美国国税局为在美国运营的企业分配唯一的雇主识别码 (EIN)。这个九位数字的号码是一种税号 (TIN)，类似于企业的社会安全号码 (SSN)。企业使用 EIN 进行报税，以便美国国税局跟踪与税务相关的活动并检查税法合规性。
在美国运营的企业需要 EIN 来支付员工工资、开设企业银行账户、申请企业执照以及提交纳税申报表。即使企业所有者不在美国，这一要求同样适用。本指南将涵盖如何在美国境外获取 EIN：流程、费用以及获得 EIN 后的后续步骤。
目录
- EIN 在美国的运作方式
- 非居民是否可以在美国境外获取 EIN？
- 非居民申请 EIN 需要哪些材料？
- EIN 的费用是多少？
- 获得 EIN 后有哪些税务义务？
- 如何注销 EIN
- 如何以外国实体身份在美国运营业务
EIN 在美国的运作方式
国税局使用税号 (TIN) 来管理个人和企业的税务法律，大多数美国企业需要 EIN 才能运营。这包括公司、合伙企业以及任何雇佣员工的企业。个体经营者如果有员工或符合某些条件，也可能需要 EIN。
企业使用 EIN 进行纳税申报、开设企业银行账户、获取企业执照、雇佣员工等。EIN 在各种法律和财务交易中充当企业的身份标识。尽管 EIN 是公开信息，企业仍需谨慎使用，特别是在公共文件或在线发布时，以防止身份盗用或欺诈。
非居民是否可以在美国境外获取 EIN？
可以，非居民可以从美国.境外申请 EIN。国际申请者通常无法在线申请 EIN；在线申请仅限拥有美国地址的实体（例如合法居所、主要办公室或主要代理机构位于美国的企业）。但国际申请者可以通过电话、传真或邮寄方式申请。
每种申请方式都需要填写税表 SS-4（雇主识别码申请表）。在填写 SS-4 税表时，国际申请者需要注明实体的外国身份，并遵循针对外国实体的说明。如果没有 SSN（社会安全号）或 ITIN（纳税人识别号），无需提供。
无论选择哪种方法，申请时需准备所有必要信息，包括：实体的法定名称、主要业务活动、负责人姓名及地址，以及申请 EIN 的原因。
以下是如何从美国境外申请 EIN 的方式：
电话申请： 国际申请者可通过拨打美国国税局官网上提供的国际申请者专用号码申请 EIN。拨打电话的人需被授权接收 EIN 并回答有关 SS-4 税表的问题。
传真申请： 国际申请者可以将填写完整的 SS-4 税表传真至美国国税局。如果提供了回传传真号码，美国国税局可在四个工作日内回复 EIN。
邮寄申请： 国际申请者可以通过邮寄方式向美国国税局提交填写完整的 SS-4 税表。这是最慢的方式，大约需要四周才能获得 EIN。
非居民申请 EIN 需要哪些材料？
非居民为外国实体申请 EIN 时，需要提供 SS-4 税表中要求的信息，包括以下内容：
实体的法定名称： 企业在原籍国注册的官方企业名称。
实体类型： 实体的类型（例如公司、合伙企业、LLC）以及相关的企业结构信息。
申请理由： 申请 EIN 的目的（例如，开办企业、雇佣员工、开设企业银行账户）。
负责人： 负责人的姓名及其识别信息，该负责人必须对实体的资金和资产具有控制权或资格。识别信息可以是美国居民的 SSN，或非居民的外国护照号码或类似识别号码。对于非居民，指定负责人通常是主要管理人员或控股人。
邮寄地址： 如果企业没有美国的邮寄地址，可以提供国际地址。
主要业务活动： 企业的主要业务性质，包括销售的产品或提供的服务。
员工数量： 如果企业尚未雇佣员工，但将在未来 12 个月内雇佣，可以估算雇佣人数。此部分还应注明员工类型（例如农业、家庭、其他）。
首次支付工资或年金的日期： 如果企业将雇佣美国员工，此项才相关。
EIN 的费用是多少？
