Che tu stia avviando un'attività freelance o aprendo un piccolo negozio, la registrazione come ditta individuale offre alla tua attività una solida base legale. La costituzione di una ditta individuale è uno dei modi più semplici per avviare un'attività in proprio. È anche tra i più comuni: oltre l'86% delle aziende senza dipendenti negli Stati Uniti sono ditte individuali.

Di seguito, parleremo di ciò che dovresti sapere sulla registrazione di una ditta individuale, dalla scelta della ragione sociale alle tasse fino a determinare se hai bisogno di licenze o permessi speciali.

Di cosa tratta questo articolo?

• Come registrare una ditta individuale
  
• Come scegliere la giusta ragione sociale per la propria ditta individuale
  
• Imposte per i titolari di ditte individuali
  
• Di quali licenze o permessi ha bisogno una ditta individuale?
  
• Come proteggere il proprio patrimonio personale quando si gestisce una ditta individuale
  

Come registrare una ditta individuale

Una ditta individuale è una struttura aziendale in cui una persona fisica gestisce e possiede l'intera attività. È la forma più semplice e comune di proprietà di un'attività. In una ditta individuale, non c'è distinzione legale tra il proprietario e l'azienda, il che significa che il proprietario è personalmente responsabile di tutti i debiti, le passività e gli obblighi legali dell'attività.

Uno dei principali vantaggi di una ditta individuale è che è facile da costituire e spesso non richiede documenti formali o registrazione, a seconda della località. Lo svantaggio di questo tipo di struttura aziendale è la mancanza di separazione tra beni personali e aziendali, il che significa che il tuo patrimonio personale potrebbe essere a rischio se l'attività si imbatte in problemi finanziari o legali. I profitti e le perdite dell'attività sono trattati come parte del reddito della persona fisica e le tasse sono presentate tramite la dichiarazione dei redditi personale del proprietario.

Come scegliere la giusta ragione sociale per la propria ditta individuale

La scelta di una ragione sociale per la tua ditta individuale è un primo passo importante. Ecco alcuni fattori da considerare quando si sceglie un nome:

• Scegli un nome chiaro e specifico che trasmetta qualcosa sulla tua attività. Pensa a ciò che offri e scegli parole che creino una connessione con i tuoi clienti.

• Scegli un nome semplice, che non sia difficile da pronunciare o da scrivere.

• Controlla se il tuo nome preferito è ancora disponibile. Puoi effettuare ricerche online, verificare se il dominio è disponibile e consultare il registro delle ragioni sociali del tuo stato. Inoltre, controlla il database dei marchi per assicurarti che il nome non sia registrato.

• Scegli un nome che abbia senso anche se deciderai di espandere i tuoi servizi o prodotti in futuro.

• Se hai intenzione di avere una presenza online attiva, controlla se il dominio e gli handle dei social media sono disponibili. Mantieni coerenza su tutte le piattaforme per consentire alle persone di trovarti più facilmente.

Imposte per i titolari di ditte individuali

Le imposte per le ditte individuali sono relativamente semplici, ma ci sono alcune cose che dovresti sapere ai fini della conformità e della facilità di dichiarazione. Diamo un'occhiata più da vicino:

• Imposte per lavoro autonomo: In qualità di titolare di una ditta individuale, sei responsabile del pagamento sia dell'imposta sul reddito che dell'imposta sul lavoro autonomo. Queste coprono la previdenza sociale e Medicare, poiché non hai un datore di lavoro che paga parte di quelle tasse per te.

• Imposta sul reddito: In qualità di titolare di una ditta individuale, dichiari il reddito aziendale nella tua dichiarazione dei redditi personale utilizzando il modulo 1040. In pratica, stai dicendo all'IRS quanti soldi ha guadagnato (o perso) la tua attività e sottraendo le tue spese aziendali per determinare l'importo tassabile. I guadagni della tua attività vengono quindi tassati in base all'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche. Questa è nota come tassazione "pass-through", poiché gli obblighi fiscali dell'attività vengono trasferiti alla dichiarazione dei redditi personale del proprietario.

• Imposte trimestrali stimate: Essendo un lavoratore autonomo, non hai imposte trattenute sulla busta paga. Al contrario, dovrai pagare una stima delle imposte ogni trimestre per evitare sanzioni alla fine dell'anno. Metti da parte denaro durante tutto l'anno per pagare a intervalli regolari ed evitare sanzioni.

• Spese aziendali: In qualità di ditta individuale, puoi ammortizzare molte delle tue spese aziendali per ridurre il reddito imponibile. Queste spese potrebbero includere forniture, costi pubblicitari, spazi per uffici (anche un ufficio a casa) e servizi professionali. Tieni registri accurati di tutte le spese aziendali nel caso in cui l'IRS le richieda.

• Detrazione fiscale per lavoro autonomo: Puoi detrarre metà dell'imposta sul lavoro autonomo quando dichiari le imposte sul reddito delle persone fisiche, perché l'IRS ti tratta sia come datore di lavoro che come dipendente.

