Att registrera ditt brittiska företag i USA kan öppna upp viktiga möjligheter. Som den största ekonomin i världen är den amerikanska marknaden en frestande arena för företag som vill expandera utanför sin hemmaplan. Men att etablera sig i USA kräver noggrann planering, från att bekanta sig med federala, delstatliga och lokala lagar till att välja rätt företagsstruktur och deklarera skatt. Varje val du gör i den här processen – som att öppna en filial, starta ett dotterbolag eller välja ett representationskontor – kommer att forma hur du gör affärer i USA.

Den här guiden tar upp vad du bör veta innan du registrerar ditt brittiska företag i USA.

Vad innehåller den här artikeln?

• Kan man registrera ett brittiskt företag i USA?
  
• Vilka är fördelarna med att registrera ett brittiskt företag i USA?
  
• Så väljer du rätt delstat i USA för din företagsregistrering
  
• Vilka är de juridiska kraven för att registrera sig i USA?
  
• Amerikanska skatteskyldigheter för ett brittiskt företag
  
• Så här skaffar du ett amerikanskt bankkonto för ditt brittiska företag
  

Kan man registrera ett brittiskt företag i USA?

Ja, du kan registrera ett brittiskt företag i USA. Men processen är inte densamma för alla företag. USA har inte ett enda, enhetligt företagsregister som Storbritannien har. Istället har varje delstat sina egna regler för att registrera utländska företag. Företag som vill registrera sig i USA måste först bestämma sig för vilken delstat de vill verka i.

Oavsett i vilken delstat de registrerar sig har företag i allmänhet tre huvudalternativ för sin struktur i USA. De kan etablera ett dotterbolag, en filial eller ett representationskontor.

• Dotterbolag: Ett dotterbolag är en separat juridisk person. Den har ett visst skydd och en viss flexibilitet, men den har också sina egna administrativa bördor.

• Filial: En filial är inte juridiskt åtskilt från ditt brittiska företag. Detta innebär färre krav på inledande registrering men potentiellt större risker.

• Representationskontor: Ett representationskontor är det mest restriktiva alternativet. Det är vanligtvis avsett för marknadsföringsändamål och får inte generera intäkter.

Vilka är fördelarna med att registrera ett brittiskt företag i USA?

Att registrera ditt företag i USA kan erbjuda många fördelar. Här är några potentiella fördelar.

Tillgång till en stor och mångfaldig marknad

• 2024 hade USA en befolkning på över 330 miljoner. Att registrera ditt företag i USA ger en chans att introducera dina produkter eller tjänster till en betydande marknad av potentiella kunder.

• Amerikanska kunder är kända för att spendera mycket pengar, vilket innebär fler möjligheter att öka din försäljning och dina intäkter.

Trovärdighet och varumärkesnärvaro

• Att registrera sig i USA kan få ditt företag att se mer trovärdigt ut för amerikanska kunder, partner och investerare. Det signalerar att du menar allvar med att göra affärer där.

• Att vara registrerad lokalt kan öppna dörrar till affärer och partnerskap, särskilt med leverantörer och distributörer som föredrar att arbeta med lokala företag.

Skatteförmåner

• Delstater som Florida, Nevada och Wyoming har företagsvänliga regler och ingen eller låg bolagsskatt.

• Med ett amerikanskt bolag kan du dra nytta av vissa skatteavtal genom lägre skatt på intäkter.

Kund- och marknadsinsikt

• Att vara på plats i USA hjälper dig att hålla koll på lokala trender och konsumentpreferenser och anpassa dina erbjudanden därefter.

• En lokal närvaro gör att du kan reagera snabbare på förändringar på marknaden, kundfeedback och nya regler.

Investeringar och finansiering

• Att ha en bas i USA kan göra ditt företag mer attraktivt för amerikanska investerare och riskkapitalister som vill investera i företag med lokal närvaro.

• Vissa bidrag, lån och finansieringsprogram är endast tillgängliga för företag som är registrerade i USA. En lokal närvaro kan ge dig tillgång till dessa extra ekonomiska resurser.

