Ihr Unternehmen im Vereinigten Königreich in die Vereinigten Staaten zu bringen, kann wichtige Möglichkeiten bieten. Als größte Wirtschaftsmacht der Welt ist der US-Markt ein verlockendes Feld für Unternehmen, die über ihre Grenzen hinaus expandieren möchten. Um ein britisches Unternehmen in den USA zu registrieren, müssen Sie eine juristische Person in den USA gründen, einen registrierten Agenten benennen, eine Employer Identification Number (EIN) einholen und bundes- sowie einzelstaatliche Compliance-Anforderungen erfüllen.
Jede Entscheidung, die Sie in diesem Prozess treffen – z. B. ob Sie eine Zweigniederlassung („Branch“) eröffnen, eine Tochtergesellschaft („Subsidiary“) gründen oder ein Repräsentanzbüro („Representative Office“) wählen – wird die Art und Weise beeinflussen, wie Sie in den USA Geschäfte machen.

Im Folgenden erklären wir, was Sie wissen sollten, bevor Sie Ihr britisches Unternehmen in den USA registrieren.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Können Sie ein britisches Unternehmen in den USA registrieren?
  
• Was sind die Vorteile der Registrierung eines britischen Unternehmens in den USA?
  
• So wählen Sie den richtigen US-Bundesstaat für Ihre Unternehmensregistrierung aus
  
• Was sind die rechtlichen Anforderungen für eine Registrierung in den USA?
  
• US-Steuerverpflichtungen für ein britisches Unternehmen
  
• So erhalten Sie ein US-Bankkonto für Ihr britisches Unternehmen
  
• So kann Stripe Atlas Sie unterstützen
  

Kann man ein britisches Unternehmen in den USA registrieren?

Ja, man kann ein britisches Unternehmen in den USA registrieren. Aber der Prozess ist nicht für jedes Unternehmen gleich. In den USA gibt es kein einheitliches Unternehmensregister wie im Vereinigten Königreich. Stattdessen hat jeder Bundesstaat seine eigenen Regeln für die Registrierung ausländischer Unternehmen. Unternehmen, die sich in den USA registrieren lassen wollen, müssen zunächst entscheiden, in welchem Bundesstaat sie tätig werden wollen.

Unabhängig davon, in welchem Bundesstaat sie registriert sind, haben Unternehmen in den USA im Allgemeinen drei Hauptoptionen für ihre Struktur. Sie können eine Tochtergesellschaft, eine Zweigniederlassung oder ein Repräsentanzbüro eröffnen.

• Tochtergesellschaft: Eine Tochtergesellschaft ist eine separate juristische Person. Sie verfügt über bestimmte Schutzmaßnahmen und Flexibilität, bringt aber auch eigene Verwaltungsaufwände mit sich.

• Filiale: Eine Filiale ist nicht rechtlich von Ihrem britischen Unternehmen getrennt. Dies bedeutet, dass es weniger anfängliche Registrierungsanforderungen, aber potenziell ein höheres Risiko gibt.

• Repräsentanz: Eine Repräsentanz ist die restriktivste Option. Sie ist in der Regel für Marketing- und Werbezwecke gedacht und darf keine Umsätze generieren.

Herausforderungen, mit denen einige britische Gründerinnen und Gründer auf dem US-Markt konfrontiert sind

Die Registrierung der juristischen Person ist oft der einfache Teil. Die schwierigeren Anpassungen sind in der Regel kultureller und operativer Natur.

• Komplexität bei Steuern und Compliance: Im Gegensatz zur einzigen Steuerbehörde im Vereinigten Königreich gibt es in den USA Steuern auf Bundes-, Landes- und manchmal auch auf Stadtebene. Infolgedessen muss ein Unternehmen möglicherweise in mehreren Bundesstaaten Steuern einreichen, je nachdem, wo es gegründet wird, Personal einstellt und verkauft.

• Unterschiede bei der Gesundheitsversorgung: Die Krankenversicherung liegt in den USA in der Regel in der Verantwortung des Arbeitgebers und ist ein wichtiger Faktor bei der Einstellung. Dadurch entstehen zusätzliche Kosten und Verwaltungsaufgaben, für die die meisten britischen Gründerinnen und Gründer normalerweise kein Budget einplanen.

• Aufbau einer Bonitätshistorie bei Null: Die britische Bonitätshistorie wird nicht übertragen, sodass selbst etablierte Unternehmen in der Anfangsphase möglicherweise mit langsameren Bankgenehmigungen oder persönlichen Garantien konfrontiert sind.

• Das Arbeitsrecht variiert je nach Bundesstaat: Kündigungsrecht nach Belieben (At-Will-Employment), Wettbewerbsverbote und Urlaubsrichtlinien unterscheiden sich von Bundesstaat zu Bundesstaat und von britischen Normen. Was in der Heimat Standard ist, gilt also möglicherweise nicht.

