フリーランスビジネスを始める場合でも、小さな店を開く場合でも、個人事業主として登録することで、ビジネスの法的基盤が強固になります。個人事業主として開業するのは、自営でビジネスを始めるための最も簡単な方法の 1 つです。また、アメリカでは雇用者のいない企業の 86% 以上が個人事業主であるため、非常によく見られる事業形態です。

以下では、屋号の選択から税金、特別なライセンスや許可が必要かどうかの判断まで、個人事業主の登録について知っておくべきことを説明します。

この記事の内容

• 個人事業主の登録方法
  
• 個人事業主に適した屋号の選び方
  
• 個人事業主の税金
  
• 個人事業主に必要なライセンスや許可
  
• 個人事業を営む際に個人資産を保護する方法
  

個人事業主の登録方法

個人事業主とは、個人が事業全体を運営・所有する事業体制のことです。これは、事業所有権の最も単純で最も一般的な形式です。個人事業主では、オーナーとビジネスの間に法的な区別はなく、オーナーがすべてのビジネス上の債務、負債、法的義務の責任を個人的に負うことになります。

個人事業主の主な利点の 1 つは、開業が簡単で、場所によっては正式な書類や登録が不要である場合が多いことです。このタイプの事業体制の欠点は、個人資産とビジネス資産が分離されていないことであり、ビジネスが財政的な問題や法的な問題に遭遇した場合、個人の資産が危険にさらされる可能性があります。事業の利益と損失は個人の所得の一部として扱われ、税金は所有者の個人所得税申告書で申告します。

個人事業主に適した屋号の選び方

個人事業主の屋号を選ぶことは、初期段階における重要なステップです。屋号を選ぶ際に考慮すべきいくつかの要素を次に示します。

• 事業に関することを伝える、明確で具体的な名前を選びます。提供するものについて考え、顧客の心に響く言葉を選びましょう。

• 発音や綴りが難しくないシンプルな名前を選択します。

• 希望する名前が使用されているかどうかを確認します。オンラインで検索してドメインが利用可能かどうか確認し、地域の商号登記簿を検索できます。さらに、商標データベースをチェックして、名前が商標登録されていないことを確認してください。

• 将来、サービスや製品を拡張する場合にも意味をなす名前を選びます。

• オンラインでプレゼンスを築きたい場合は、ドメインとソーシャルメディアのハンドルネームを使用できるかどうか確認します。プラットフォーム間で一貫性を保ち、見つけてもらいやすくします。

個人事業主の税金

個人事業主の税金は比較的単純ですが、法令を遵守し、申告をしやすくするために知っておくべきことがいくつかあります。詳しく見てみましょう。

• 自営業者税: 個人事業主は、所得税と自営業者税の両方を支払う責任があります。これは社会保障とメディケアに充当されるものです。個人事業主の場合は、雇用主がそれらの税金の一部を負担していないためです。

• 所得税: 個人事業主は、フォーム 1040 を使用して個人所得税申告書で事業所得を申告します。基本的には、ビジネスがどれだけのお金を稼いだか (または失ったか) を IRS に伝え、事業経費を差し引いて課税対象の金額を決定します。その後、事業収益に対して個人所得税の税率で課税されます。これは、ビジネスの納税義務がオーナーの個人所得税申告書に転嫁される、「パススルー」課税として知られています。

• 四半期ごとの推定税額: 個人事業主は自営業者であるため、給与から税金が源泉徴収されることはありません。代わりに、年末に罰則を受けないようにするために、四半期ごとに推定税額を支払う必要があります。定期的に支払えるようにして罰則を回避するために、年間を通じて資金を確保しておきましょう。

• 経費: 個人事業主は、課税所得を減らすために事業経費の多くを計上できます。これらの経費には、消耗品、広告費、オフィススペース (ホームオフィスも含む)、および専門サービスが含まれる場合があります。IRS から要求された場合に備えて、すべての事業経費を丁寧に記録しておいてください。

• 自営業者税の控除: 個人事業主は IRS によって雇用主と従業員の両方として扱われるため、個人所得税を申告するときに自営業者税の半分を控除できます。

• 州税および地方税: 住んでいる地域によっては、州税と地方税を支払う必要があります。各州に固有のルールがあるため、地元の会計士または税務専門家に相談してください。