Enkel verksamhet

• Med en amerikansk enhet blir det mycket enklare att skicka produkter till amerikanska kunder.

• Att använda sig av amerikanska dollar kan hjälpa dig att undvika problem med valutaväxling och skydda dig från växelkursfluktuationer.

Rättsliga fördelar

• Att registrera dina varumärken, patent och upphovsrätter i USA kan ge dig ett starkare immaterialrättsligt skydd på en stor marknad.

• Genom att registrera dig som en separat enhet, t.ex. ett dotterbolag, kan du skydda dina tillgångar i Storbritannien från potentiella rättsliga eller ekonomiska problem i USA.

Regional expansion

• En bas i USA gör det lättare att expandera till andra nordamerikanska marknader som Kanada och Mexiko och växa över hela kontinenten.
  

Så väljer du rätt delstat i USA för din företagsregistrering

Varje delstat i USA har sina egna regler, skatter och företagsklimat som kan påverka ditt företag. Så här hittar du den bästa delstaten för dina behov.

Hitta dina potentiella kunder

• Om de flesta av dina potentiella kunder är koncentrerade till en viss delstat eller region kan det vara logiskt att registrera sig där. Att vara närmare din kundbas kan minska leveranstiderna, förbättra servicen och hjälpa dig att utnyttja den lokala marknadsdynamiken.

• Vissa delstater har unika kundbeteenden eller -behov. Att förstå dessa kan hjälpa dig att välja en delstat som överensstämmer med din affärsmodell.

Tänk på skattesystemet

• Olika delstater har olika skattesatser och -krav. Vissa, som Delaware och Wyoming, har fördelaktiga bolagsskattesystem, vilket gör att du kan spara pengar. Å andra sidan kan delstater som Kalifornien och New York ha högre skatter men ger dig tillgång till större marknader.

• Utöver bolagsskatt bör andra skatter beaktas, t.ex. omsättningsskatt, franchiseskatt och fastighetsskatt. Delstater som Oregon och Montana har ingen omsättningsskatt, vilket kan vara fördelaktigt för vissa företag.

Titta på lagar och regler

• Vissa delstater är mer företagsvänliga, med enkla registreringsprocesser, färre efterlevnadskrav och lagar som gynnar företagare. Delaware, till exempel, är känt för sina flexibla bolagslagar och snabba juridiska processer.

• Vissa delstater har mer byråkrati, vilket kan innebära att mer tid och pengar spenderas på efterlevnad. Förstå vad som krävs för att företaget ska vara utan anmärkningar i varje delstat, oavsett om det handlar om årsredovisningar, avgifter eller specifika branschregler.

Tänk på din verksamhetstyp och bransch

• Vissa delstater har starka grupperingar när det kommer till vissa branscher. Till exempel kan teknikföretag blomstra i Kalifornien eller Texas på grund av tillgången till talanger och investerare, medan finansföretag kan trivas i New York. Välj en delstat som stöder din bransch med resurser, nätverk och gynnsamma regler.

• Vissa stater erbjuder incitament som skattelättnader och bidrag för att locka till sig vissa typer av företag. Utforska olika delstater för att hitta incitament för din bransch eller affärsmodell.

Utvärdera dina expansionsplaner

• Om du planerar att expandera till flera delstater kanske du ändå vill börja i en delstat med en gynnsam affärsmiljö. Delaware är ett populärt val eftersom det är lätt att registrera sig och expandera därifrån.

• Fundera på hur du vill att ditt företag ska se ut om fem eller tio år. Om snabb expansion är en del av planen kan det göra stor skillnad att välja en delstat med minimala hinder för tillväxt.

Väg kostnaderna för att göra affärer

• Utöver skatter bör du tänka på kostnaderna för att göra affärer, inklusive arbetskraftskostnader, hyra, verktyg, försäkringar. I Texas och Florida, till exempel, är dessa kostnader ofta lägre än i New York eller Kalifornien.