• Unterschiedliche Kommunikationsnormen: In der amerikanischen Geschäftskultur werden Direktheit und Eigenwerbung belohnt. Britisches Understatement kann in Vertriebs- oder Investorenmeetings als mangelndes Selbstvertrauen fehlinterpretiert werden.

Welche Vorteile bietet die Registrierung eines britischen Unternehmens in den USA?

Die Registrierung Ihres Unternehmens in den USA kann viele Vorteile bieten. Hier sind einige potenzielle Pluspunkte.

• Marktzugang und Expansion: Erschließen Sie einen der größten Verbrauchermärkte der Welt (die USA haben ab 2026 eine Bevölkerung von über 342 Millionen), bleiben Sie näher an lokalen Trends und Kundenpräferenzen und nutzen Sie Ihre Präsenz in den USA als Sprungbrett nach Kanada, Mexiko und den Rest von Nordamerika.

• Glaubwürdigkeit bei Kundinnen und Kunden sowie Investorinnen und Investoren: Ein in den USA registriertes Unternehmen wirkt auf amerikanische Kundinnen und Kunden, Lieferanten und Partner etablierter und kann es erleichtern, US-Investorinnen und -Investoren, Venture Capital und Förderprogramme anzuziehen, die eine lokale Registrierung erfordern.

• Steuervorteile: Bundesstaaten wie Florida, Nevada und Wyoming bieten niedrige oder gar keine Körperschaftsteuern, und Steuerabkommen können die Steuern reduzieren, die Sie auf Einnahmen in den USA zahlen müssen.

• Betriebliche Einfachheit: Der Versand an US-amerikanische Kundinnen und Kunden ist einfacher, und die Abrechnung in US-Dollar beseitigt den Aufwand und das Risiko der Währungsumrechnung.

• Rechtlicher Schutz: Die Registrierung von Marken und Patenten in den USA stärkt dort Ihre Rechte an geistigem Eigentum (IP), und die Gründung einer separaten Einheit (z. B. einer Tochtergesellschaft) trägt dazu bei, Ihre Vermögenswerte im Vereinigten Königreich vor rechtlichen oder finanziellen Problemen in den USA zu schützen.

So wählen Sie den richtigen US-Bundesstaat für Ihre Unternehmensregistrierung aus

Jeder US-Bundesstaat hat seine eigenen Regeln, Steuern und Geschäftsumfelder, die sich auf Ihr Unternehmen auswirken können. Hier erfahren Sie, wie Sie den besten Bundesstaat für Ihre Bedürfnisse finden.

1. Identifizieren Sie, wo sich Ihre Kundinnen und Kunden befinden

Wenn sich die meisten Ihrer potenziellen Kundinnen und Kunden auf einen bestimmten Bundesstaat oder eine bestimmte Region konzentrieren, ist eine Registrierung dort möglicherweise sinnvoll. Die Nähe zu Ihrem Kundenstamm kann Versandzeiten verkürzen, den Service verbessern und Ihnen helfen, die lokale Marktdynamik zu verstehen.

Einige Bundesstaaten weisen zudem spezifische Verhaltensweisen oder Bedürfnisse von Kundinnen und Kunden auf. Wenn Sie diese verstehen, kann Ihnen das bei der Wahl eines Bundesstaats helfen, der zu Ihrem Geschäftsmodell passt.

2. Vergleichen Sie Steuern und die allgemeinen Kosten für die Unternehmensführung

Verschiedene Bundesstaaten haben unterschiedliche Steuersätze und Anforderungen. Einige, wie Delaware und Wyoming, verfügen über vorteilhafte Körperschaftssteuersysteme, mit denen Sie Geld sparen können. Bundesstaaten wie Kalifornien und New York haben hingegen möglicherweise höhere Steuern, bieten Ihnen aber Zugang zu größeren Märkten.

Berücksichtigen Sie neben der Körperschaftssteuer auch andere Steuern wie Sales Tax, Franchise-Steuer und Grundsteuer. In Bundesstaaten wie Oregon und Montana gibt es keine Sales Tax, was für einige Unternehmen von Vorteil sein kann.

Denken Sie neben Steuern auch an die Kosten für die Unternehmensführung, einschließlich Arbeitskosten, Miete, Nebenkosten, Versicherungen und mehr. In Texas und Florida sind diese Kosten beispielsweise oft niedriger als in New York oder Kalifornien. Anfängliche Gebühren für die Einreichung und laufende Compliance-Kosten variieren ebenfalls zwischen den Bundesstaaten, wobei Bundesstaaten wie Nevada und Delaware relativ niedrige Kosten für die Aufrechterhaltung eines Unternehmens haben.

