Selon une enquête menée par l'Association of Certified Fraud Examiners, les entreprises perdent en moyenne 5 % de leur chiffre d'affaires chaque année à cause de la fraude. Pour une bonne partie d'entre elles, cette perte peut être attribuée à des irrégularités présentes dans les enregistrements comptables. Le rapprochement des paiements joue un rôle clé dans l'identification et le traitement de ces irrégularités, car il permet d'aligner les enregistrements comptables internes sur les relevés et les transactions bancaires.
Outre la protection contre les erreurs et la fraude, le rapprochement des paiements contribue à la prise de décisions éclairées et fondées sur des données, à l'instauration de relations positives avec les clients et les partenaires, ainsi qu'au respect des normes juridiques et financières.
Nous aborderons les différents aspects du rapprochement des paiements en décomposant ses mécanismes, les bonnes pratiques à suivre et les avantages pratiques qu'il offre aux entreprises.
Sommaire
- En quoi consiste le rapprochement des paiements ?
- Fonctionnement du rapprochement des paiements
- Types de rapprochement des paiements
- Pourquoi le rapprochement des paiements est-il important pour les entreprises ?
- Bonnes pratiques en matière de rapprochement des paiements
- Le rapprochement des paiements avec Stripe
En quoi consiste le rapprochement des paiements ?
Le rapprochement des paiements est un processus financier qui consiste à faire correspondre et à comparer les enregistrements de transactions. Il permet de s'assurer que les paiements effectués ou reçus sont exacts et correspondent à ce qui est enregistré dans les livres comptables ou les états financiers de l'entreprise. Ce processus est essentiel à la vérification de l'exactitude des transactions financières, à la prévention des erreurs ou des incohérences et au maintien de l'intégrité des enregistrements comptables.
Fonctionnement du rapprochement des paiements
Le rapprochement des paiements comporte plusieurs étapes, chacune permettant de s'assurer que les paiements enregistrés dans les états financiers concordent avec les paiements effectués ou reçus. Le processus exact varie d'une entreprise à l'autre, mais il comprend généralement les étapes suivantes.
Rassemblez les données
Rassemblez toutes les pièces comptables pertinentes, telles que les relevés bancaires, les factures, les reçus et les enregistrements du système comptable. Vous utiliserez ces données pour vérifier l'exactitude des paiements.Faites correspondre les transactions
Comparez les enregistrements des relevés bancaires avec les écritures du système comptable. Assurez-vous que les dates, les montants et les descriptions des transactions correspondent.Identifiez les incohérences
Au cours du processus de mise en correspondance, il se peut que vous trouviez des transactions qui ne concordent pas. Ces incohérences peuvent être dues à des délais différents, à des erreurs ou à des fraudes. Dressez une liste de ces incohérences en vue d'un examen plus approfondi.Corrigez les incohérences
Examinez les incohérences afin d'en déterminer les causes. Vous pourriez ainsi être amené à contacter la banque émettrice ou à vérifier les documents originaux relatifs à la transaction ainsi que les écritures comptables. Une fois que vous avez identifié les causes des incohérences, apportez les corrections ou les réajustements nécessaires dans les enregistrements comptables.Gardez une trace des réajustements
Parfois, vous constaterez que certaines transactions sont enregistrées de manière incorrecte dans le système comptable ou qu'elles n'existent pas du tout. Enregistrez les réajustements nécessaires au rapprochement du compte (frais bancaires, intérêts perçus, corrections d'erreurs, etc.).Vérifiez les soldes
Après avoir effectué tous les réajustements, vérifiez que le solde ajusté dans les enregistrements comptables correspond au solde final sur le relevé bancaire.Documentez le processus
Conservez une trace du processus de rapprochement, y compris des incohérences et des éventuels réajustements. Il est important de disposer de cette documentation à des fins d'audit et pour des raisons de responsabilité et de transparence.Vérifiez et approuvez
En fonction de la taille et de la structure de votre organisation, un superviseur ou un responsable peut être amené à vérifier et à approuver le processus de rapprochement des paiements, afin de s'assurer qu'il a été mené correctement.
Le rapprochement des paiements est généralement effectué à intervalles réguliers, à savoir tous les mois ou tous les trimestres.
Types de rapprochement des paiements
Chaque transaction ou enregistrement nécessite un type de rapprochement des paiements différent. Nous avons regroupé ci-dessous certains exemples.
