イギリスのビジネスをアメリカに持ち込むことで、重要な機会が開かれる可能性があります。世界最大の経済大国として、アメリカ市場は、本拠地を超えて事業を拡大したい企業にとって魅力的な市場です。しかし、アメリカで事業を設立するには、連邦法、州法、地方法の遵守から、適切な事業構造の選択や税金の申告まで、慎重な計画が必要です。支社を設立するか、子会社を立ち上げるか、駐在員事務所を選ぶかなど、このプロセスで行う各選択が、アメリカでのビジネスのあり方を形作ります。
このガイドでは、イギリス企業をアメリカで登録する前に知っておくべきことについて説明します。
この記事の内容
- イギリス企業をアメリカで登録できるかどうか
- イギリス企業をアメリカで登録するメリット
- ビジネス登録に適したアメリカの州を選択する方法
- アメリカで登録するための法的要件
- イギリス企業のアメリカでの納税義務
- イギリス企業がアメリカの銀行口座を取得する方法
イギリス企業をアメリカで登録できるかどうか
はい、アメリカではイギリス企業を登録することができます。しかし、このプロセスは企業によって異なります。アメリカには、イギリスのように単一の統一された会社登記簿はありません。代わりに、各州には外国企業の登録に関する独自の規則があります。アメリカでの登録を希望する企業は、まずどの州で事業を行うかを決定する必要があります。
登録する州に関係なく、アメリカでのビジネスの構造には、通常、主に 3 つのオプションがあります。外国企業は、子会社、支社、または駐在員事務所を設立できます。
子会社: 子会社は独立した法人です。一定の保護と柔軟性を備えていますが、独自の管理上の負担も伴います。
支社: 支社はイギリス企業から法的に分離されていません。これは、初期登録要件が少なくなることを意味しますが、リスクが高くなる可能性があります。
駐在員事務所: 駐在員事務所は最も制限の厳しい選択肢です。これは通常、マーケティングとプロモーションを目的としており、収益を生み出すことは許可されていません。
イギリス企業をアメリカで登録するメリット
アメリカで会社を登録すると、多くのメリットがあります。ここでは、いくつかの潜在的なメリットをご紹介します。
大規模で多様な市場へのアクセス
アメリカの人口は、2024 年時点で 3 億 3000 万人を超えています。アメリカでビジネスを登録すると、潜在的な顧客の重要な市場に製品やサービスを紹介する機会が得られます。
アメリカの顧客は高い支出で知られているため、売上を伸ばし、収益を増やす機会が増えます。
信頼性とブランドの存在感
アメリカで登録することで、アメリカの顧客、パートナー、投資家にとっての会社の信頼性を高めることができます。登録は、あなたがその場所でビジネスをすることに真剣に取り組んでいることを示すものです。
現地で登録することで、特に地元企業との協力を好むサプライヤーやディストリビューターとの取引やパートナーシップへの扉が開かれる可能性があります。
税制上の優遇措置
フロリダ州、ネバダ州、ワイオミング州などの州にはビジネスフレンドリーな規制があり、法人税がかからないか低くなっています。
アメリカの法人がある場合、売上に対する税金が軽減されるため、特定の租税条約の恩恵を受けることができます。
顧客と市場のインサイト
アメリカで現地の拠点を持つと、現地のトレンドや消費者の好みを追跡し、それに応じて製品をカスタマイズすることができます。
現地に拠点を置くことで、市場の変化、顧客からのフィードバック、新しい規制に素早く対応できます。
投資と資金調達
アメリカに拠点を置くことで、現地に拠点を置く企業に投資したいアメリカの投資家やベンチャーキャピタリストにとって、ビジネスをより魅力的にすることができます。
一部の助成金、ローン、資金調達プログラムは、アメリカで登録されているビジネスのみが利用できます。現地に拠点を置くことで、これらの追加の財源にアクセスすることができます。
操作のしやすさ
アメリカの法人があると、アメリカの顧客への商品発送がはるかに簡単になります。
アメリカドルで運用することで、外貨両替のやり取りを回避し、為替レートの変動から身を守ることができます。
法的なメリット
アメリカで商標、特許、著作権を登録すると、主要市場での知的財産保護が強化されます。
子会社などの独立した事業体として登録することで、アメリカでの潜在的な法的または財務上の問題からイギリスの資産を保護することができます。
地域的展開
- アメリカに拠点を置くことで、カナダやメキシコなど、その他の北米市場への事業展開が容易になり、大陸全体で成長することができます。