3. Bewerten Sie rechtliche, regulatorische und Haftungsschutzmaßnahmen

Einige Bundesstaaten sind unternehmensfreundlicher, mit einfachen Registrierungsprozessen, weniger Compliance-Anforderungen und Gesetzen, die Unternehmensinhaberinnen und -inhaber begünstigen. Delaware ist beispielsweise für seine flexiblen Unternehmensgesetze und schnellen rechtlichen Prozesse bekannt. Andere haben mehr Bürokratie, was mehr Zeit und Geld für Compliance bedeuten könnte. Es lohnt sich also zu verstehen, was mit der Aufrechterhaltung eines guten Rufs verbunden ist, seien es Jahresberichte, Gebühren oder spezifische Vorschriften für eine Branche.

Einige Bundesstaaten wie Wyoming und Delaware haben auch datenschutzfreundlichere Regeln, die nicht verlangen, dass Inhaberinnen und Inhaber einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) so viele persönliche Daten im öffentlichen Register offenlegen, was hilfreich sein kann, wenn Sie bestimmte Aspekte Ihres Unternehmens privat halten möchten. Achten Sie auch darauf, wie jeder Bundesstaat die Unternehmenshaftung und den Schutz der Unternehmenshülle (Corporate Veil) handhabt. Bundesstaaten wie Delaware bieten starken Schutz, der Unternehmensinhaberinnen und -inhaber vor persönlicher Haftung schützen kann.

4. Berücksichtigen Sie Ihre Branche und Ihre langfristigen Wachstumspläne

Wählen Sie einen Bundesstaat, der Ihre Branche mit Ressourcen, Netzwerken und vorteilhaften Vorschriften unterstützt. Beispielsweise könnten Technologieunternehmen aufgrund des Zugangs zu Talenten und Investorinnen und Investoren in Kalifornien oder Texas florieren, während Finanzunternehmen tendenziell nach New York gehen. Einige Bundesstaaten bieten auch Anreize wie Steuergutschriften und Zuschüsse, um bestimmte Arten von Unternehmen anzuziehen. Daher lohnt es sich, zu recherchieren, was für Ihre Branche oder Ihr Geschäftsmodell verfügbar ist.

Wenn Sie planen, in mehrere Bundesstaaten zu expandieren, sollten Sie dennoch in einem Bundesstaat mit einem günstigen Geschäftsumfeld beginnen. Delaware ist für viele Arten von Unternehmen eine beliebte Wahl, da es relativ einfach ist, sich dort zu registrieren und von dort aus zu expandieren. Überlegen Sie, wie Ihr Unternehmen in fünf oder zehn Jahren aussehen soll: Wenn schnelles Wachstum Teil des Plans ist, kann die Wahl eines Bundesstaats mit minimalen Wachstumsbarrieren einen großen Unterschied machen.

Welche gesetzliche Anforderungen gelten für eine Registrierung in den USA?

Um ein Unternehmen in den USA zu registrieren, müssen Sie eine Reihe von rechtlichen Verpflichtungen in Bezug auf Gründungsdokumente, Steuern und Geschäftslizenzen erfüllen. Hier ist, was Sie erwarten können.

Unternehmensstruktur wählen

Entscheiden Sie sich vor der Registrierung für Ihre Unternehmensstruktur. Hier sind Ihre Optionen:

• C-Corporation (C-Corp): Die Wahl einer C-Corp ist vergleichbar mit der Gründung eines neuen Unternehmens, das von Ihrem britischen Unternehmen getrennt ist. C-Corps sind eine häufige Wahl für ausländische Unternehmen, da sie im Gegensatz zu S-Corporations (S-Corps) im Besitz von Personen sein können, die keine US-Staatsbürger/innen oder -Einwohner/innen sind. C-Corps bieten einen beschränkten Haftungsschutz, gehen aber mit mehr Papierkram und steuerlichen Einreichungen einher.

• LLC: Eine LLC ist flexibler als eine C-Corp. Sie kombiniert die Einfachheit einer Personengesellschaft mit den Vorteilen einer Kapitalgesellschaft, einschließlich der beschränkten Haftung. Sie ist eine beliebte Wahl, weil sie einfacher zu verwalten ist als eine C-Corp und einige Steuervorteile bietet.

• Filiale: Hierbei handelt es sich nicht um eine separate juristische Person, sondern um eine Erweiterung Ihres britischen Unternehmens. Sie ist einfacher zu gründen, kann Ihr britisches Unternehmen jedoch in den USA höheren Haftungs- und Steuerrisiken aussetzen.

• Repräsentanz: Wie eine Filiale ist auch diese keine separate juristische Person. Eine Repräsentanz unterliegt mehr Einschränkungen, z. B. dem Verbot, direkt Umsatz zu generieren. Sie kann jedoch die am einfachsten zu organisierende Option sein.