Rapprochement bancaire
Le rapprochement bancaire consiste à faire correspondre les transactions enregistrées sur le compte de trésorerie de l'entreprise avec les transactions figurant sur le relevé bancaire. Les entreprises y ont recours pour s'assurer que le solde de trésorerie figurant dans les enregistrements comptables correspond au solde de leur compte auprès de l'établissement bancaire.Rapprochement des cartes de crédit
Le rapprochement des cartes de crédit est similaire au rapprochement bancaire, mais il est spécialement destiné aux comptes pour lesquels figurent des cartes de crédit. Il s'agit de comparer les transactions enregistrées dans le système comptable avec les relevés de cartes de crédit afin d'en garantir l'exactitude et de détecter toute transaction non autorisée ou frauduleuse.Rapprochement des comptes débiteurs
Le rapprochement des comptes débiteurs consiste à faire correspondre les paiements des clients et les avoirs avec les factures émises. Il aide les entreprises à s'assurer que les enregistrements des paiements des clients sont corrects et leur permet d'identifier et de corriger d'éventuelles incohérences, telles que des paiements insuffisants ou des trop-perçus.Rapprochement des comptes fournisseurs
Le rapprochement des comptes fournisseurs consiste à faire correspondre les factures des fournisseurs, les avoirs et les paiements effectués avec les enregistrements du grand livre des comptes fournisseurs. Il aide les entreprises à vérifier que les montants qu'elles doivent aux fournisseurs sont exacts et qu'elles effectuent les paiements en temps voulu.Rapprochement interentreprises
Pour les entreprises ayant plusieurs filiales ou divisions, le rapprochement interentreprises consiste à faire correspondre et à rapprocher les transactions qui ont lieu entre différentes entités au sein d'un même groupe. Ainsi, les entreprises enregistrent les transactions interentreprises de manière uniforme.Rapprochement des salaires
Le rapprochement des salaires consiste à vérifier l'exactitude des transactions salariales, y compris les salaires, les déductions et les charges sociales, en comparant les enregistrements des salaires aux relevés bancaires et à d'autres pièces justificatives. Il aide à garantir que les entreprises paient correctement leurs employés et qu'elles tiennent compte des charges sociales et autres déductions de manière appropriée.Rapprochement du grand livre
Le rapprochement du grand livre est un type de rapprochement plus large qui peut englober plusieurs des types susmentionnés. Il consiste à rapprocher les comptes individuels du grand livre avec les grands livres auxiliaires ou les pièces justificatives correspondantes. Ainsi, toutes les transactions sont enregistrées avec précision dans le grand livre.
Chaque type de rapprochement des paiements a un objectif spécifique, et tous sont importants pour maintenir l'exactitude et l'intégrité des enregistrements comptables. Le choix du type de rapprochement dépendra d'un certain nombre de facteurs liés à la nature de votre entreprise et au type de transactions que vous traitez.
Pourquoi le rapprochement des paiements est-il important pour les entreprises ?
Dans toutes les entreprises, la précision des données financières et l'obligation de rendre des comptes sont primordiales. Toutefois, du fait de la multiplicité et du volume des transactions que les entreprises traitent quotidiennement, le paysage financier se révèle complexe. Le rapprochement des paiements est un outil important qui permet de mieux appréhender cette complexité. Véritable boussole, il guide les entreprises dans la vérification de l'exactitude des enregistrements comptables, la garantie de la conformité et la prise de décisions éclairées. Nous vous présentons ici les principales raisons pour lesquelles le rapprochement des paiements est si important pour les entreprises.