自社のビジネス登録に適したアメリカの州の選び方
アメリカの各州には、ビジネスに影響を与える可能性のある独自の規則、税金、およびビジネス環境があります。自社のニーズに最も合う州を見つける方法は次のとおりです。
潜在顧客を見つける
潜在的な顧客のほとんどが特定の州または地域に集中している場合は、そこで登録することが理にかなっている可能性があります。顧客の所在地に近い場所に拠点を持つことで、配送時間を短縮し、サービスを向上させ、現地の市場ダイナミクスを活用することができます。
州によっては、独自の顧客行動やニーズが存在します。これらを理解することで、ビジネスモデルに合った州を選択することができます。
税制について検討する
州が異なれば、税率と要件も異なります。デラウェア州やワイオミング州などの一部の州には有利な法人所得税制度があり、資金を節約できます。一方、カリフォルニア州やニューヨーク州などの州では、税金は高くなりますが、より大きな市場にアクセスできます。
法人税以外にも、売上税、フランチャイズ税、固定資産税などの税金を検討するようにします。オレゴン州やモンタナ州などの州では売上税がかからないため、一部の企業にとってはメリットがあります。
法規制環境の確認
一部の州は、登録プロセスが簡単で、法令遵守要件が少なく、ビジネスオーナーに有利な法律があるため、よりビジネスフレンドリーです。たとえば、デラウェア州は、柔軟な会社法とスピーディーな法的プロセスで知られています。
一部の州では形式的な手続きが多いため、法令遵守のためにより多くの時間と費用が必要になる可能性があります。年次報告書、手数料、特定の業界規制など、各州で良好な状態を維持するために何が必要かを理解します。
事業形態と業界について考える
特定の州には、特定の産業の強力なクラスターがあります。例えば、カリフォルニアやテキサスでは人材や投資家が豊富なことからテクノロジー企業が成功するかもしれませんし、金融会社はニューヨークを好むかもしれません。リソース、ネットワーク、有利な規制によって自社の業界をサポートしている州を選択してください。
一部の州では、特定の業種を誘致するために、税額控除や助成金などのインセンティブを提供しています。さまざまな州を調査して、自社の業界やビジネスモデルに対するインセンティブを見つけてください。
事業拡大計画を評価する
複数の州への拡大を計画している場合でも、ビジネス環境が良好な州から開始することをお勧めします。デラウェア州は、登録が容易で、そこからの拡張も簡単なため、人気のある選択肢となります。
5 年後、10 年後にビジネスをどうしたいかを考えます。スピーディーな事業拡大が計画の一部に含まれている場合は、成長の障壁が最小限に抑えられている州を選択することで、大きな違いが生まれる可能性があります。
事業を運営するためのコストを比較検討する
税金以外にも、人件費、家賃、光熱費、保険など、事業を運営するためのコストについて考えてみましょう。たとえば、テキサス州やフロリダ州では多くの場合、これらのコストはニューヨーク州やカリフォルニア州よりも低くなります。
初期出願料と継続的な法令遵守にかかる費用は州によって異なります。ネバダ州やデラウェア州などの州では、法人を維持するためのコストが比較的低くなっています。
プライバシーと責任の保護を検討する
ワイオミング州やデラウェア州など一部の州では、有限責任会社 (LLC) の所有者に対し、公的記録でできるだけ多くの個人情報を開示することを要求しない、よりプライバシーに配慮した規則があります。これは、ビジネスの特定の側面を非公開にする場合に役立ちます。
各州が事業責任と法人格の保護をどのように扱っているかを確認します。デラウェア州などの州では、事業主を個人の責任から保護できる強力な保護が提供されています。
アメリカで登録するための法的要件
アメリカで会社を登録するには、設立文書、税金、およびビジネスライセンスに関する一連の法的義務を果たす必要があります。ここでは、登録の流れについてご紹介します。
ビジネス構造を把握する
登録する前に、ビジネス構造を決定します。オプションは次のとおりです。
C 株式会社: C 株式会社を選択することは、イギリスのビジネスとは別の新しい会社を設立することと似ています。C 株式会社は、S 株式会社とは異なり、アメリカ以外の市民または居住者が所有できるため、外国企業にとって一般的な選択肢です。C 株式会社では有限責任保護が提供されますが、より多くの事務手続きと税務申告が伴います。
LLC: LLC は C 株式会社よりも柔軟性があります。これは、パートナーシップのシンプルさと、有限責任などの企業のメリットを組み合わせたものです。C 株式会社よりも管理が簡単で、税制上の優遇措置があるため、人気の高い選択肢です。