Wählen Sie den richtigen Bundesstaat für die Registrierung

Als Nächstes müssen Sie den Bundesstaat auswählen, in dem Sie sich registrieren möchten. Jeder Bundesstaat hat seine eigenen Regeln, Gebühren und sein eigenes Geschäftsumfeld. Suchen Sie nach unternehmensfreundlichen Bundesstaaten wie Delaware mit niedrigeren Unternehmenssteuern, wirtschaftsfreundlichen Gesetzen und geringen Gebühren, und berücksichtigen Sie Ihren Hauptmarkt.

Registered Agent ernennen

Die meisten Bundesstaaten verlangen, dass Sie einen eingetragenen Vertreter haben. Ein eingetragener Vertreter ist eine benannte Person oder ein benanntes Unternehmen, die/das offizielle Dokumente, rechtliche Hinweise und behördliche Korrespondenz in dem Bundesstaat erhält, in dem Sie registriert sind. Der Vertreter muss eine physische Adresse in diesem Bundesstaat haben; Postfächer sind nicht zulässig. Ein eingetragener Vertreter kann ein professioneller Dienstleister, eine Anwaltskanzlei oder sogar jemand aus Ihrem Team sein, solange er die Anforderungen des Bundesstaates erfüllt.

Ihre Gründungsunterlagen einreichen

Wenn Sie eine separate juristische Person gründen, müssen Sie Gründungsdokumente einreichen. Folgendes müssen für jede Unternehmensstruktur eingereicht werden:

• Kapitalgesellschaft: Reichen Sie die Gründungsurkunde (oder ein Zertifikat) bei der zuständigen staatlichen Behörde ein, in der Regel beim Secretary of State. Darin werden der Name Ihres Unternehmens, der eingetragene Vertreter, der Geschäftszweck und die Anzahl der auszugebenden Aktien festgelegt.

• LLC: Reichen Sie die Gründungsurkunde (Articles of Organization) oder ein Gründungszertifikat (Certificate of Formation) ein. Dies ist ähnlich wie bei den Dokumenten für eine Kapitalgesellschaft, jedoch spezifisch für eine LLC.

• Filiale: Für eine Filiale sind keine Gründungsdokumente erforderlich. Je nach Bundesstaat müssen Sie sich jedoch möglicherweise als „ausländisches Unternehmen“ (Foreign Entity) dort registrieren, wo Sie geschäftlich tätig werden möchten. Dieser Prozess umfasst das Einreichen von Unterlagen und das Bezahlen einer Gebühr.

Beantragen Sie eine Employer Identification Number (EIN)

Wenn Sie planen, Mitarbeiter/innen in den USA einzustellen, müssen Sie eine EIN beantragen. Diese fungiert wie eine Sozialversicherungsnummer für Ihr Unternehmen. Sie benötigen sie für steuerliche Einreichungen, die Einstellung von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, die Eröffnung eines Bankkontos und die meisten anderen offiziellen geschäftlichen Angelegenheiten in den USA. Sie können eine EIN beantragen, indem Sie sich direkt an den IRS wenden. Der Online-Antrag ist die schnellste Methode, Sie können dies aber auch per Post oder Fax tun.

Für bundesstaatliche und lokale Steuern registrieren

Als Nächstes registrieren Sie sich für bundesstaatliche und lokale Steuern. Je nachdem, wo Sie sich registrieren, müssen Sie verschiedene bundesstaatliche Steuern berücksichtigen, z. B. Körperschaftsteuer (Corporate Income Tax), Sales Tax (Umsatzsteuer) und Franchisesteuer (Franchise Tax). Das Steuersystem jedes Bundesstaates ist anders. Informieren Sie sich daher darüber, was auf Ihre Situation zutrifft. Einige Städte und Bezirke haben auch ihre eigenen steuerlichen Anforderungen. Beispielsweise hat New York City eine eigene Unternehmenssteuer, die von der Steuer des Bundesstaates New York getrennt ist.

Die Zahlung von US-Unternehmenssteuern aus dem Vereinigten Königreich erfolgt für Bundessteuern im Allgemeinen über das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) des IRS. Sie können sich mit Ihrer EIN für EFTPS anmelden und per Banküberweisung bezahlen, ohne ein US-Bankkonto zu benötigen (die Bearbeitung der Anmeldung dauert einige Tage). Das IRS akzeptiert auch Überweisungen am selben Tag, wenn Sie zahlen müssen, bevor die Anmeldung abgeschlossen ist.

Für bundesstaatliche und lokale Steuern verfügen viele staatliche Steuerbehörden über Online-Portale, die internationale Kartenzahlungen oder Überweisungen akzeptieren. Informieren Sie sich beim Department of Revenue des jeweiligen Bundesstaates über die akzeptierten Zahlungsmethoden. Für viele britische Unternehmen ist es einfacher, ein US-Geschäftskonto zu eröffnen oder mit einer US-amerikanischen Buchhalterin oder einem US-amerikanischen Buchhalter zusammenzuarbeiten, um laufende Einreichungen und Zahlungen abzuwickeln. Außerdem lohnt es sich, das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen dem Vereinigten Königreich und den USA zu prüfen, um sicherzustellen, dass dasselbe Einkommen nicht doppelt besteuert wird.