Détection des erreurs et des incohérences
Grâce au rapprochement des paiements, les entreprises peuvent repérer les erreurs ou les incohérences qui existent entre les enregistrements comptables et les transactions réelles. Elles sont parfois mineures (erreurs de saisie), mais elles peuvent aussi être plus graves (transactions manquantes, par exemple).Prévention de la fraude
Le rapprochement régulier des comptes constitue une protection, puisqu'il aide les entreprises à détecter les transactions non autorisées ou les irrégularités, signes éventuels de fraude. Il est indispensable d'identifier ces problèmes suffisamment tôt pour pouvoir limiter les dégâts.Gestion plus efficace des flux de trésorerie
Le rapprochement des paiements aide les entreprises à connaître la véritable situation de leur trésorerie. En ayant une idée précise des fonds dont elles disposent, elles peuvent prendre des décisions judicieuses en matière d'investissements, de dépenses et de gestion de leurs dettes.Garantie de la précision des rapports financiers
Le processus de rapprochement garantit que les états financiers reflètent la situation financière de l'entreprise. Cette précision est essentielle, que ce soit pour la prise de décision en interne ou pour communiquer de manière transparente avec les investisseurs, les créanciers et les organismes de réglementation.Conformité avec les lois et les réglementations
Le rapprochement régulier des paiements joue un rôle clé dans la mise en conformité avec les exigences juridiques et réglementaires, en réduisant le risque de pénalités et d'actions en justice.Amélioration des relations avec les parties prenantes
Lorsque les enregistrements comptables sont précis et à jour, les parties prenantes (investisseurs, fournisseurs et clients) sont plus enclines à accorder leur confiance à l'entreprise. Cette confiance permet d'entretenir des relations solides et profitables à toutes les parties.Facilitation des audits
Un processus de rapprochement des paiements organisé et complet facilite le processus d'audit. Les personnes chargées de l'audit peuvent examiner la documentation et les processus de rapprochement avec efficacité, ce qui réduit la probabilité de devoir procéder à des réajustements lors de l'audit ou d'avoir des inquiétudes à ce sujet.Optimisation de l'efficacité des opérations
Le rapprochement des paiements aide les entreprises à mettre en évidence les domaines pour lesquels une amélioration des processus est nécessaire, tels que les procédures de paiement ou les contrôles internes. L'optimisation de ces domaines peut conduire à une meilleure efficacité et à une réduction des coûts.Support à la budgétisation et aux prévisions financières
Il est essentiel de disposer de données financières précises obtenues par le biais du rapprochement pour assurer l'efficacité de la budgétisation et des prévisions financières. Elles donnent aux entreprises les moyens de formuler des prévisions réalistes et de planifier leurs besoins financiers futurs.
En plus de protéger l'entreprise contre les erreurs et les fraudes éventuelles, le rapprochement des paiements constitue la base sur laquelle repose la prise de décisions stratégiques fondées sur des faits, la conformité et les relations de confiance avec les parties prenantes. On n'insistera jamais assez sur les conséquences du rapprochement des paiements pour la santé actuelle et future d'une entreprise.
Bonnes pratiques en matière de rapprochement des paiements
Le rapprochement des paiements est un processus financier fondamental pour les entreprises. Pour le rendre aussi efficace que possible, les entreprises devraient adopter les bonnes pratiques suivantes.
Effectuez un rapprochement des paiements à intervalles réguliers
Les entreprises devraient procéder au rapprochement des paiements à intervalles réguliers, généralement une fois par mois. Un rapprochement régulier aide à détecter et à corriger les erreurs et les incohérences en temps opportun.Répartissez les rôles
Pour minimiser le risque d'erreurs et de fraudes, la personne qui enregistre les transactions ne doit pas être la même que celle qui rapproche les comptes. Cette répartition des tâches permet aux entreprises de disposer d'un système de vérification et d'équilibre.Utilisez des logiciels ou des outils de rapprochement
Les entreprises peuvent utiliser des logiciels ou des outils spécialisés pour automatiser une grande partie du processus de rapprochement. Cela permet non seulement d'accroître l'efficacité, mais aussi de minimiser les erreurs manuelles et d'améliorer le suivi et le reporting.Créez un processus de rapprochement standard
Établir des procédures standard pour le rapprochement garantit la cohérence et la précision. Documentez ces procédures et assurez-vous que le personnel concerné les comprend et les respecte scrupuleusement.Documentez soigneusement
Conservez des documents détaillés sur le processus de rapprochement, y compris des explications sur les réajustements effectués. Cette documentation est nécessaire pour les audits et pour la compréhension de l'historique des transactions.Examinez les incohérences sans attendre
Examinez les incohérences immédiatement. Il est essentiel d'agir rapidement pour corriger les erreurs, pour récupérer les fonds si nécessaire et pour éviter l'apparition de problèmes similaires à l'avenir.Formez vos employés
Veillez à ce que tous les employés impliqués dans le processus de rapprochement soient correctement formés. Ils doivent bien connaître les pratiques comptables, les réglementations et la manière d'utiliser les outils ou logiciels de rapprochement applicables.Établissez un processus de vérification et d'approbation
Un superviseur ou un responsable doit examiner et approuver les rapports de rapprochement. Ce niveau supplémentaire de surveillance contribue à garantir l'exactitude et l'exhaustivité du processus de rapprochement.Assurez la sécurité et mettez en place des contrôles d'accès
Limitez l'accès aux documents et aux systèmes comptables au personnel autorisé. Mettez en œuvre des mesures de sécurité strictes pour protéger les informations financières sensibles.Comparez votre progression et améliorez-vous
Évaluez régulièrement l'efficience et l'efficacité de votre processus de rapprochement. Comparez vos pratiques aux normes du secteur et cherchez des moyens de l'améliorer.Mettez en place des canaux de communication précis
Communiquez avec les banques, les fournisseurs et les autres parties impliquées dans les transactions financières, et ce, à l'aide de canaux bien précis. De cette manière, il vous sera plus facile de résoudre les problèmes et d'obtenir les informations ou les éclaircissements nécessaires.