支社: これは独立した法人ではなく、イギリス企業の延長線上にあります。作成するのは簡単ですが、イギリス企業はアメリカでより多くの責任と税務上のリスクにさらされる可能性があります。
駐在員事務所: 支社と同様に、これは独立した法人ではありません。駐在員事務所には、直接収益を生み出すことが禁止されているなど、より多くの制限があります。しかし、立ち上げるのが最も簡単なオプションでもあります。
登録に適した州を選ぶ
次に、登録する州を選択する必要があります。各州には、独自の規則、手数料、およびビジネス環境があります。デラウェア州のように、法人税が少なく、ビジネスに適した法律があり、手数料が低い州を探し、主要市場を検討してください。
登録代理人を選任する
ほとんどの州では、登録代理人が必要です。登録代理人とは、登録されている州で公式文書、法的通知、政府からの連絡を受ける指定の個人または企業です。この代理人はその州の物理的な住所を持っている必要があり、私書箱は許可されていません。登録代理人は、州の要件を満たしている限り、専門サービス、法律事務所、またはチームの誰かである可能性があります。
設立文書の提出
別の法人を設立する場合は、設立文書を提出する必要があります。ビジネス構造別の提出物は次のとおりです。
株式会社: 関連する州の機関 (通常は州務長官) に定款 (または会社法人等番号) を提出します。これにより、会社名、登録代理人、事業目的、および発行する株式数が確立されます。
LLC: 定款または設立証明書を提出します。これは株式会社の書類と似ていますが、LLC に固有のものです。
支社: 支社の場合、設立文書は必要ありません。ただし、州によっては、ビジネスを行いたい「外国企業」として登録する必要がある場合があります。このプロセスには、書類の提出と手数料の支払いが含まれます。
雇用者識別番号 (EIN) の取得
アメリカで従業員を雇用する予定がある場合は、EIN を取得する必要があります。これは、企業にとっての社会保障番号のように機能します。納税申告、従業員の雇用、銀行口座の開設、およびアメリカにおけるその他ほとんどの正式なビジネス取引に必要になります。EIN は、IRS から直接申請することで取得できます。オンラインで申請するのが最も簡単な方法ですが、郵送やファックスで申請することもできます。
州税と地方税の登録
次に、州税と地方税を登録します。登録する場所によっては、法人所得税、売上税、フランチャイズ税など、考慮すべき州税が複数ある場合があります。各州の税制は異なるため、自社の状況に当てはまるものを確認してください。一部の市や郡にも独自の税務要件があります。たとえば、ニューヨーク市には、ニューヨーク州の税金とは別の独自の事業税があります。
適切な許認可を取得する
事業運営を開始する前に、適切な許認可を取得する必要があります。例として、次のものが挙げられます。
一般的な営業許可: 一部の州や都市では、企業が合法的に運営するために一般的な営業許可を取得する必要があります。要件と手数料はさまざまであるため、現地の市または郡政府に確認してください。
業界固有の許可: 販売する商品によっては、追加の許可が必要になる場合があります。レストランを開業する場合は、保健衛生許可が必要です。商品を販売する場合は、販売許可が必要な場合があります。
専門資格: 法律、医療、金融などの特定の職業では、開業するために州固有の認可が必要です。自社の業界に必要な許認可を確認してください。
関連する法規制の遵守
雇用および顧客データに関する連邦および州固有の法律を把握しておきましょう。これには、次のものが含まれます。
雇用・入管に関する法律 アメリカでの雇用を計画している場合は、就労許可、ビザ、労働慣行に関する連邦法を遵守する必要があります。
データ保護およびプライバシーに関する法律: 顧客データを取り扱う場合は、カリフォルニア州消費者プライバシー法 (CCPA) などの規制を遵守する必要があります。
イギリス企業のアメリカでの納税義務
正確な納税義務は、ビジネスの構造と事業を運営する場所によって異なります。まず、次の点を考慮してください。
貴社のビジネスが IRS からどのように認識されているかこれは、C 株式会社として登録したか、LLC として登録したかによって異なります。
アメリカの事業活動に「実質的に関連している」所得に対して課税されるかこれは、イギリス企業が支社を通じてアメリカで直接事業を行っている場合、またはアメリカとイギリスの租税条約に基づく「恒久的施設」の基準を満たしている場合に発生します。