Holen Sie sich die richtigen Genehmigungen und Lizenzen

Sie müssen die richtigen Genehmigungen und Lizenzen einholen, bevor Sie Ihre Geschäftstätigkeit aufnehmen. Dazu gehören die folgenden:

• Allgemeine Geschäftslizenzen: Einige Bundesstaaten und Städte verlangen, dass ein Unternehmen eine allgemeine Geschäftslizenz (General Business License) einholt, um legal tätig zu sein. Die Anforderungen und Gebühren variieren stark, erkundigen Sie sich daher bei der örtlichen Stadt- oder Bezirksverwaltung.

• Branchenspezifische Genehmigungen: Je nachdem, was Sie verkaufen, benötigen Sie möglicherweise zusätzliche Genehmigungen. Wenn Sie ein Restaurant eröffnen, benötigen Sie Gesundheitsgenehmigungen. Wenn Sie Produkte verkaufen, benötigen Sie möglicherweise eine Verkäufererlaubnis (Seller's Permit).

• Berufslizenzen: Bestimmte Berufe – wie Anwalt, Arzt und Finanzdienstleister – erfordern bundesstaatsspezifische Lizenzen, um praktizieren zu dürfen. Prüfen Sie, was für Ihren Bereich erforderlich ist.

Einhaltung relevanter Gesetze und Vorschriften

Machen Sie sich mit den bundes- und bundesstaatsspezifischen Gesetzen in Bezug auf Personal und Kundendaten vertraut, einschließlich:

• Arbeits- und Einwanderungsgesetze: Wenn Sie planen, Mitarbeiter/innen in den USA einzustellen, müssen Sie die Bundesgesetze zu Arbeitserlaubnis, Visa und Arbeitspraktiken erfüllen.

• Datenschutzgesetze: Wenn Sie Kundendaten verarbeiten, müssen Sie Vorschriften wie den California Consumer Privacy Act (CCPA) erfüllen.

Steuerpflichten in den USA für ein britisches Unternehmen

Ihre genauen steuerlichen Verpflichtungen hängen davon ab, wie Sie Ihr Unternehmen strukturieren und wo Sie tätig sind. Die wichtigsten Fragen sind, wie der IRS Ihr Unternehmen einstuft (als C Corporation oder LLC) und ob Ihr Einkommen als „effektiv verbunden“ mit US-amerikanischen Geschäftsaktivitäten gilt, was der Fall ist, wenn Ihr Unternehmen aus dem Vereinigten Königreich eine Filiale in den USA betreibt oder die Kriterien für eine „Betriebsstätte“ (Permanent Establishment) gemäß dem Steuerabkommen zwischen den USA und dem Vereinigten Königreich erfüllt.

Hier ist ein genauerer Blick darauf, wie Unternehmen aus dem Vereinigten Königreich in den USA besteuert werden.

Bundeseinkommensteuer

Wenn Ihr US-Unternehmen eine C Corporation ist, zahlt es auf seine Gewinne bundesstaatliche Körperschaftsteuer. Ab 2026 beträgt der bundesstaatliche Körperschaftsteuersatz 21 %.

Wenn Sie sich für eine LLC-Struktur entscheiden, ist die steuerliche Behandlung etwas anders. Dabei handelt es sich in der Regel um sogenannte „Pass-Through“-Einheiten (durchlaufende Einheiten), was bedeutet, dass die Gewinne direkt an die Eigentümerinnen und Eigentümer gehen, die sie in ihren persönlichen Steuererklärungen angeben. Eigentümerinnen und Eigentümer einer LLC, die in den USA Einkommen erzielen, müssen auf dieses Einkommen Steuern zahlen, während LLCs in ausländischem Besitz, die kein Einkommen erzielen, jedes Jahr dennoch Informationssteuererklärungen einreichen müssen.

Bundesstaatliche Einkommensteuer

Jeder Bundesstaat hat seine eigenen Steuersätze und Regeln. Bundesstaaten wie Wyoming haben keine staatliche Körperschaftsteuer, während Bundesstaaten wie Kalifornien und New York relativ hohe Steuersätze haben. Wenn Sie in mehreren Bundesstaaten tätig sind, müssen Sie möglicherweise in jedem dieser Staaten staatliche Steuern einreichen, je nachdem, wo Sie einen Nexus haben – ein rechtlicher Begriff für eine ausreichende Präsenz.