• Avgifter för registrering och löpande efterlevnadskostnader varierar mellan olika delstater. Stater som Nevada och Delaware har relativt låga kostnader för att underhålla en affärsenhet.

Tänk på integritets- och ansvarsskydd

• Vissa delstater, däribland Wyoming och Delaware, har mer integritetsvänliga regler som inte kräver att ägare av LLC-bolag lämnar ut lika mycket personuppgifter i offentliga register. Detta kan vara användbart om du vill hålla vissa aspekter av ditt företag privata.

• Titta på hur varje delstat hanterar företagsansvar och ansvarsgenombrott. Stater som Delaware ger ett starkt skydd som kan skydda företagare från personligt ansvar.

Vilka är de rättsliga kraven för att registrera sig i USA?

För att registrera ett företag i USA måste du uppfylla en rad rättsliga skyldigheter avseende handlingar för bolagsbildning, skatter och affärslicenser. Här är vad du kan förvänta dig.

Ta reda på din företagsstruktur

Innan du registrerar dig ska du fastställa din företagsstruktur. Här är dina alternativ:

• C Corporation-bolag: Att välja ett C corp-bolag liknar att skapa ett nytt företag som är skilt från ditt brittiska företag. C corp-bolag är ett vanligt val för utländska företag eftersom de, till skillnad från S corp-bolag, kan ägas av icke-amerikanska medborgare eller invånare. C corp-bolag erbjuder begränsat ansvarsskydd men kommer med mer pappersarbete och skattedeklarationer.

• LLC-bolag: Ett LLC-bolag är mer flexibelt än ett C corp-bolag. Det kombinerar enkelheten i ett kommandit-/handelsbolag med fördelarna med ett företag, inklusive begränsat ansvar. Det är ett populärt val eftersom det är lättare att hantera än ett C corp-bolag samtidigt som man får vissa skattefördelar.

• Filial: Detta är inte en separat juridisk enhet, utan en förlängning av ditt brittiska företag. Det är enklare att skapa, men det kan utsätta ditt brittiska företag för fler ansvars- och skatterisker i USA.

• Representationskontor: Precis som med filialer är detta inte en separat juridisk person. Ett representationskontor kommer med fler begränsningar, till exempel ett förbud mot att direkt generera intäkter. Men det kan vara det enklaste alternativet att organisera.

Välj rätt delstat för registrering

Därefter måste du välja den delstat där du vill registrera dig. Varje delstat har sin egen uppsättning regler, avgifter och affärsmiljö. Leta efter företagsvänliga delstater som Delaware med lägre bolagsskatter, företagsvänliga lagar och låga avgifter och tänk på din primära marknad.

Utse ett registrerat ombud

De flesta delstater kräver att du har ett registrerat ombud. Ett registrerat ombud är en utsedd person eller ett företag som tar emot officiella handlingar, rättsliga meddelanden och myndighetskorrespondens i den delstat där du är registrerad. Agenten måste ha en fysisk adress i den delstaten. Postboxar är inte tillåtna. Ett registrerat ombud kan vara en professionell tjänst, en advokatbyrå eller till och med någon från ditt team, så länge de uppfyller delstatens krav.

Lämna in handlingar för bolagsbildning

Om du bildar en separat juridisk person måste du lämna in handlingar för bolagsbildning. Det här ska du ange för respektive företagsstruktur:

• Aktiebolag: Lämna in ett registreringsbevis eller en bolagsordning till relevant delstatlig myndighet, vanligtvis statssekreteraren. Detta fastställer ditt företags namn, registrerade ombud och affärssyfte och hur många aktier du emitterar.

• LLC-bolag: Lämna in bolagsordning eller registreringsbevis. Detta liknar dokumenten för ett aktiebolag men är specifikt för ett LLC-bolag.

• Filial: Det behövs inga handlingar för bolagsbildning för en filial. Men beroende på delstat kan du behöva registrera dig som en "utländsk enhet" där du vill göra affärer. Denna process innebär att man lämnar in pappersarbete och betalar en avgift.

