個人事業を開業するのは、自分でビジネスを始める 最も簡単な方法の 1 つです。また、アメリカの従業員を雇用していない企業の 86%以上 が個人事業主であり、最も一般的な事業形態の 1 つでもあります。以下では、事業名の選び方から税務申告、特別な免許や許可が必要かどうかの判断まで、個人事業主の登録について知っておくべきことを説明します。

この記事の内容

• 個人事業の登録方法
  
• 個人事業のメリットとデメリット
  
• 個人事業に適した屋号の選び方
  
• 個人事業の税務
  
• 個人事業主に必要な許認可
  
• 個人事業を営む際に個人資産を保護する方法
  

個人事業の登録方法

個人事業とは、個人が事業全体を運営・所有する 事業形態 のことです。最も単純で最も一般的なビジネス所有権の形態であり、自身の実名ですぐに事業を開始できます。個人事業では、事業主と事業との間に法的な区別がないため、事業主本人がすべてのビジネス上の債務、負債、法的責任を負うことになります。

個人事業を始めるにあたり、正式な登録は必要ありません。ただし、個人事業主として事業を始めるには、まず自分の氏名で事業を行うか、それとも地元の郡庁や州の機関に屋号 (DBA) を登録するかを選ぶ必要があります。次に、業種や所在地に応じて必要な営業許可や免許を取得し、税務目的で IRS に 雇用者識別番号 (EIN) を申請する必要があります。最後に、個人の財務と事業の財務を区別するために、事業専用の銀行口座トを開設することをお勧めします。

また、自宅で事業を行う場合には、地域の用途規制や、事業に応じた州・地方の税務登録を検討する必要があります。事業登録の要件 は州や業種によって異なりますが、ほとんどの個人事業は数日以内に設立が完了します。

個人事業のメリットとデメリット

個人事業の主なメリットの 1 つは、設立が容易で、会社設立 とは異なり、所在地によっては正式な書類作成や登録を必要としない場合が多いことです。この事業形態のデメリットは、個人資産と事業資産が分離されていないため、事業が財政上やや法的な問題に遭遇した際に個人の資産が危険にさらされる可能性があることです。事業の利益および損失は個人の所得の一部として扱われ、税務申告は事業主の個人の確定申告で行われます。

個人事業に適した屋号の選び方

個人事業の屋号を選ぶ ことは重要なステップです。屋号を選ぶ際に考慮すべき要素をご紹介します。

• 事業内容が伝わる、わかりやすく具体的な名前を選びましょう。自分が提供する商品やサービスについて考え、顧客の心に響く言葉を選びましょう。

• 発音と綴りが簡単で、将来的にサービスや商品を拡大しても通用するシンプルな名前を選びましょう。

• 希望する名前がすでに使われていないか確認しましょう。オンラインで検索したり、ドメインの空き状況を確認したり、州の事業名登録簿で調べることができます。さらに、希望する事業名が商標登録されていないか を商標データベースで確認してください。

• オンラインで積極的に展開する予定がある場合は、ドメイン名やソーシャルメディアのアカウント名が使用できるか確認しましょう。複数のプラットフォーム間で名前を統一することで、より多くの人に見つけてもらいやすくなります。

個人事業の税務

個人事業の税務は比較的シンプルですが、法令遵守、申告のしやすさのために押さえておくべきことがいくつかあります。それらについて、以下で詳しく見ていきます。

• 自営業税: 個人事業主は所得税に加えて自営業税を支払う義務があります。これには社会保障税とメディケア税が含まれます。個人事業主の場合は、雇用主がこれらの税金の一部を負担してくれないからです。

• 所得税: 個人事業主の場合、事業所得は個人の確定申告書(フォーム 1040) で申告します。要するに、事業がどれだけの収益を上げたか (または損失を出したか) を IRS に報告し、事業経費を差し引いて課税対象額を算出します。事業収益は、個人所得税の税率に基づいて課税されます。これは「パススルー」課税として知られており、事業の納税義務が事業主の個人の確定申告に引き継がれる仕組みです。

• 四半期ごとの概算税: 自営業者の場合、給与から税金が源泉徴収されません。その代わりに、年末に罰則を受けないようにするために、四半期ごとに概算税を支払う必要があります。罰則を回避するために、年間を通じて定期的に支払う分の資金を確保しておきましょう。

• 事業経費: 個人事業主として、多くの事業経費を計上して課税所得を減らすことができます。このような経費には、備品、広告費、事務所スペース (自宅オフィスも含む)、専門サービスなど含まれます。IRS から求められた場合に備え、すべての事業経費を詳細に記録しておきましょう。

