Att etablera en enskild firma är ett av de enklaste sätten att starta eget företag. Det är också en av de vanligaste – mer än 86 % av företagen som inte är arbetsgivare i USA är enskilda firmor. Nedan förklarar vi vad du bör veta om att registrera en enskild firma, från att välja ett företagsnamn, till att deklarera och avgöra om du behöver några särskilda licenser eller tillstånd.

Vad innehåller den här artikeln?

• Så registrerar du en enskild firma:
  
• För- och nackdelar med enskild firma
  
• Så väljer du rätt företagsnamn för din enskilda firma
  
• Skatter för enskilda näringsidkare
  
• Vilka licenser eller tillstånd behöver en enskild firma?
  
• Hur du skyddar dina personliga tillgångar när du driver en enskild firma
  

Så registrerar du en enskild firma

En enskild firma är en verksamhetsstruktur där en individ driver och äger hela företaget. Det är den enklaste och vanligaste formen av företagsägande och gör att du kan starta verksamheten omedelbart under ditt registrerade namn. I en enskild firma finns det ingen juridisk skillnad mellan ägaren och företaget, vilket innebär att ägaren är personligen ansvarig för alla företagets skulder, ansvar och juridiska skyldigheter.

För att starta en enskild firma krävs ingen formell registrering. Men för att börja driva ett företag som enskild firma måste du först välja om du vill arbeta under ditt personnamn eller registrera ett särskilt företagsnamn (DBA) hos din lokala ämbetsman eller statliga kontor. Därefter måste du skaffa alla nödvändiga verksmhetslicenser som är specifika för din bransch och plats, och ansöka om ett Arbetsgivarnummer (EIN) från IRS för skatt. Slutligen rekommenderas det att öppna ett särskilt företagsbankkonto för att hålla din personliga ekonomi och företagets ekonomi separata.

Du bör också kontrollera lokala zonbestämmelser om du arbetar hemifrån och överväga att registrera dig för delstatsskatt och lokal skatt beroende på ditt företags verksamhet. Kraven på företagsregistrering varierar beroende på delstat och bransch, men de flesta enskilda firmor kan etableras fullständigt inom några dagar.

För- och nackdelar med enskild firma

En av de främsta fördelarna med en enskild firma är att det är lätt att etablera och, till skillnad från att registrera ett företag, ofta inte kräver formellt pappersarbete eller registrering, beroende på var du befinner dig. Nackdelen med denna typ av företagsstruktur är bristen på separation mellan personliga och affärsmässiga tillgångar, vilket innebär att din personliga förmögenhet kan vara i fara om företaget stöter på ekonomiska eller juridiska problem. Företagets vinster och förluster behandlas som en del av individens inkomst och skatter deklareras genom ägarens personliga skattedeklaration.

Så väljer du rätt företagsnamn för din enskilda firma

Att välja ett företagsnamn för din enskilda firma är ett viktigt steg. Här är några faktorer att tänka på när du väljer ett namn:

• Välj ett tydligt, specifikt namn som förmedlar något om ditt företag. Tänk på vad du erbjuder och välj ord som dina kunder känner anknytning till.

• Välj ett enkelt namn som är lätt att säga och stava, och som fortfarande är logiskt om du väljer att utöka dina tjänster eller produkter i framtiden.

• Kontrollera om ditt föredragna namn inte är upptaget. Du kan söka på nätet, kontrollera om domänen är ledig och söka upp delstatens register med företagsnamn. Kontrollera dessutom varumärkesdatabasen för att säkerställa att företagsnamnet inte är varumärkesskyddat.

• Om du planerar att ha en aktiv närvaro på nätet, kontrollera om domänen och identiteter på sociala medier är tillgängliga. Att vara konsekvent på alla olika plattformar gör det lättare för människor att hitta dig.

Skatter för enskilda firmor

Skattereglerna för enskilda företagare är relativt enkla, men det finns några saker du bör känna till för efterlevnadsändamål och för att förenkla deklarationen. Här följer en närmare titt:

• Skatt på egenföretagande: Enskilda näringsidkare ansvarar för att betala skatt på inkomst och egenföretagande. Detta täcker socialförsäkring och Medicare, eftersom du inte har en arbetsgivare som betalar en del av dessa skatter åt dig.

• Inkomstskatt: Som enskild firma deklarerar du ditt företags inkomst i din personliga deklaration med hjälp av blankett 1040. I grund och botten berättar du för IRS hur mycket pengar ditt företag tjänade (eller förlorade) och drar av dina företagskostnader för att avgöra hur mycket av det som är skattepliktigt. Dina företagsintäkter beskattas sedan med din personliga inkomstskattesats. Detta kallas "pass-through"-beskattning, eftersom företagets skatteskyldigheter överförs till ägarens personliga skattedeklaration.