En suivant ces bonnes pratiques en matière de rapprochement des paiements, les entreprises peuvent améliorer la précision et l'intégrité de leurs enregistrements comptables. Cela peut contribuer à une meilleure gestion financière, à une prise de décision éclairée et à la conformité avec les exigences juridiques et réglementaires.
Le rapprochement des paiements avec Stripe
La suite de solutions financières de Stripe aide les entreprises à mieux appréhender leurs mouvements de fonds tout en automatisant une grande partie du processus de rapprochement des paiements. Ces fonctionnalités sont conçues pour s'assurer que les revenus sont capturés avec précision et que le système d'enregistrement d'une entreprise reste synchronisé avec les transactions traitées par Stripe, qu'il s'agisse de paiements ou de remboursements.
Voici comment Stripe peut simplifier le processus de rapprochement pour les entreprises :
Automatisation
Le rapprochement Stripe automatise la tâche souvent ardue de comparaison des données internes (telles que les factures et les frais) avec les données externes (telles que les fichiers de règlement, les fichiers de paiement et les relevés bancaires). Cela permet de réduire sensiblement le travail manuel et de limiter les erreurs.Suivi quotidien des fonds
La possibilité de suivre l'évolution de la trésorerie au quotidien est l'un des avantages offerts par l'utilisation de Stripe à des fins de rapprochement. Cela permet aux entreprises de connaître la situation de leur trésorerie en temps réel, condition essentielle d'une gestion financière efficaceIdentification des incohérences
Stripe permet aux entreprises d'identifier rapidement les écarts constatés dans les mouvements de fonds ou les incohérences dans les données. En détectant ces problèmes à temps, les entreprises peuvent les résoudre plus rapidement, ce qui permet d'éviter les pertes de revenus et d'assurer l'exactitude des enregistrements comptables.Visibilité sur le cycle de vie des transactions
Grâce au rapprochement Stripe, votre entreprise bénéficie d'une visibilité sur l'ensemble du cycle de vie de chaque transaction. Les entreprises peuvent suivre toutes les étapes d'une transaction, de son initiation à son règlement, ce qui leur permet d'assurer un suivi et un contrôle rigoureux.Implémentation des contrôles financiers
Grâce à l'automatisation du rapprochement et à la transmission d'un suivi détaillé des transactions, Stripe aide à mettre en place des contrôles financiers solides. Ainsi, les entreprises obtiennent la garantie que leurs enregistrements comptables sont exacts et qu'elles sont protégées contre les erreurs et les fraudes.Scalabilité
Au fur et à mesure que les entreprises se développent, leurs opérations financières deviennent plus complexes. Les solutions de rapprochement de Stripe sont évolutives, capables de s'adapter à l'augmentation des volumes de transactions et aux complexités qui accompagnent une telle croissance. Stripe se révèle donc particulièrement utile pour les entreprises qui enregistrent des volumes de transactions élevés, qui utilisent plusieurs moyens de paiement pour une même transaction ou qui ont des cycles de vie de transaction longs.
La fonctionnalité de rapprochement de Stripe fait office de passerelle entre les transactions traitées par Stripe, qui comprennent les paiements et les remboursements, et vos enregistrements comptables internes. Stripe compare et vérifie automatiquement chaque transaction et met en évidence les incohérences afin qu'elles fassent l'objet d'un examen plus approfondi. Pour en savoir plus sur la façon dont Stripe facilite le rapprochement des paiements pour les entreprises, cliquez ici.
Le contenu de cet article est fourni uniquement à des fins informatives et pédagogiques. Il ne saurait constituer un conseil juridique ou fiscal. Stripe ne garantit pas l'exactitude, l'exhaustivité, la pertinence, ni l'actualité des informations contenues dans cet article. Nous vous conseillons de consulter un avocat compétent ou un comptable agréé dans le ou les territoires concernés pour obtenir des conseils adaptés à votre situation particulière.