将您在英国的业务扩展到美国可以带来重要的机遇。作为世界上最大的经济体，美国市场对那些希望走出本土的企业来说是一个充满诱惑的舞台。但是，要在美国成立公司，需要进行周密的规划，涵盖从联邦、州和地方法律到选择合适的企业结构和报税等诸多方面。在这一过程中，您所做的每一个选择 - 例如是开设分公司、成立子公司还是选择代表处 - 都将影响您在美国的经营方式。
本指南涵盖在美国注册英国公司前的注意事项。
目录
- 能否在美国注册英国公司？
- 在美国注册英国公司有哪些好处？
- 如何为企业注册选择合适的美国州
- 在美国注册有哪些法律要求？
- 英国公司在美国的纳税义务
- 如何为英国公司开设美国银行账户
您能在美国注册一家英国公司吗？
是的，您可以在美国注册一家英国公司。但每个公司的注册流程并不相同。美国不像英国那样有统一的公司注册机构。相反，每个州都有自己的外国企业注册规则。希望在美国注册的企业必须首先决定在哪个州开展业务。
无论在哪个州注册，企业在美国的结构一般有三种主要选择。他们可以设立子公司、分公司或代表处。
子公司：子公司是一个独立的法律实体。它具有一定的保护性和灵活性，但也带来了一系列行政负担。
分公司：分公司在法律上并不独立于英国公司。这意味着初始注册要求更少，但潜在风险更大。
代表处：代表处是限制性最强的选择。它通常用于营销和推广目的，不允许产生收入。
在美国注册英国公司有什么好处？
在美国注册公司有很多好处。以下是一些潜在的优势。
进入庞大而多样化的市场
信誉和品牌影响力
在美国注册可以使您的公司在美国客户、合作伙伴和投资者面前增加可信度。这表明您对在那里做生意是认真的。
在当地注册可以为交易和合作打开大门，特别是与那些更愿意与当地公司合作的供应商和分销商。
税收优惠
佛罗里达州、内华达州和怀俄明州等州都有对企业友好的规定，免征或仅征收较低的企业税。
如果是美国实体，您可能会从某些税收协定中获益，降低收益税。
客户和市场洞察力
在美国进行实地营业有助于跟踪当地趋势和消费者偏好，并据此定制产品。
在当地开展业务能让您更快地应对市场变化、客户反馈和新法规。
投资和筹资
在美国营业可以使您的企业对美国投资者和风险投资家更有吸引力，他们希望投资于在美国本地营业的公司。
有些补助金、贷款和资助计划只适用于在美国注册的企业。在当地开展业务可以让您获得这些额外的财务资源。
运营轻松
有了美国实体，向美国客户运送产品就变得更加容易。
以美元运营可帮助您避免来回兑换货币的麻烦，保护您免受汇率波动的影响。
法律优势
在美国注册商标、专利和版权可以在主要市场上为您提供更有力的知识产权保护。
以子公司等独立实体的形式注册可以保护您在英国的资产，避免在美国出现潜在的法律或财务问题。
区域性扩展
- 有了在美国营业的实体，就更容易向北美其他市场扩张，如加拿大和墨西哥，并在整个北美大陆发展。
如何选择合适的美国州进行企业注册
美国各州都有自己的一套规则、税收和商业环境，这些都会对您的公司产生影响。下面介绍如何找到最适合您的州。
寻找您的潜在客户
如果您的大部分潜在客户都集中在某个州或地区，那么在那里注册可能更有意义。靠近客户群可以缩短运输时间\改善服务，并帮助您了解当地市场动态。
有些州有独特的客户行为或需求。了解这些有助于您选择一个与您的业务模式相匹配的州。
考虑税收系统
不同的州有不同的税率和要求。有些州，如特拉华州和怀俄明州，拥有优惠的公司所得税系统，可以为您节省资金。另一方面，加利福尼亚州和纽约州等的税率可能较高，但能让您进入更大的市场。
除了公司税之外，还要考虑其他税种，如销售税、特许经营税和财产税。俄勒冈州和蒙大拿州等不征收销售税，这对某些企业有利。
研究法律和监管环境
有些州对企业更为友好，注册程序简单，合规要求较少，法律有利于企业主。例如，特拉华州以其灵活的公司法和快捷的法律程序而著称。