• Imposte statali e locali: A seconda di dove vivi, potresti dover pagare tasse statali e locali. Ogni stato ha le proprie regole, quindi consulta un commercialista locale o un esperto fiscale.

Di quali licenze o permessi ha bisogno una ditta individuale?

Anche se una ditta individuale è una delle strutture aziendali più semplici, potresti aver bisogno di alcune licenze o permessi per operare legalmente. Verifica con le agenzie locali e statali eventuali permessi specifici di cui potresti aver bisogno. Di seguito sono riportate alcune licenze e permessi che potrebbero essere necessari:

• Licenza commerciale: Molte città e contee richiedono che tu disponga di una licenza commerciale di base per operare. Questo può dipendere dalla località in cui ti trovi e dal tipo di attività che gestisci, quindi verifica con gli uffici governativi locali se ne hai bisogno.

• Nome commerciale: Se non utilizzi la tua ragione sociale come nome dell'attività, devi richiedere un nome commerciale. Ciò ti consente di operare con un nome che non è il tuo, il che può essere importante per il branding o per dare un'idea più chiara di ciò che fa la tua attività.

• Licenze professionali o occupazionali: Alcuni settori richiedono licenze o certificazioni specifiche. Ad esempio, se sei un parrucchiere, un agente immobiliare o un appaltatore, potresti aver bisogno di una licenza speciale per fornire questi servizi legalmente. Questi requisiti variano a seconda dello stato e della professione, quindi verifica con la commissione per le licenze del tuo stato.

• Autorizzazioni sanitarie: Se lavori nel settore della ristorazione o in un altro settore che prevede normative in materia di salute e sicurezza, probabilmente avrai bisogno di autorizzazioni sanitarie. Questo caso riguarda ristoranti, food truck o qualsiasi attività che gestisce cibo e bevande.

• Permessi di zonizzazione: Se stai gestendo la tua attività fuori casa, potrebbe essere necessario informarsi sulle leggi urbanistiche. Alcune aree hanno regolamenti rigorosi sui tipi di attività che possono essere gestite da proprietà residenziali. Potrebbe essere necessario un permesso per essere conforme.

• Permesso per l'imposta sulle vendite: Se vendi prodotti fisici, avrai bisogno di un permesso per l'imposta sulle vendite in modo da poter riscuotere l'imposta sulle vendite dai tuoi clienti. Le regole variano da stato a stato, quindi rivolgiti all'agenzia delle imposte del tuo stato per capire quali sono i requisiti.

• Licenze federali: Sebbene non sia un problema comune per le ditte individuali, alcuni settori come la radiodiffusione, gli alcolici e le armi da fuoco richiedono licenze federali. Se operi in un settore fortemente regolamentato dal governo federale, assicurati di seguire le regole federali.

Come proteggere il proprio patrimonio personale quando si gestisce una ditta individuale

Con una ditta individuale, è importante che tu protegga il tuo patrimonio personale perché non c'è separazione legale tra te e la tua attività. Ecco come ridurre al minimo il rischio:

• Stipula un'assicurazione di responsabilità civile: Poiché una ditta individuale non protegge il tuo patrimonio personale dalle passività aziendali, dovresti investire in un'assicurazione di responsabilità civile aziendale. Questa può coprire le spese legali, i danni alla proprietà o gli incidenti relativi alla tua attività. Esistono diversi tipi di polizze per diversi settori, quindi trova la copertura giusta per i tuoi rischi specifici.

• Separa le finanze personali da quelle aziendali: Mantieni separate le finanze aziendali da quelle personali aprendo un conto bancario aziendale da usare esclusivamente per le transazioni della tua attività. Ciò semplificherà la gestione delle tasse e proteggerà il tuo patrimonio personale dimostrando che tratti la tua attività come un'entità distinta.

• Usa i contratti: Assicurati che tutte le comunicazioni e gli accordi con clienti, fornitori e partner siano messi per iscritto. I contratti possono aiutarti a proteggerti da malintesi, controversie e responsabilità. Se qualcosa va storto, un contratto può anche fungere da protezione legale per il tuo patrimonio personale.

• Prendi in considerazione l'idea di una società a responsabilità limitata (LLC): Se la tua attività è in crescita o ti preoccupano i rischi, potresti prendere in considerazione l'idea di convertire la tua ditta individuale in una LLC. Una LLC può separare le tue attività personali dalle passività aziendali. Quindi, se l'attività viene citata in giudizio o si indebita, la tua casa e i tuoi risparmi personali non saranno a rischio.

• Sii prudente con i debiti: Evita di utilizzare i beni personali come garanzia per i prestiti aziendali. In caso di insolvenza della tua attività, potresti perdere tali risorse. Quando possibile, cerca finanziamenti che non richiedano garanzie personali, anche se può essere complicato con una ditta individuale.

• Mantieni la conformità: Assicurati di seguire tutte le normative locali, statali e federali, dal pagamento delle imposte all'ottenimento dei permessi necessari. I problemi legali possono portare a responsabilità personale. Rimani conforme alle leggi e ai regolamenti per mantenere al sicuro i tuoi beni personali.