Einige Bundesstaaten verwenden Aufteilungsformeln, um zu bestimmen, wie viel Ihres Unternehmenseinkommens ihren staatlichen Steuern unterliegt. Diese Formeln basieren auf dem Prozentsatz Ihrer Verkäufe, Gehaltsabrechnungen und Immobilien, die sich in einem Bundesstaat befinden.

Quellensteuer auf Zahlungen ins Vereinigte Königreich

Die USA behalten in der Regel Steuern auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren ein, die an ausländische Unternehmen gezahlt werden. Der standardmäßige Quellensteuersatz beträgt 30 %, aber dank des Steuerabkommens zwischen den USA und dem Vereinigten Königreich kann dieser Satz reduziert werden – manchmal sogar auf null –, je nach Zahlungsart und den Umständen.

Um von den niedrigeren Abkommenssätzen zu profitieren, müssen Sie das Formular W-8 BEN-E des IRS einreichen. Dieses Formular bescheinigt Ihre Berechtigung für die Vorteile des Abkommens.

Gewinnsteuer für Zweigniederlassungen

Wenn Ihr Unternehmen aus dem Vereinigten Königreich anstelle einer separaten Tochtergesellschaft eine Filiale in den USA betreibt, unterliegen Sie möglicherweise der Zweigstellensteuer (Branch Profits Tax). Dies ist eine Steuer von 30 % auf die Gewinne der US-Filiale eines ausländischen Unternehmens, die die Besteuerung von an ausländische Unternehmen gezahlten Dividenden nachahmt. Diese kann im Rahmen des Steuerabkommens zwischen den USA und dem Vereinigten Königreich reduziert werden.

Umsatz- und Gebrauchssteuern

Wenn Sie in den USA Waren oder bestimmte Dienstleistungen verkaufen, müssen Sie möglicherweise Sales Tax erheben. Die Verpflichtungen zur Sales Tax basieren darauf, wo Sie einen Nexus haben – eine Verbindung, die signifikant genug ist, um Sie zur Erhebung und Abführung der Sales Tax zu verpflichten. Eine physische Präsenz, wirtschaftliche Aktivitäten oder sogar das Vorhandensein von Mitarbeitenden oder Inventar in einem Bundesstaat können einen Nexus schaffen. Ein Nexus wird auf bundesstaatlicher und manchmal auf lokaler Ebene bestimmt, und die Regeln können stark variieren.

Die Use Tax wird auf die Lagerung oder Nutzung steuerpflichtiger Artikel erhoben, wenn keine Sales Tax gezahlt wurde. Sie wird häufig angewendet, wenn Kundinnen und Kunden in einem Bundesstaat ohne Sales Tax einkaufen und die Artikel in einem anderen Bundesstaat verwenden, der eine Sales Tax hat. Je nach Ihrem Geschäftsmodell müssen Sie möglicherweise eine Use Tax erheben.

Lohnsteuern

Wenn Ihr US-Unternehmen oder Ihre Filiale Mitarbeitende in den USA einstellt, sind Sie verpflichtet, bundesstaatliche und staatliche Einkommenssteuern auf deren Löhne einzubehalten und zu zahlen. Sie müssen auch Sozialversicherungs-, Medicare- und bundesstaatliche Arbeitslosensteuern zahlen.

Die Steuern nach dem Federal Insurance Contributions Act (FICA) werden zwischen Arbeitgebern sowie Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern aufgeteilt, um Sozialversicherung und Medicare abzudecken, wobei jede Partei 7,65 % des Lohns zahlt.

Konzessionssteuern und andere lokale Abgaben

Viele Bundesstaaten erheben eine Franchisesteuer auf Unternehmen für das Privileg, in diesem Staat zugelassen zu sein oder dort Geschäfte zu tätigen. Diese basiert nicht auf dem Einkommen. Es könnte sich um eine Pauschalgebühr handeln oder aus dem Wert des Kapitals oder der Vermögenswerte des Unternehmens in dem Bundesstaat berechnet werden.

Einige Städte und Gemeinden haben auch ihre eigenen Unternehmenssteuern, wie beispielsweise die Gross Receipts Tax in San Francisco.

Verrechnungspreise und konzerninterne Transaktionen

Wenn Sie Transaktionen zwischen Ihrer Muttergesellschaft im Vereinigten Königreich und Ihrer US-Tochtergesellschaft oder -Filiale durchführen, müssen Sie eine ordnungsgemäße Dokumentation führen, um Ihre Verrechnungspreisrichtlinien zu rechtfertigen. Die Vorschriften zu Verrechnungspreisen schreiben vor, dass Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen „fremdvergleichskonform“ (arm's length) durchgeführt werden müssen, was bedeutet, dass die Preise so gestaltet sein müssen, als würden sie zwischen unabhängigen Parteien stattfinden. Sowohl die Steuerbehörden in den USA als auch im Vereinigten Königreich prüfen diese Transaktionen genau, um eine künstliche Gewinnverlagerung und Steuerhinterziehung zu verhindern.