有些州有更多的繁文缛节，这可能意味着在合规方面要花费更多的时间和金钱。了解在各州保持良好声誉所涉及的内容，无论是年度报告、费用还是具体的行业法规。
考虑您的业务类型和行业
某些州拥有强大的特定产业集群。例如，科技公司在加利福尼亚州或德克萨斯州可能会蓬勃发展，因为那里汇聚了众多人才和投资者，而金融公司可能会倾向于纽约州。选择一个有资源、关系网络且法规有利于您的行业所在的州。
一些州提供税收减免和赠款等激励措施，以吸引某些类型的企业。研究不同的州，找到适合您的行业或商业模式的激励措施。
评估您的扩张和扩展计划
如果您计划将业务扩展到多个州，从一个商业环境良好的州开始仍不失为良策。特拉华州是一个很受欢迎的选择，因为在那里注册和扩展都很容易。
考虑一下您希望自己的企业在五年或十年后是什么样子。如果快速扩大规模是计划的一部分，那么选择一个发展障碍最小的州会很有利。
权衡经营成本
除税收外，还要考虑经营成本，包括劳动力成本、房租、水电、保险等。例如，在得克萨斯州和佛罗里达州，这些费用通常低于纽约州或加利福尼亚州。
各州的初始申请费和持续合规成本各不相同。内华达州和特拉华州等州维持企业实体的成本相对较低。
考虑隐私和责任保护
一些州，包括怀俄明州和特拉华州，有更多保护隐私的规定，不要求有限责任公司 (LLC)的所有者公开披露诸多个人信息。如果您想对业务的某些方面保密，在这些州注册可能会有所帮助。
了解各州如何处理企业责任和公司面纱保护。特拉华州等州提供了强有力的保护措施，可以保障企业主免于对企业承担个人责任。
在美国注册有哪些法律要求？
要在美国注册公司，您必须履行一系列有关成立文件、税收和营业执照的法律义务。其中包括以下各项。
确定企业结构
注册前，请确定您的企业结构。选项如下：
C 类公司 (C corp)：选择 C 类公司类似于创建一家独立于英国业务的新公司。C 类公司是外国企业的常见选择，因为与 S 类公司不同，它们可以由非美国公民或居民拥有。C 类公司提供有限责任保护，但需要更多的文书工作和税务申报。
LLC：LLC 比 C 类公司更灵活。它兼具合伙企业的简单性和股份公司的优势，包括有限责任。这是很受欢迎的选择，因为它比 C 类公司更容易管理，并享受一些税收优惠。
分公司：这不是一个独立的法律实体，而是英国公司的延伸。这种创建方式比较简单，但可能会使您的英国企业在美国面临更多的责任和税务风险。
代表处：与分支机构一样，这不是一个独立的法律实体。代表处有更多限制，例如禁止直接创收。但这可能是最容易组织的选择。
选择合适的州进行注册
接下来，您需要选择在哪个州进行注册。每个州都有自己的规则、费用和商业环境。寻找对商业友好的州，如特拉华州，这些州的公司税较少，法律对商业友好，收费低廉；并考虑您的主要市场。
指定注册代理人
大多数州都要求您有注册代理人。注册代理人是在您注册所在州接收官方文件、法律通知和政府信件的指定个人或企业。代理人必须在该州有实际地址；不允许使用邮政信箱。注册代理人可以是专业服务机构、律师事务所，甚至是您团队中的某个人，只要他们符合州政府的要求即可。
提交成立文件
如果您要成立一个独立的法律实体，您必须提交成立文件。以下是每种企业结构需要申报的内容：
股份公司：向相关州机构（通常是州务卿）提交公司章程（或证书）。这将确定公司的名称、注册代理人、商业目的以及发行的股票数量。
LLC：提交组织章程或成立证书。这与股份公司文件类似，但适用于有限责任公司。
分公司：分支机构无需任何成立文件。但根据各州的具体情况，您可能需要在想开展业务的地方注册为“外国实体”。这一过程包括提交文件和支付费用。
获取雇主识别码 (EIN)
如果您打算在美国雇佣员工，您需要获得 EIN。其功能就像企业的社会保障号。在美国报税、雇用员工、开设银行账户以及处理其他大多数官方业务时，您都需要用到 EIN。您可以直接通过国税局申请获得 EIN - 在线申请是最快捷的方法，但您也可以通过邮寄或传真方式申请。