从美国国税局获取 EIN 对所有企业都是免费的，无论企业的所在地。
尽管获取 EIN 本身是免费的，但如果企业不在美国，可能需要支付相关费用，比如聘请税务专业人士或法律顾问协助处理申请流程或了解在美国的税务义务。
获得 EIN 后有哪些税务义务？
在美国经营的企业必须履行一系列税务义务。一旦企业获得用于在美国运营的 EIN，以下税务义务可能适用：
所得税申报： 企业必须提交年度所得税申报表。使用的具体表格取决于企业的结构（例如，税表 1120 适用于公司，税表 1065 适用于合伙企业，税表 1040 for sole proprietors) 适用于个体经营者）。
雇佣税： 如果企业有雇员，必须从员工的工资中代扣联邦所得税、社会保障税和医疗保险税。企业还需要支付雇主应缴的社会保障税和医疗保险税，以及联邦失业税 (FUTA)。
消费税： 如果企业制造或销售某些产品（如燃料、轮胎或烟草）、使用某些设备、设施或产品，或者因某些服务获得支付，可能需要缴纳消费税。
预计税费： 如果企业预计在报税时需支付 1,000 美元或以上的税款，可能需要按季度预缴税款。对于将收入分配给所有者的实体（如 S 类公司和合伙企业），这一点尤为重要。
州和地方税： 企业需要了解并遵守州和地方的税务要求，这可能包括所得税、销售税、财产税和雇佣税。
申报义务： 企业必须向美国国税局及其员工提供信息申报表（例如，W-2 税表 和 1099 税表），以报告交易情况，如支付给独立承包商的款项及员工工资。
如何注销 EIN
尽管美国国税局不会技术性地取消 EIN（该号码不会被重新分配，始终与最初发放的企业实体关联），以下步骤可有效关闭企业在美国国税局的税务账户：
提交最终税表： 企业必须提交最终的税务申报表。公司需提交 1120 税表，合伙企业提交 1065 税表，个体经营者提交最终的附录 C（1040 税表）。勾选表格中表明这是最终申报的选项。如果有雇员，还需提交最终的雇佣税申报表，包括这些税款的最终联邦税款存款。
支付未付税款： 支付所有未付税款，包括所得税、雇佣税及企业应缴的其他联邦税。
发放最终工资和付款报告： 如果企业有雇员，需要向员工发放最终的 W-2 税表并提交至美国国税局。如果在企业的最后一年向独立承包商支付了 600 美元或以上，需要向每位承包商发放 1099-NEC 税表并提交给美国国税局。
注销企业名称： 如适用，与相关州或地方机构注销企业名称。
关闭企业账户： 向美国国税局发送一封信件，包含企业的完整法定名称、EIN、企业地址以及关闭账户的原因。如果有美国国税局发放的执照、许可证或其他授权文件，请将这些文件与信件一同退回，并注明停止支付工资的日期。
通知州和地方机构： 向州和地方税务机构及其他相关机构告知您的企业关闭情况。您可能还需要注销州营业执照、州雇主账户以及任何地方许可证。
保留记录： 在关闭企业后至少保留三年的商业记录，因为美国国税局可能会在此期间要求提供相关信息。某些记录，特别是与雇佣税相关的记录，应保留更长时间。
如何以外国实体身份在美国经营企业
外国实体在美国经营企业需要遵循许多与美国居民相同的流程。以下是相关步骤概述：
企业结构： 研究并选择适合的企业结构。外国实体常见的选择包括公司（C 类公司）和有限责任公司 (LLC)。
州的选择： 决定在哪个州注册公司。特拉华州、内华达州和怀俄明州因其对企业友好的法律而备受欢迎。还应考虑税率、法律环境和企业的实际地点等因素。
企业注册： 向选定州的州务卿办公室提交必要文件进行注册，例如公司章程（适用于公司）或组织章程（适用于 LLC）。
EIN： 按照本指南的说明，向美国国税局申请 EIN。