ここでは、イギリス企業がアメリカでどのように課税されるかを詳しく見ていきます。
連邦所得税
- アメリカの法人が C 株式会社の場合、その売上に対して連邦法人所得税を支払います。2024 年現在、連邦法人税率は 21% です。
- LLC を選択した場合、税務上の取り扱いは少し異なります。これらは通常、「パススルー」が適用される事業体であり、利益は所有者に直接渡され、所有者は個人の納税申告書でそれを申告します。アメリカで収入を得る LLC の所有者は、その収入に対して税金を支払う義務がありますが、収入を生まない外資系 LLC は、情報提供を目的とした納税申告書を毎年提出する必要があります。
州所得税
各州には独自の税率と規則があります。ワイオミング州などの州には州の法人所得税が存在しない一方、カリフォルニア州やニューヨーク州などの州では比較的高い税率が課せられています。複数の州で事業を展開している場合、ネクサス (十分な事業関連性があることを示す法律用語) が生じる場所によっては、各州で州税の申告が必要になることがあります。
一部の州では、配分式を使用して、事業収入のどれだけが州税の対象となるかを決定します。これらの計算式は、州内の売上、給与、および不動産の割合に基づいています。
イギリスへの支払いに対する源泉徴収
アメリカでは通常、外国企業に支払われる配当、利子、ロイヤリティに対して源泉徴収が行われます。標準源泉徴収率は 30% ですが、アメリカとイギリスの租税条約のおかげで、支払いの種類や状況によっては、この源泉徴収率を引き下げたり、場合によってはゼロにしたりすることもできます。
租税条約の税率を引き下げるには、IRS Form W-8 BEN-E を提出する必要があります。このフォームは、租税条約の優遇措置を受ける資格を証明するものです。
支社利益税
- イギリス企業が別の子会社ではなくアメリカで支社を運営している場合、支社利益税の対象となる可能性があります。これは、外国企業のアメリカ支社からの利益に対する 30% の税金で、外国企業に支払われる配当金の課税を模倣しています。これは、アメリカとイギリスの租税条約の優遇措置によって引き下げることができます。
売上税と使用税
アメリカで商品や特定のサービスを販売する場合、売上税の徴収を求められることがあります。売上税の納税義務は、ネクサス (売上税の徴収と納付が必要となるほどの十分に明らかな関連性) がある場所に基づいて発生します。物理的な住所や経済活動のほか、その州に従業員や在庫が存在することですらも、ネクサスが作成される理由となります。ネクサスは州レベルで、場合によっては地方レベルで決定され、そのルールは大きく異なる場合があります。
使用税は、消費税が支払われていない場合に、課税対象品目の保管または使用に対して課税されます。これは、顧客が売上税のない州で購入し、売上税のある別の州でその商品を使用する場合によく使用されます。ビジネスモデルによっては、使用税の徴収が必要になる場合があります。
給与税
アメリカの法人または支社がアメリカで従業員を雇用する場合、その従業員の賃金に対して連邦および州の所得税を源泉徴収し、支払う必要があります。また、社会保障税、メディケア税、連邦失業保険税も支払う必要があります。
連邦保険拠出法 (FICA) の税金は、社会保障とメディケアをカバーするために雇用主と従業員の間で分割され、それぞれが賃金の 7.65% を支払います。
フランチャイズ税とその他の地方税
多くの州では、その州での事業を設立したり、運営したりする特権のために、ビジネスにフランチャイズ税を課しています。これは収入に基づくものではありません。手数料は定額のい場合もあれば、州内の会社の資本金や資産の価値から計算される場合もあります。
一部の都市や市町村では、サンフランシスコの総収入税など、独自の事業税もあります。
移転価格と会社間取引
- イギリスの親会社とアメリカの子会社または支社との間で取引を行う場合は、移転価格ポリシーを正当化するために適切な文書を維持する必要があります。移転価格税制では、関連企業間の取引は「独立企業間」で行われなければならないと定められており、無関係な当事者間と同様に価格設定されなければなりません。アメリカとイギリスの税務当局は、人為的な利益移転や脱税を防ぐために、これらの取引を精査しています。
イギリス企業がアメリカの銀行口座を取得する方法
アメリカの銀行は、特に外国企業に対して、銀行口座を開設するための厳しい要件を設けています。以下では、知っておくべきことを解説していきます。