So eröffnen Sie ein US-Bankkonto für Ihr britisches Unternehmen

US-Banken haben strenge Anforderungen für die Eröffnung eines Bankkontos, insbesondere für ausländische juristische Personen. Folgendes sollten Sie wissen.

1. Legen Sie zuerst Ihre US-Unternehmensstruktur fest

Bevor Sie ein Geschäftskonto eröffnen können, möchten die meisten US-Banken sehen, dass Ihr Unternehmen offiziell in den USA registriert ist. Dies bedeutet, dass Sie Folgendes tun müssen:

• Eine US-Einheit gründen: Dies könnte eine C-Corporation, eine LLC oder eine Filiale sein. Viele Banken gewähren einem ausländischen Unternehmen nicht direkt ein Geschäftskonto, aber eine LLC oder Corporation verleiht Ihrem Unternehmen eine Präsenz in den USA.

• Als ausländische juristische Person registrieren: Wenn Sie als Filiale unter dem Namen Ihres britischen Unternehmens tätig sein möchten, müssen Sie sich möglicherweise als „ausländische juristische Person“ registrieren, je nachdem, in welchem Bundesstaat Sie tätig sein möchten.

2. Stellen Sie die erforderlichen Dokumente zusammen

US-Banken stellen strenge Anforderungen an die Dokumentation, insbesondere bei nicht ansässigen Unternehmen. Die genauen benötigten Dokumente variieren von Bank zu Bank. Im Allgemeinen benötigen Sie jedoch Folgendes:

• Gründungsurkunde oder Gesellschaftsvertrag: Dies beweist, dass Ihr Unternehmen rechtmäßig in den USA gegründet wurde. Wenn Sie als LLC oder Corporation tätig sind, reichen Sie dieses Dokument beim Secretary of State im Bundesstaat der Registrierung ein. Wenn Sie als ausländische juristische Person registriert sind, zeigt diese Dokumentation auch, dass Sie berechtigt sind, in einem bestimmten Bundesstaat tätig zu sein.

• EIN: Ihr US-Unternehmen benötigt eine EIN, die wie eine Sozialversicherungsnummer für Ihr Unternehmen ist. Sie wird vom IRS ausgestellt und ist wichtig für die Eröffnung eines Geschäftskontos, die Einreichung von Steuern und die Einstellung von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern.

• Betriebsvereinbarung oder Unternehmenssatzung: Einige Banken verlangen eine Betriebsvereinbarung (für LLCs) oder eine Unternehmenssatzung (für Corporations), um zu überprüfen, wie Ihr Unternehmen strukturiert ist und wer befugt ist, Bankkonten zu eröffnen und Dokumente zu unterzeichnen.

• Reisepass und zweiter Ausweis für Unternehmensdirektoren oder Unterzeichnungsberechtigte: Banken verlangen in der Regel Kopien eines gültigen Reisepasses und eines weiteren Ausweises (z. B. eines Führerscheins) für alle Personen, die auf dem Konto unterschriftsberechtigt sind.

• Adressnachweis: Sie müssen einen Adressnachweis sowohl für Ihr Unternehmen als auch für die beteiligten Personen vorlegen. Dies kann eine Stromrechnung, ein Mietvertrag oder ein ähnliches Dokument sein. In vielen Fällen ist eine US-Adresse für Unternehmen erforderlich, während Einzelpersonen oft eine britische Adresse angeben können.

3. Wählen Sie die richtige Bank für Ihre Bedürfnisse

Einige US-Banken sind offener für internationale Kundschaft als andere. Hier ist ein genauerer Blick:

• Große Banken mit internationaler Reichweite: Banken wie die Bank of America, JPMorgan Chase, Wells Fargo und Citibank haben oft etablierte Prozesse für den Umgang mit internationalen Kundinnen und Kunden und sind möglicherweise flexibler im Umgang mit nicht ansässigen Unternehmen.

• Lokale oder regionale Banken: Kleinere Banken oder Kreditgenossenschaften bieten möglicherweise einen persönlicheren Service und möglicherweise niedrigere Gebühren, verfügen jedoch möglicherweise nicht über die Infrastruktur zur Unterstützung nicht ansässiger Unternehmen.

• Online-Banken und FinTech-Lösungen: Online-Banken und FinTech-Unternehmen wie Mercury sind auf Start-ups ausgerichtet und bieten manchmal mehr Flexibilität für ausländische Unternehmen. Sie haben oft einfachere Prozesse. Aber bevor Sie sie verwenden, stellen Sie sicher, dass sie alle von Ihnen benötigten Dienstleistungen anbieten.