Skaffa ett arbetsgivarnummer (EIN)

Om du planerar att anställa medarbetare i USA måste du skaffa ett EIN. Detta fungerar som ett personnummer för ditt företag. Du behöver den för att deklarera skatt, anställa personal, öppna bankkonto och de flesta andra officiella affärstransaktioner i USA. Du kan få ett EIN genom att ansöka direkt via IRS – att ansöka online är den snabbaste metoden, men du kan också göra det via post eller fax.

Registrera dig för delstatlig och lokal skatt

Därefter ska du registrera dig för delstatliga och lokala skatter. Beroende på var du registrerar dig kan det finnas flera delstatliga skatter att ta hänsyn till, t.ex. bolagsskatt, omsättningsskatt och franchiseskatt. Varje delstats skattesystem är olika, så ta reda på vad som gäller för din situation. Vissa städer och counties har också sina egna skattekrav. Till exempel har New York City sin egen företagsskatt som är skild från delstaten New Yorks skatt.

Skaffa rätt tillstånd och licenser

Du måste skaffa rätt tillstånd och licenser innan du inleder din företagsverksamhet. Dessa inkluderar följande:

• Allmänna affärslicenser: Vissa delstater och orter kräver att företag skaffar en allmän affärslicens för att bedriva laglig verksamhet. Kraven och avgifterna varierar kraftigt, så kontrollera med din ort eller ditt county.

• Branschspecifika tillstånd: Beroende på vad du säljer kan du behöva ytterligare tillstånd. Om du öppnar en restaurang behöver du hälsotillstånd. Om du säljer produkter kan du behöva ett säljartillstånd.

• Yrkeslegitimation: För att utöva vissa yrken – inom juridik, medicin och finans – krävs delstatsspecifika legitimationer. Kontrollera vad som behövs för ditt område.

Efterlev gällande lagar och förordningar

Bekanta dig med federala och delstatsspecifika lagar om anställnings- och kunddata, inklusive följande:

• Arbets- och invandringslagstiftning: Om du planerar att anställa i USA måste du följa federala lagar om arbetstillstånd, visum och arbetsmetoder.

• Lagar om dataskydd och integritet: Om du hanterar kunddata måste du följa bestämmelser som California Consumer Privacy Act (CCPA).

Amerikanska skattskyldigheter för ett brittiskt företag

Dina exakta skatteskyldigheter beror på hur du strukturerar ditt företag och var du är verksam. Tänk först på följande:

• Hur ser IRS på ditt företag? Detta beror på om du har registrerat dig som ett C corp- eller ett LLC-bolag.

• Kommer du att beskattas för inkomster som är "effektivt kopplade" till affärsverksamhet i USA? Detta inträffar om ditt brittiska företag är direkt verksamt i USA via en filial eller om det uppfyller kriterierna för att ha ett "fast driftställe" enligt skatteavtalet mellan USA och Storbritannien.

Här är en närmare titt på hur brittiska företag beskattas i USA.

Federal inkomstskatt

• Om ditt amerikanska bolag är ett C corp-bolag kommer det att betala federal bolagsskatt på sina vinster. Från och med 2024 är den federala bolagsskattesatsen 21 %.
  
• Om du väljer en LLC-struktur behandlas skatten annorlunda. Dessa är vanligtvis "pass-through"-enheter, vilket innebär att vinsterna går direkt till ägarna som rapporterar dem på sina personliga skattedeklarationer. Ägare av LLC-bolag som genererar inkomster i USA är skyldiga att betala skatt på den inkomsten, medan utlandsägda LLC-bolag som inte genererar inkomster fortfarande behöver lämna in informativa skattedeklarationer varje år.
  

Delstatlig inkomstskatt

• Varje delstat har sina egna skattesatser och -regler. Delstater som Wyoming har ingen statlig bolagsskatt, medan delstater som Kalifornien och New York har relativt höga skattesatser. Om du är verksam i flera delstater kan du behöva deklarera delstatsskatt i var och en av dem, beroende på var du har dina ekonomiska förbindelser, en juridisk term för tillräcklig närvaro.