最初にアメリカでの事業構造を決める
銀行口座を開設する前に、ほとんどのアメリカの銀行は、あなたのビジネスがアメリカで正式に登録されていることを確認したいと考えています。つまり、次のことを行う必要があります。
アメリカの法人を作成する: これは、C 株式会社、LLC、または支社が該当します。多くの銀行は外国企業に直接口座を付与することはありませんが、LLC や法人を作成することで、ビジネスのアメリカでの存在感を確立できます。
外国法人として登録する: イギリス企業の名前で支社として事業を運営する場合、事業を行う州によっては「外国法人」として登録する必要がある場合があります。
必要な文書を集める
アメリカの銀行は、特に非居住者のビジネスに対して、書類作成に関する厳しい要件を設けています。必要な文書は銀行によって異なりますが、一般的に必要な文書は次のとおりです。
会社定款または定款: これは、ビジネスがアメリカで合法的に設立されていることを証明します。LLC または法人として事業を運営している場合は、登録する州の州務長官にこの文書を提出します。外国法人として登録されている場合、この文書には、特定の州での事業が許可されていることも記載します。
EIN: アメリカの企業には、会社の社会保障番号のようなものである EIN が必要です。これは IRS によって発行され、銀行口座の開設、税金の申告、および従業員の雇用にとって重要です。
運営契約または会社定款: 一部の銀行では、会社の構造を把握し、銀行口座の開設と書類への署名の権限を有する人物を確認するために、運営契約 (LLC の場合) または会社定款 (法人の場合) が必要です。
会社の取締役または署名者のパスポートと第二の身分証明書: 銀行は通常、口座の署名者となる人物に対し、有効なパスポートのコピーと別の形式の身分証明書 (運転免許証など) を要求します。
住所証明: ビジネスと関係者の両方の住所を証明するものを提出する必要があります。これは、公共料金の請求書、リース契約、または類似の文書です。
ニーズに合った銀行を選択する
アメリカの銀行の中には、他の銀行よりも海外の顧客にオープンな銀行があります。詳しく見てみましょう。
国際的に展開している主要銀行: Bank of America、JPMorgan Chase、Wells Fargo、Citibank などの銀行では、海外の顧客に対応するためのプロセスが確立されていることが多く、非居住者によるビジネスをより柔軟に処理できる可能性があります。
現地の銀行または地域銀行: 小規模な銀行や信用組合では、よりパーソナライズされたサービスが提供され、手数料も低く抑えられる可能性がありますが、非居住者によるビジネスをサポートするためのインフラが整っていない可能性があります。
オンライン銀行とフィンテックソリューション: オンライン銀行や Mercury などのフィンテック企業はスタートアップを対象としており、外国企業に合わせたサービスを提供できる可能性があります。多くの場合、これらを利用するためのプロセスは単純なものです。ただし、使用する前に、自社が必要とするすべてのサービスが提供されていることを確認してください。
直接訪問する準備をする
アメリカの多くの銀行では、口座を開設するために、少なくとも 1 人の会社の代表者が銀行の支店に直接出向く必要があります。これは、本人認証 (KYC) 規制に準拠するためです。事前に銀行に連絡して、特定の要件を確認し、予約を取り付けてください。一部の銀行は、本人確認のためにビデオ通話の開催を申し出る場合がありますが、これは標準ではありません。直接訪問する際は、必要なすべての書類を持参してください。
アメリカの住所と電話番号について検討する
一部の銀行では、アメリカを拠点とする住所と電話番号を要求したり、提出を強く推奨したりする場合があります。この場合に役立つサービスをご紹介します。
アメリカの住所: Regus や WeWork などのサービスは、物理的なオフィスを必要とせずにこの要件を満たすのに役立つ仮想オフィスの住所を提供します。
アメリカの電話番号: Grasshopper または Google Voice は、イギリスの電話番号に転送されるアメリカの電話番号を提供できます。
この記事の内容は、一般的な情報および教育のみを目的としており、法律上または税務上のアドバイスとして解釈されるべきではありません。Stripe は、記事内の情報の正確性、完全性、妥当性、または最新性を保証または請け合うものではありません。特定の状況については、管轄区域で活動する資格のある有能な弁護士または会計士に助言を求める必要があります。