4. Seien Sie auf persönliche Besuche vorbereitet

Viele US-Banken verlangen, dass mindestens ein Unternehmensvertreter persönlich eine Bankfiliale aufsucht, um ein Konto zu eröffnen. Dies dient der Einhaltung der Know-Your-Customer(KYC)-Bestimmungen. Kontaktieren Sie die Bank im Voraus, um ihre spezifischen Anforderungen zu erfahren und einen Termin zu vereinbaren. Einige Banken bieten zwar Videoanrufe an, um die Identität zu verifizieren, dies ist jedoch kein Standard. Bringen Sie alle erforderlichen Dokumente für den persönlichen Besuch mit.

5. Erwägen Sie eine US-Adresse und -Telefonnummer

Einige Banken verlangen möglicherweise oder bevorzugen es stark, dass Sie eine Postadresse und Telefonnummer in den USA haben. Es gibt Dienstleistungen, die dabei helfen können:

• US-Adresse: Dienstleister wie Regus und WeWork bieten virtuelle Bürostandorte an, die dazu beitragen können, diese Anforderung zu erfüllen, ohne dass ein physisches Büro erforderlich ist.

• US-Telefonnummer: Grasshopper oder Google Voice können Ihnen eine US-Telefonnummer bereitstellen, die an Ihre britische Nummer weitergeleitet wird.

So kann Stripe Atlas Sie unterstützen

Stripe Atlas legt das rechtliche Fundament für Ihr Unternehmen, damit Sie innerhalb von zwei Werktagen von überall auf der Welt Kapital aufnehmen, ein Bankkonto eröffnen und Zahlungen akzeptieren können.

Schließen Sie sich mehr als 75.000 Unternehmen an, die mit Atlas gegründet wurden, darunter Start-ups, die von Top-Investoren wie Y Combinator, a16z und General Catalyst unterstützt werden.

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Zahlungen und Bankgeschäfte vor Erhalt der EIN-Nummer akzeptieren

Nach der Gründung Ihres Unternehmens beantragt Atlas Ihre EIN. Gründer/innen mit einer US-amerikanischen Sozialversicherungsnummer, Adresse und Handynummer sind für die beschleunigte IRS- Bearbeitung qualifiziert. Für alle anderen erfolgt die Bearbeitung nach dem Standardverfahren, was etwas länger dauern kann. Zusätzlich ermöglicht Atlas Zahlungen und Banking bereits vor Erhalt der EIN, sodass Sie mit dem Akzeptieren von Zahlungen und Transaktionen beginnen können, bevor Ihre EIN ankommt.

Erwerb von Gründeranteilen ohne Barmittel

Gründer/innen können ihre ersten Anteile auch mit geistigem Eigentum statt mit Geld erwerben. Dies können beispielsweise Urheberrechte oder Patente sein. Der Erwerbsnachweis wird in Ihrem Atlas-Dashboard gespeichert. Diese Option steht zur Verfügung, wenn das geistige Eigentum einen Wert von 100 USD oder weniger hat. Bei höherem Wert empfiehlt sich die Rücksprache mit einem Rechtsbeistand.

Automatische Einreichung des 83(b)-Steuerformulars

Gründer/innen können das 83(b)-Steuerformular einreichen, um ihre persönliche Einkommensteuerlast zu senken. Atlas übernimmt die Einreichung für Sie – unabhängig davon, ob Sie in den USA oder im Ausland ansässig sind – per USPS Certified Mail mit Sendungsverfolgung. Das unterschriebene 83(b)-Formular und den Nachweis der Einreichung erhalten Sie direkt im Stripe-Dashboard.

Hochwertige rechtliche Unternehmensdokumente

Atlas stellt alle notwendigen rechtlichen Dokumente bereit, damit Sie sofort mit Ihrem Unternehmen starten können. Die Unterlagen für eine C-Corporation wurden gemeinsam mit der weltweit renommierten Kanzlei Cooley erstellt, die im Bereich Venture Capital führend ist. Die Dokumente enthalten unter anderem die Regelungen zu Eigentumsstruktur, Anteilsausgabe und Steuerkonformität. Damit können Sie schnell investieren und sind rechtlich abgesichert.

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Atlas arbeitet mit führenden Partnern zusammen, um Gründerinnen und Gründern exklusive Rabatte und Guthaben zu bieten. Dazu zählen Vorteile für unverzichtbare Tools aus den Bereichen Technik, Steuern, Finanzen, Compliance und Geschäftsbetrieb, unter anderem von AWS, Carta und Perplexity. Zusätzlich erhalten Sie im ersten Jahr einen kostenlosen Delaware Registered Agent. Als Atlas-Nutzer/in profitieren Sie darüber hinaus von zusätzlichen Vorteilen von Stripe, darunter gebührenfreier Zahlungsverkehr über Stripe – für bis zu 100.000 USD Umsatz im ersten Jahr.

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