• Vissa delstater använder fördelningsformler för att avgöra hur stor del av företagets inkomst som omfattas av deras delstatsskatt. Dessa formler baseras på procentandelen av din försäljning, lön och egendom som finns i en delstat.

Källskatt på betalningar till Storbritannien

• USA håller i allmänhet inne skatt på utdelningar, räntor och royalties som betalas till utländska företag. Standardkällskattesatsen är 30 %, men tack vare skatteavtalet mellan USA och Storbritannien kan denna skattesats sänkas – ibland till och med till noll – beroende på betalningstyp och omständigheter.

• För att dra nytta av de lägre avtalssatserna måste du skicka formulär W-8 BEN-E till IRS. Det här formuläret intygar att du är berättigad till avtalsförmånerna.

Vinstskatt för filialer

• Om ditt brittiska företag driver en filial i USA i stället för ett separat dotterbolag kan du bli skyldig att betala skatt på filialvinster. Detta är en skatt på 30 % på vinsten från ett utländskt företags amerikanska filial som efterliknar beskattningen av utdelningar som betalas till utländska företag. Detta kan minskas enligt skatteavtalet mellan USA och Storbritannien.
  

Omsättnings- och användningsskatter

• Om du säljer varor eller vissa tjänster i USA kan du behöva ta ut omsättningsskatt. Skyldigheten att betala omsättningsskatt baseras på var du har dina ekonomiska förbindelser – en koppling som är tillräckligt stor för att du måste ta ut och betala in moms. En fysisk närvaro, ekonomisk verksamhet, anställd personal eller ett lager i en delstat kan skapa ekonomiska förbindelser. Ekonomiska förbindelseregler bestäms på delstatlig och ibland lokal nivå, och reglerna kan variera kraftigt.

• Användningsskatt tas ut på lagring eller användning av skattepliktiga artiklar när ingen omsättningsskatt har betalats. Det används ofta när kunder gör ett köp i en delstat utan omsättningsskatt och använder varorna i en annan delstat som har omsättningsskatt. Beroende på din affärsmodell kan du behöva ta ut källskatt.

Arbetsgivaravgifter

• Om din amerikanska enhet eller filial anställer personal i USA måste du ta ut och betala federal och statlig inkomstskatt på deras löner. Du måste också betala socialförsäkring, Medicare och federala arbetslöshetsskatter.

• Federal Insurance Contributions Act (FICA)-skatter delas mellan arbetsgivare och anställda för att täcka socialförsäkring och Medicare, där var och en betalar 7,65 % av lönen.

Franchiseskatter och andra lokala avgifter

• Många delstater tar ut en franchiseskatt på företag för möjligheten att vara verksamma eller göra affärer i den delstaten. Detta är inte baserat på inkomst. Det kan vara en fast avgift eller beräknas utifrån värdet av företagets kapital eller tillgångar i delstaten.

• Vissa orter och kommuner har också sina egna företagsskatter, till exempel San Franciscos Gross Receipts Tax.

Internprissättning och koncerninterna transaktioner

• Om du gör transaktioner mellan ditt brittiska moderbolag och ditt amerikanska dotterbolag eller din filial måste du upprätthålla korrekt dokumentation för att motivera din internprissättningspolicy. Reglerna för internprissättning anger att transaktioner mellan närstående företag måste genomföras på "armlängds avstånd", vilket innebär att de måste prissättas som om de var mellan icke närstående parter. Både amerikanska och brittiska skattemyndigheter granskar dessa transaktioner för att förhindra ogiltig överföring av vinster och skatteflykt.
  

Så här skaffar du ett amerikanskt bankkonto för ditt brittiska företag

Amerikanska banker har strikta krav för att öppna ett bankkonto, särskilt för utländska enheter. Här är vad du bör veta.