企业银行账户： 开设企业银行账户通常需要企业所有者或代表在美国提供 EIN、注册文件和身份证明。
保险： 为企业在美国的活动采购适当的保险，以降低风险。
税收： 了解您的联邦、州和地方税务义务，包括所得税、工资税和销售税。国际企业可能还需要考虑美国与其本国之间的税收协定，以避免双重征税。
员工： 如果招聘员工，需遵守美国关于工资、工作场所安全、反歧视及福利的劳动法。获取必要的州级雇主识别码，了解代扣及缴纳工资税的义务，并熟悉劳动法。
执照和许可证： 确定并获取相关的联邦、州和地方执照及许可证。这些要求因行业和业务活动而异。
移民和工作签证： 如果外国公民将在美国工作，确保遵守移民法律，包括获得正确的签证。可能涉及 L-1 签证（跨公司调动）、E-2 签证（投资者）或 H-1B 签证（特殊技能员工）。
持续合规： 维护年度报告、税务申报、执照及许可证的续期等的持续合规性。关注可能影响企业的法律变更。咨询专门从事国际业务的律师和会计师，尤其是处理国际税务规划、知识产权保护及遵守《反海外腐败法》 (FCPA)等复杂事务。
天使投资人与其他类型投资者
在寻求天使投资人资金之前，先熟悉其他类型的初创公司投资者。以下是投资选项概览：
风险投资家：风险投资家 (VC) 是指为具有高增长潜力的初创公司提供投资的机构或个人，通常以换取股权作为回报。与天使投资人不同，他们一般在初创公司发展的后期阶段进行投资，即企业已展现出一定的市场吸引力之后。风险投资家的投资金额通常远大于天使投资人，并且对公司的发展方向参与度更高。他们追求可观的投资回报，对业务扩张和在特定时间内实现退出通常持有更积极的态度。
种子基金：种子基金是专注于早期投资的风险资本基金，投资阶段通常早于天使投资和大规模风险资本轮次。它们投资的初创公司已走出概念阶段，拥有最小可行产品 (MVP) 或初步的市场验证。
孵化器和加速器：这类项目通过培训、导师指导和融资支持来扶持初创公司。孵化器通常聚焦于早期开发阶段，帮助创业者把创意转化为可行的商业模式。而加速器则致力于在短期内推动已成型企业实现快速规模化增长。
企业投资者：一些公司投资初创公司，以获取创新技术、进入新市场或培养战略合作伙伴关系。这类投资者能够提供丰富的资源，但他们追求的可能不只是财务回报，还可能包括技术所有权，或是对公司发展方向的控制权。
众筹：这涉及通过网络平台向大量人群筹集少量资金。众筹对于希望向广泛受众验证产品、与潜在客户互动并在不放弃股权或负债的情况下筹集资金的初创公司来说，是一个不错的选择。
政府补助和补贴：在某些领域——尤其是涉及科学研究、清洁技术或社会影响的领域——政府补助与补贴可以在不稀释股权的情况下提供资金。
点对点贷款和债务融资：债务融资包括金融机构贷款或点对点借贷平台。这类融资方式对于初创公司而言通常更难获得，并且要求初创公司按期偿还贷款本金及利息，但其不会稀释股权。
高净值家族：高净值家族通常会设立私人财富管理咨询机构（即家族办公室），直接投资初创公司。与传统风险投资家相比，这类投资者能提供可观的资金，且可能更倾向于长期投资。
天使投资团体和联合投资：与个人天使投资人不同，天使投资团体或联合投资人会集中资源投资初创公司。这些团体可以提供更大额资金，并结合多位投资者的专业知识和网络。
每种类型的投资者都提供不同的优势、期望和参与程度。初创公司应仔细考虑自身的发展阶段、行业、资金需求以及希望发展的战略关系类型，然后再决定与哪种类型的投资者合作。
本文中的内容仅供一般信息和教育目的，不应被解释为法律或税务建议。Stripe 不保证或担保文章中信息的准确性、完整性、充分性或时效性。您应该寻求在您的司法管辖区获得执业许可的合格律师或会计师的建议，以就您的特定情况提供建议。