court terme dans votre bilan, car ils devraient être convertis en espèces dans un délai d'un an.
  
• Comptes fournisseurs : Considérés comme un passif à court terme dans votre bilan, car il s'agit d'une dette à court terme qui doit être réglée dans un délai d'un an.
  

Comment les transactions affectent chaque montant

• Comptes clients : Augmentent lorsque vous réalisez des ventes et diminuent lorsque vous percevez un paiement en espèces.
  
• Comptes fournisseurs : Augmentent lorsque vous effectuez des achats et diminuent lorsque vous effectuez des paiements.
  

Comment les comptes fournisseurs et les comptes clients affectent les flux de trésorerie d'une entreprise

Les comptes clients et les comptes fournisseurs se situent aux extrémités opposées de l'équation des flux de trésorerie d'une entreprise. Lorsque les clients mettent plus de temps à payer leurs factures, les créances augmentent, mais l'entreprise dispose de moins d'espèces, ce qui rend le financement des opérations plus difficile.

D'un autre côté, les comptes fournisseurs donnent une marge de manœuvre à une entreprise : plus elle tarde à payer ses propres fournisseurs (dans le respect des conditions convenues), plus elle conserve de liquidités à court terme. Une gestion efficace des deux est essentielle : une entreprise saine recouvre les créances rapidement tout en planifiant de manière stratégique ses fournisseurs pour maintenir des flux de trésorerie aussi solides que possible.

Solde comptable typique pour chaque compte

• Comptes clients : Ont normalement un solde débiteur, car en comptabilité en partie double, les débits augmentent les comptes d'actif. Puisque les comptes clients sont un actif (de l'argent qu'on vous doit), ils augmentent avec chaque écriture de débit lorsqu'une vente est réalisée à crédit.
  
• Comptes fournisseurs : Ont normalement un solde créditeur, car les crédits augmentent les comptes de passif. Puisque les comptes fournisseurs sont un passif (de l'argent qu'une entreprise doit à d'autres), ils augmentent avec chaque écriture de crédit lorsqu'un achat est effectué à crédit.
  

Par exemple, si votre entreprise est un cabinet de conseil qui facture un client après avoir terminé un projet, la facture impayée est consignée en tant que compte client. Si votre entreprise reçoit une facture d'un fournisseur de logiciels ou d'un sous-traitant et la paie ultérieurement, cette facture impayée est consignée en tant que compte fournisseur.

Pratiques exemplaires en matière de comptes fournisseurs

Lorsqu'il s'agit de gérer le processus des comptes fournisseurs, les entreprises peuvent implémenter certaines bonnes pratiques comptables pour garantir l'exactitude et l'efficacité. En voici un résumé :

Automatiser et simplifier les processus

• Investissez dans un logiciel d'automatisation des comptes fournisseurs doté de la reconnaissance optique des caractères (OCR) pour le traitement des factures, de flux d'approbation électroniques et d'un rapprochement tripartite automatisé (comme BILL, Tipalti ou Rillion). Intégrez la technologie OCR pour convertir différents formats de factures en données numériques.
  
• Implémentez une plateforme unifiée pour les comptes fournisseurs où toutes les factures peuvent être téléversées, approuvées et payées. Les flux de travail numériques acheminent les factures vers le personnel approprié.
  
• Passez à un système de traitement des factures entièrement numérique et encouragez les fournisseurs à envoyer des factures électroniques assorties d'un système de soumission et de suivi en ligne.
  

Gérer les fournisseurs et les paiements de manière stratégique

• Effectuez des examens de rendement périodiques avec les principaux fournisseurs. Négociez des conditions qui incluent des délais de paiement prolongés, des remises sur volume ou des prix améliorés en échange de paiements rapides. Demandez également aux fournisseurs d'offrir des remises pour les paiements anticipés.
  
• Implémentez une échelle mobile pour les remises dynamiques, où le taux varie en fonction de la précocité du paiement. Utilisez le logiciel des comptes fournisseurs pour proposer automatiquement des options en fonction de critères prédéfinis.
  
• Collaborez avec les fournisseurs pour prolonger les délais de paiement afin d'améliorer les flux de trésorerie. Intégrez les conditions négociées dans votre système de comptes fournisseurs pour une conformité et une planification automatiques.
  
• Utilisez des cartes virtuelles pour les paiements interentreprise, qui fournissent un numéro unique et sécurisé par transaction et offrent des récompenses telles que des remises en argent ou des points de voyage.
  

Maintenir le contrôle et la conformité

• Mettez à jour et testez régulièrement les contrôles internes, y compris la répartition des tâches. Confirmez la conformité aux réglementations financières mondiales, y compris les contrôles de lutte contre le blanchiment de capitaux (AML).
  
• Définissez des rôles précis au sein du service des comptes fournisseurs, implémentez des flux d'approbation automatisés et formez régulièrement le personnel des comptes fournisseurs sur les logiciels et les procédures mises à jour.
  
• Rapprochez régulièrement les registres des comptes fournisseurs des relevés bancaires et des écritures du grand livre à l'aide d'outils de rapprochement dans votre logiciel de comptes fournisseurs pour automatiser certaines parties du processus.
  
• Surveillez de près les indicateurs tels que le délai moyen de paiement (DMP), c'est-à-dire le temps qu'une entreprise met à payer ses fournisseurs, le coût par facture et le pourcentage de factures traitées par voie électronique, afin de dégager des tendances et des points à améliorer.
  

Utiliser la technologie et les données

• Implémentez l'apprentissage automatique pour analyser les données de paiement historiques, prévoir les délais de paiement optimaux et identifier les tendances qui pourraient indiquer des erreurs ou une fraude. La fraude liée aux comptes fournisseurs peut se produire par le biais de fausses factures, de paiements en double ou de manipulations par les fournisseurs.
  