• 自営業税控除: 個人事業主は IRS によって雇用主および従業員の両方とみなされているため、個人所得税の申告時に自営業税の半分を控除することができます。

• 州および地方税: 居住地によっては、州税や地方税を支払う必要があります。各州には独自の規則があるため、サポートを受けるには地元の会計士や税務の専門家に相談してください。

個人事業主に必要な許認可

個人事業は最も単純な事業形態の 1 つですが、合法的に事業を営むには許認可の取得が必要な場合があります。具体的に必要な許可については、地域や州の行政機関に確認してください。必要になる可能性のある許認可をご紹介します。

• 営業許可証: 多くの市や郡では、事業を行うために基本的な 営業許可証 の取得が求められます。これは、所在地や事業の種類によって異なるため、地方自治体に確認してください。

• 屋号 (DBA): 法的な氏名を事業名として使用しない場合は、DBA または商号の登録 が必要です。これにより、自分の名前とは異なる事業名で営業できるようになり、ブランディングや事業内容を明確に伝えるうえで役立ちます。

• 専門職・業務関連の免許: 一部の業種では、特定の免許や資格が求められます。たとえば、美容師、不動産業者、建設業者などは、これらのサービスを合法的に提供するために特別な免許が必要になる場合があります。これらの要件は州や職種によって異なるため、自分の州の免許発行機関に確認してください。

• 衛生許可: 飲食業など、健康や安全に関する規制が適用される業種の場合、衛生許可が必要となる可能性が高いです。これは、レストラン、フードトラック、その他飲食物を取り扱う事業に共通するものです。

• 用途地域許可: 自宅で事業を営む場合、地域の用途地域に関する法律に準拠するために許可が必要になる場合があります。住宅地域の中には、許可される事業の種類について厳格な規制があるところがあります。

• 売上税許可証: 物理的な製品を販売する場合は、顧客から売上税を徴収するために売上税許可証が必要です。規則は州ごとに異なるため、要件については自分の州の税務当局に確認してください。

• 連邦許認可: 個人事業主にはあまり関係ありませんが、放送業、酒類販売、銃器取扱業など特定の業種では連邦政府の許認可が必要です。連邦政府による規制が厳格な分野で事業を行う場合は、州法に加えて連邦法も遵守していることを確認しましょう。

個人事業を営む際に個人資産を保護する方法

個人事業主の場合、事業主本人と事業の間に法的な区別がありません。ここでは、個人資産を保護し、リスクを最小限に抑えるための方法をご紹介します。

• 賠償責任保険に加入する: 個人事業では、事業上の責任から個人資産を保護できないため、事業賠償責任保険に投資への加入をお勧めします。これは、法的費用、財産損害、事業に関連する事故などを補償します。業種によって保険の種類が異なるため、自分の事業リスクに適した補償内容を見つけましょう。

• 個人資金と事業資金を分ける: 事業用銀行口座 を開設し、事業取引専用として利用することで、事業の資金と個人の資金を分けましょう。これにより税務が簡素化され、事業を独立した存在として税務当局に示すことで、個人資産の保護にもつながります。

• 契約書を活用する: クライアント、仕入れ先、パートナーとのすべてのやり取りや合意自行を文書に残しましょう。契約は、誤解、トラブル、法的責任から自分を守る助けとなります。問題が発生した場合、契約書は個人資産の法的に保護するものにもなります。

• 有限責任会社 (LLC) を検討する: 事業が拡大している場合やリスクが懸念される場合は、個人事業から LLC に転換することを検討しましょう。LLC では、個人資産を事業上の責任から分離することができます。事業が訴訟を起こされたり、借金を背負ったりしても、自宅や個人の貯蓄が危険にさらされることはありません。Stripe Atlas は、新しい LLC の設立 を迅速かつ簡単に支援します。

• 借り入れには要注意:個人資産を事業の借り入れの担保にすることは避けましょう。ビジネスが債務不履行に陥ると、これらの資産を失うおそれがあります。可能であれば、個人保証を必要としない資金調達を検討しましょう。ただし、個人事業主ではこれが難しい場合があります。

• 法令を遵守する: 税金の納付から必要な許認可の取得まで、地域、州、連邦のすべての規制を確実に守りましょう。法的なトラブルが、個人の責任につながる可能性があります。法律や規制を遵守して、個人資産を安全に保ちましょう。

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