Bestäm din amerikanska företagsstruktur först

Innan du kan öppna ett bankkonto vill de flesta amerikanska banker kontrollera att ditt företag är officiellt registrerat i USA. Det innebär att du måste göra följande:

• Skapa en amerikansk enhet: Detta kan vara ett C corp-bolag, ett LLC-bolag eller en filial. Många banker beviljar inte ett konto direkt till ett utländskt företag, men ett LLC-bolag eller aktiebolag ger ditt företag en närvaro i USA.

• Registrera dig som en utländsk enhet: Om du vill verka som en filial under ditt brittiska företags namn kan du behöva registrera dig som en "utländsk enhet", beroende på i vilken delstat du vill göra affärer.

Samla in nödvändig dokumentation

Amerikanska banker har strikta krav på dokumentation, särskilt för utländska företag. Exakt vilka dokument som krävs kan variera från bank till bank, men det här är vad du vanligtvis behöver:

• Bolagsordning eller registreringsbevis: Detta bevisar att ditt företag är lagligt etablerat i USA. Om du är verksam som ett LLC-bolag eller aktiebolag ska du lämna in detta dokument till statssekreteraren i delstaten där bolaget är registrerat. Om du är registrerad som en utländsk enhet visar den här dokumentationen också att du har behörighet att verka i en viss delstat.

• EIN: Ditt amerikanska företag behöver ett EIN, som är som ett socialförsäkringsnummer för ditt företag. Det utfärdas av IRS och är viktigt för att öppna ett bankkonto, deklarera skatt och anställa personal.

• Verksamhetsavtal eller bolagsordning: Vissa banker kräver ett verksamhetsavtal (för LLC-bolag) eller bolagsordning (för aktiebolag) för att verifiera hur ditt företag är strukturerat och vem som har befogenhet att öppna bankkonton och underteckna dokument.

• Pass och sekundär ID-handling för företagets styrelseledamöter eller undertecknare: Banker kräver vanligtvis kopior av ett giltigt pass och en annan form av ID (t.ex. ett körkort) för alla som ska underteckna kontot.

• Adressbevis: Du måste tillhandahålla adressbevis för både ditt företag och de inblandade personerna. Det kan vara en elräkning, ett hyresavtal eller liknande.

Välj rätt bank för dina behov

Vissa amerikanska banker är mer öppna för internationella kunder än andra. Här är en närmare titt:

• Stora banker med internationell räckvidd: Banker som Bank of America, JPMorgan Chase, Wells Fargo och Citibank har ofta etablerade processer för att hantera internationella kunder och kan vara mer flexibla när det gäller att hantera utländska företag.

• Lokala eller regionala banker: Mindre banker eller kreditföreningar kan ha mer personlig service och potentiellt lägre avgifter, men de kanske inte har infrastrukturen för att stödja utländska företag.

• Onlinebanker och fintech-lösningar: Onlinebanker och fintech-företag som Mercury är inriktade på nystartade företag och ger ibland mer flexibilitet för utländska företag. De har ofta enklare processer. Men innan du använder dem, se till att de erbjuder alla tjänster du behöver.

Var beredd på att gå till banken i person

Många amerikanska banker kräver att minst en företagsrepresentant besöker en bankfilial personligen för att öppna ett konto. Detta för att efterleva reglerna om kundkännedom. Kontakta banken i förväg för att ta reda på dess specifika krav och boka en tid. Vissa banker kan erbjuda ett videosamtal för att verifiera identiteter, men det är inte standard. Ta med alla nödvändiga dokument för det personliga besöket.

Överväg att ha en adress och ett telefonnummer i USA

Vissa banker kan kräva – eller starkt föredra – att du har en adress och ett telefonnummer i USA. Det finns tjänster som kan hjälpa till med detta:

• Adress i USA: Tjänster som Regus och WeWork tillhandahåller virtuella kontorsadresser som kan hjälpa till att uppfylla detta krav utan att man behöver ett fysiskt kontor.

• Amerikanskt telefonnummer: Grasshopper eller Google Voice kan ge dig ett amerikanskt telefonnummer som vidarebefordrar till ditt brittiska nummer.