• Générez régulièrement des rapports sur les indicateurs clés des comptes fournisseurs, tels que le DMP, le délai de traitement moyen et le pourcentage de factures traitées sans intervention humaine. Utilisez l'analyse des tendances pour ajuster les stratégies de recrutement ou de paiement et intégrez les données des comptes fournisseurs au système financier global de l'entreprise.
  
• Explorez les options de financement ou d'affacturage, le cas échéant. L'affacturage vous permet d'obtenir des liquidités immédiates, car vous vendez vos créances à un tiers. Mais ce tiers, appelé affactureur, prélève des frais, de sorte que vous percevez un montant inférieur à la valeur totale de la facture.
  
• Transférez les opérations des comptes fournisseurs sur une plateforme infonuagique et choisissez un logiciel d'automatisation des comptes fournisseurs offrant la facturation électronique, des flux de travail automatisés et des rapports en temps réel s'intégrant aux systèmes financiers existants.
  
• Restez informé des nouvelles technologies telles que l'intelligence artificielle (IA) pour le rapprochement intelligent des factures ou la chaîne de blocs pour sécuriser les transactions. Envisagez de lancer des programmes pilotes avant de procéder à une implémentation complète.
  

Pratiques exemplaires en matière de comptes clients

Assurez-vous que votre processus de comptes clients fonctionne bien peut faire gagner du temps à votre entreprise et éviter des rapports financiers inexacts. Voici un aperçu de la meilleure façon de gérer les comptes clients :

Automatiser la facturation et les rappels de paiement

• Passez à des plateformes de facturation électronique pour une livraison de factures plus efficace, en intégrant des technologies de capture automatisée des données et d'OCR pour réduire les erreurs. Implémentez des systèmes qui s'intègrent aux plateformes de vente et de service pour une facturation en temps réel.
  
• Concevez des factures claires avec des dates d'échéance bien en vue et des instructions de paiement précises. Utilisez divers canaux de livraison comme les courriels et les portails en ligne pour correspondre aux préférences des clients et garantir une réception immédiate.
  
• Planifiez des rappels automatisés par courriel ou message texte à l'approche des dates d'échéance pour minimiser les retards de paiement et analysez les réponses des clients pour ajuster les stratégies de rappel en conséquence.
  
• Implémentez des forfaits de paiement automatisés et des portails libre-service pour faciliter le paiement. Explorez des solutions d'IA et d'apprentissage automatique pour des stratégies d'interaction client plus sophistiquées.
  

Gérer efficacement les clients et le crédit

• Regroupez les clients en fonction de leur historique de paiement et de leur solvabilité, en utilisant des données pour une segmentation précise. Personnalisez vos stratégies de recouvrement et vos conditions de crédit pour chaque segment afin de refléter leur profil de risque et leur valeur.
  
• Implémentez des remises à échelle mobile ou des récompenses pour paiement anticipé et automatisez ce processus dans votre système de comptes clients.
  
• Acceptez une variété d'options de paiement, y compris les portails en ligne, les cartes de crédit, les transferts CCA et les paiements échelonnés, et intégrez-les à votre système de comptes clients.
  
• Concentrez les efforts de recouvrement initiaux sur les comptes de grande valeur ayant un historique de paiements en retard en utilisant l'analyse prédictive pour guider la priorisation. Équilibrez les recouvrements avec le maintien des relations clients.
  

Rationaliser les recouvrements et maintenir les relations

• Commencez par des rappels amicaux, en passant à des mesures plus fermes au besoin.
  
• Engagez-vous de manière proactive auprès des clients, en particulier ceux qui font face à des difficultés de paiement, pour trouver des solutions mutuellement bénéfiques. Utilisez des plateformes de gestion de la relation client (CRM) pour gérer et documenter les interactions pour une stratégie personnalisée et informée.
  
• Informez les clients de l'état de leur compte et des mesures de recouvrement prises.
  
• Développez des programmes de fidélité ou des remises spéciales pour des paiements constants et ponctuels et intégrez ces incitations dans la stratégie des comptes clients.
  

Utiliser les données et les analyses

• Recueillez les données des clients à travers les systèmes pour faciliter une communication et une analyse efficaces. Utilisez des solutions basées sur l'infonuagique pour une gestion et une accessibilité centralisées des données.
  
• Surveillez des mesures telles que le délai moyen de recouvrement (DSO), les taux de réussite de recouvrement (dans le but d'améliorer les temps de recouvrement des comptes clients) et les pourcentages de radiation. Produisez régulièrement des rapports sur ces éléments pour évaluer l'efficacité des stratégies des comptes clients et prendre des décisions basées sur les données.
  
• Utilisez les données pour analyser les tendances de paiement et le comportement des clients. Appliquez ces informations pour affiner les stratégies de recouvrement, les politiques de crédit et l'engagement client.
  

Reconnaître et consigner avec précision les comptes clients

• Consignez les créances dès la livraison des biens ou des services afin que votre bilan reflète les obligations en cours réelles et que les revenus soient comptabilisés dans la bonne période.
  
• Rapprochez régulièrement les soldes des comptes clients avec le grand livre et les relevés de compte des clients pour détecter les écarts tôt et maintenir des rapports financiers exacts.
  
• Maintenez un calendrier de l'ancienneté qui catégorise les factures impayées selon la durée pendant laquelle elles n'ont pas été payées pour donner aux parties prenantes une image claire du risque de recouvrement.
  
• Effectuez des radiations périodiques des comptes véritablement irrécouvrables en temps opportun pour éviter de surestimer les actifs et documentez soigneusement le processus.
  

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