登记州税和地方税
接下来，您要进行州税和地方税登记。根据您的注册地，可能需要考虑几种州税，如企业所得税、销售税和特许经营税。每个州的税收系统都不同，因此要了解适用于您的具体情况的税收系统。一些城市和县也有自己的税收要求。例如，纽约市有地方自己的营业税，与纽约州的税是分开的。
获取正确的许可证和执照
在开始经营之前，您必须获得正确的许可证和执照。其中包括下列各项：
一般营业执照：有些州和城市要求公司必须获得一般营业执照才能合法经营。要求和费用差别很大，请向当地市或县政府咨询。
特定行业许可证：根据您销售的产品，您可能需要额外的许可证。如果您要开一家餐馆，您需要获得卫生许可证。如果您销售产品，您可能需要卖方许可证。
专业执照：某些职业 - 如法律、医学和金融 - 需要各州颁发执业许可证。请查看您所在领域的要求。
遵守相关法律法规
熟悉联邦和各州有关就业和客户数据的具体法律，包括以下法律：
就业和移民法：如果您计划在美国招聘，您必须遵守有关工作许可、签证和劳工惯例的联邦法律。
数据保护和隐私法：如果您正在处理客户数据，您必须遵守相关法规，如《加州消费者隐私法案》(CCPA)。
英国公司在美国的纳税义务
您的具体纳税义务取决于您的企业结构和经营地点。首先，请考虑以下几点：
国税局如何看待您的企业？这取决于您注册的是 C 类公司还是有限责任公司。
您是否要为与美国商业活动“实际相关”的收入纳税？如果您的英国公司通过分公司直接在美国开展业务，或者符合美英税务条约规定的“常设机构”标准，就会出现这种情况。
下面将详细介绍英国公司在美国的纳税情况。
联邦所得税
- 如果您在美国的实体是一家 C 类公司，它将为其利润缴纳联邦企业所得税。截至 2024 年，联邦企业税率为 21%。
- 如果您选择有限责任公司结构，税务处理则略有不同。这些实体通常是“直通式”实体，即利润直接转给所有者，由所有者在个人报税表中申报。在美国产生收入的有限责任公司所有者需要为这些收入纳税，而不产生收入的外资有限责任公司仍需要每年提交信息性报税表。
州所得税
每个州都有自己的税率和规定。怀俄明州等州不征收州企业所得税，而加利福尼亚州和纽约州的税率相对较高。如果您在多个州开展业务，您可能需要在每个州申报州税，这取决于您在哪里有 Nexus（关联），Nexus 是一个切实存在的法律术语。
有些州使用分摊公式来确定您有多少营业收入需要缴纳州税。这些计算公式基于您在州内的销售额、薪资和财产所占的百分比。
向英国支付的预扣税款
美国通常对支付给外国公司的股息、利息和特许权使用费预扣税款。标准预扣税率为 30%，但根据美英税收协定，这一税率可根据付款类型和情况降低，有时甚至为零。
要享受较低的协定税率，您需要提交 IRS（国税局）W-8 BEN-E 表格。该表格证明您有资格享受协定福利。
分支机构利得税
- 如果您的英国公司在美国设有分公司，而不是独立的子公司，那么您可能需要缴纳分公司利得税。这是对外国公司美国分公司利润征收 30% 的税，模仿了对支付给外国公司的股息征税的做法。根据美英税收协定，这部分费用可以减少。
销售税和使用税
如果您在美国销售商品或提供某些服务，可能需要征收销售税。销售税义务基于您的关联地点 - 一种足以要求您征收和汇付销售税的重要关联。在一个州的实际存在、经济活动，甚至是雇员或库存，都可能产生关联。关联由州一级决定，有时也由地方一级决定，规则可能差别很大。
使用税是在未支付销售税的情况下对储存或使用应税物品征收的税。当客户在一个不征收销售税的州购买商品并在另一个征收销售税的州使用这些商品时，通常适用该税种。根据您的业务模式，您可能需要缴纳使用税。
工资税
如果您的美国实体或分支机构在美国雇佣员工，您必须为他们的工资代扣代缴联邦和州所得税。您还需要缴纳社会保险、医疗保险和联邦失业税。