個人事業主に必要なライセンスや許可

個人事業主は最も単純な事業体制の 1 つですが、合法的に事業を営むにはライセンスまたは許可が必要になる場合があります。具体的に必要な許可については、地方および州の機関に確認してください。必要になる可能性のあるライセンスと許可を次に示します。

• 営業許可証: 多くの市や郡では、営業するために基本的な営業許可証が必要です。これは、お住まいの地域や運営しているビジネスの種類によって異なる場合があるため、地方自治体に確認して、必要かどうか確認してください。

• 商号 (DBA): 実名を屋号として使用していない場合は、DBA または商標を申請する必要があります。そうすることで、自分の実名ではない屋号で事業を運営できるようになり、ブランディングやビジネスの事業内容をより明確に伝えるために重要になります。

• 専門職または職業免許: 一部の業種では、特定の免許または認定が必要です。たとえば、美容師、不動産業者、請負業者の場合、これらのサービスを合法的に提供するには特別な免許が必要になる場合があります。これらの要件は州や職業によって異なるため、州の免許委員会に確認してください。

• 保健衛生許可: 外食産業など、健康と安全に関する規制が関係する業種の場合は、おそらく保健衛生許可が必要になるでしょう。これは、レストラン、フードトラックなど、食品や飲料を扱うビジネスでは一般的です。

• ゾーニング許可: 自宅で事業を運営する場合は、ゾーニング法について調査する必要があるかもしれません。一部の地域では、居住用不動産で運営できる事業の種類に関して厳しい規制があります。規制を遵守するために許可が必要な場合があります。

• 売上税許可証: 有形商品を販売する場合は、顧客から売上税を徴収できるように、売上税許可証が必要です。規則は州によって異なるため、要件については州の税務当局に確認してください。

• 連邦政府のライセンス: 個人事業主にとってはあまり一般的な問題ではありませんが、放送、アルコール、銃器などの特定の業種では、連邦政府のライセンスが必要です。連邦政府によって厳しく規制されている分野で事業を運営する場合は、連邦政府の規則に従っていることを確認してください。

個人事業を営む際に個人資産を保護する方法

個人事業主の場合、事業主とビジネスの間に法的な区別はないため、個人資産を保護することが重要です。リスクを最小限に抑える方法は次のとおりです。

• 損害賠償責任保険に加入する: 個人事業主の個人資産は事業上の負債から守られていないため、事業損害賠償責任保険に投資することをお勧めします。これは、事業に関連する訴訟費用、物的損害、または事故に対する補償を受けることができるものです。各業種に合わせてさまざまな種類の保険があるため、具体的なリスクに適した補償を見つけてください。

• 個人と事業の財務を分ける: 事業用銀行口座を開設し、商取引専用として使用することで、ビジネスと個人の財務を分けます。そうすると、税務が簡素化され、ビジネスを別個の事業体として扱っていることを示すことで個人資産が保護されます。

• 契約書を使用する: クライアント、サプライヤー、パートナーとのすべての連絡と合意を書面で行うようにします。契約は、誤解、紛争、責任から自分を守るために役立ちます。何か問題が発生した場合、契約は個人資産の法的保護としても機能します。

• 有限責任会社 (LLC) を検討する: 事業が成長している場合やリスクが懸念される場合は、個人事業主から LLC に転換することを検討してみてください。LLC では、個人資産を事業上の負債から分離することができます。そのため、ビジネスが訴えられたり、借金をしたりしても、家や個人の貯蓄が危険にさらされることはありません。

• 借金に注意する: 個人資産をビジネスローンの担保として使用することは避けてください。ビジネスが債務不履行に陥った場合、これらの資産を失う可能性があります。可能であれば、個人保証を必要としない融資を探してください、ただし、これは個人事業主には注意が必要です。

• 法令を遵守する: 税金の納付から必要な許可の取得まで、すべての地域、州、および連邦の規制に従っていることを確認してください。法的なトラブルが、個人の責任につながる可能性があります。法律や規制を遵守して、個人資産を安全に保ちましょう。