《联邦保险缴款法》(FICA)税款由雇主和雇员分担，用于支付社会保障和医疗保险，雇主和雇员各支付工资的 7.65%。
特许权税和其他地方税收
许多州对企业征收特许经营税，以获得在该州特许经营或开展业务的特权。该税不以收入为基础。费用可能是统一，也可能根据公司在该州的资本或资产价值计算。
一些城市和自治市也有自己的营业税，如旧金山的总收入税。
转让定价和公司间交易
- 如果您在英国母公司和美国子公司或分公司之间进行交易，您需要保留适当的文件，以证明您的转让定价政策是合理的。转让定价规则规定，相关实体之间的交易必须按“公平交易”原则进行，这意味着必须像非关联方之间的交易一样进行定价。美国和英国税务机关都对这些交易进行严格审查，以防止人为的利润转移和逃税行为。
如何为英国公司开设美国银行账户
美国银行对开设银行账户有严格的要求，尤其是对外国实体。以下是您应该了解的内容。
先决定您的美国企业结构
在您开设银行账户之前，大多数美国银行都希望看到您的企业已在美国正式注册。这意味着您需要做以下工作：
创建一个美国实体：可以是 C 类公司、有限责任公司或分公司。许多银行不会直接向外国公司提供账户，但您的企业可以通过有限责任公司或股份公司形式在美国立足。
注册为外国实体：如果您想以英国公司的名义经营分公司，您可能需要注册为“外国实体”，具体取决于您想开展业务的州。
收集所需文件
美国银行对文件有严格要求，尤其是对非居民企业。虽然各家银行所需的具体文件可能有所不同，但一般需要您提供以下文件：
公司章程或组织章程：这证明您的企业是在美国合法成立的。如果您以有限责任公司或股份公司形式经营，需要将向注册州的州务卿提交此文件。如果您注册为外国实体，该文件还表明您获准在特定州开展业务。
EIN：您的美国公司需要一个 EIN，它就像您公司的社会保障号。它由美国国税局签发，对于开设银行账户、报税和雇用员工非常重要。
运营协议或公司章程：有些银行要求提供经营协议（有限责任公司）或公司章程（股份公司），以核实公司的结构以及谁有权开设银行账户和签署文件。
公司董事或签字人的护照和另一种身份证件：银行通常会要求账户签字人提供有效护照和另一种身份证件（如驾照）的复印件。
地址证明：您需要提供企业和相关个人的地址证明。这可以是公用事业账单、租赁协议或类似文件。
选择适合您需要的银行
与其他银行相比，一些美国银行对国际客户更加开放。下面我们来详细了解一下：
具有国际影响力的大型银行：美国银行、摩根大通、富国银行和花旗银行等银行通常都有处理国际客户的既定流程，在处理非居民企业方面可能更加灵活。
地方或地区银行：小型银行或信用社可能提供更个性化的服务，费用也可能更低，但它们可能不具备支持非居民企业的基础设施。
网上银行和金融技术解决方案：Mercury 等网上银行和金融科技公司面向初创企业，有时会为外国企业提供更多灵活性。它们的流程往往更简单。但在使用之前，请确保它们能提供您需要的所有服务。
做好亲自前往银行的准备
许多美国银行要求至少有一名公司代表亲自前往银行分行开户。这是为了遵守“客户身份验证”(KYC) 规定。提前联系银行，了解其具体要求并预约时间。有些银行可能会提供视频通话来验证身份，但这不是标准做法。带齐所有所需文件，以便亲自到访。
准备美国地址和电话号码
有些银行可能会要求 - 或者强烈希望 - 您有一个美国地址和电话号码。有一些服务机构可以帮助提供：
美国地址：雷格斯 (Regus) 和 WeWork 等服务机构提供的虚拟办公地址可以帮助满足这一要求，无需实体办公室。
美国电话号码：Grasshopper 或 Google Voice 可以为您提供一个美国电话号码，转接到您的英国电话号码。
本文中的内容仅供一般信息和教育目的，不应被解释为法律或税务建议。Stripe 不保证或担保文章中信息的准确性、完整性、充分性或时效性。您应该寻求在您的司法管辖区获得执业许可的合格律师或会计师的建议，以就您的特定情况提供建议。