• Beräknade kvartalsskatter: Eftersom du är egenföretagare dras din skatt inte direkt från lönen. Istället förväntas du betala uppskattade skatter varje kvartal för att undvika straffavgifter i slutet av året. Lägg undan pengar under hela året för att betala med jämna mellanrum och undvika straffavgifter.

• Företagskostnader: Som enskild firma kan du dra av många av dina företagskostnader för att sänka din skattepliktiga inkomst. Dessa utgifter kan inkludera material, reklamkostnader, kontorsutrymme (till och med ett hemmakontor) och professionella tjänster. För noggranna skriftliga register över alla företagsutgifter ifall IRS skulle be om dem.

• Skatteavdrag för egenföretagare: Du kan dra av hälften av din egenföretagarskatt när du lämnar in din personliga inkomstskatt, eftersom IRS behandlar dig som både arbetsgivare och anställd.

• Statliga och lokala skatter: Beroende på var du bor kan du behöva betala statliga och lokala skatter. Varje stat har sina egna regler, så rådgör med en lokal revisor eller skattexpert.

Vilka licenser eller tillstånd behöver en enskild firma?

Även om en enskild firma är en av de enklaste företagsstrukturerna, kan du behöva licenser eller tillstånd för att bedriva laglig verksamhet. Kontrollera med lokala och statliga myndigheter om eventuella specifika tillstånd som krävs. Här är några licenser och tillstånd som du kan behöva:

• Verksamhetstillstånd: Många städer och counties kräver att du har ett grundläggande verksamhetstillstånd för att driva företag. Detta kan bero på var du befinner dig och vilken typ av företag du driver, så kolla med dina lokala myndigheter.

• ”Särskilt företagsnamn” (DBA): Om du inte använder ditt registrerade namn som företagsnamn måste du registera ett särskilt företagsnamn eller handelsnamn. På så sätt kan du verka under ett företagsnamn som inte är ditt eget, vilket kan vara viktigt för profilering eller för att ge en tydligare bild av vad ditt företag gör.

• Yrkeslicenser: Vissa branscher kräver särskilda licenser eller certifieringar. Om du till exempel är frisör, fastighetsmäklare eller byggentreprenör kan du behöva en särskild licens för att kunna erbjuda dessa tjänster lagligt. Kraven varierar beroende på stat och yrke, så kontrollera med din delstats licensnämnd.

• Hälsotillstånd: Om du är verksam inom livsmedelsservice eller en annan bransch som har hälso- och säkerhetsbestämmelser behöver du förmodligen hälsotillstånd. Det är vanligt för restauranger, matbilar eller alla företag som hanterar mat och dryck.

• Planeringstillstånd: Om du driver ditt företag från hemmet, kan du behöva ett tillstånd för att efterleva lokala detaljplaner. Vissa bostadsområden har strikta regler om vilka typer av företag som är tillåtna.

• __ Tillstånd för omsättningsskatt:__ Om du säljer fysiska produkter behöver du ett tillstånd för omsättningsskatt så att du kan ta ut omsättningsskatt från dina kunder. Reglerna varierar beroende på delstat, så hör med din delstats skattemyndighet för att ta reda på vilka krav som gäller.

• Federala licenser: Även om det inte är ett vanligt problem för enskilda firmor kräver vissa branscher federala tillstånd. Det är t.ex. företag som sänder radio och tv eller som säljer alkohol eller skjutvapen. Om du är inom ett område som är starkt federalt reglerat bör du se till att följa alla federala lagar utöver delstatslagstiftningen.

Så skyddar du dina personliga tillgångar när du driver en enskild firma

I en enskild firma finns det ingen juridisk åtskillnad mellan dig och ditt företag. Så här kan du skydda dina personliga tillgångar och minimera risken:

• Skaffa ansvarsförsäkring: Eftersom en enskild firma inte skyddar dina personliga tillgångar från företagsskulder bör du investera i en ansvarsförsäkring för företag. Den kan täcka juridiska kostnader, egendomsskador eller olyckor relaterade till ditt företag. Det finns olika typer av försäkringar för olika branscher, så hitta rätt täckning för dina specifika risker.

• Separera personlig ekonomi och företagets ekonomi: Håll isär företagets ekonomi och din privata ekonomi genom att öppna ett företagsbankkonto och använda det uteslutande för företagstransaktioner. Detta förenklar deklarationen och skyddar dina personliga tillgångar genom att visa skattemyndigheterna att du behandlar ditt företag som en separat enhet.

• Använd kontrakt: Se till att all kommunikation och alla avtal med kunder, leverantörer och partner är skriftliga. Avtal kan hjälpa till att skydda dig mot missförstånd, tvister och ansvar. Om något går fel kan ett avtal också fungera som ett rättsligt skydd för dina personliga tillgångar.

• Överväg ett aktiebolag (LLC): Om ditt företag växer eller om du är orolig för risker kan du överväga att omvandla din enskilda firma till ett LLC. En LLC kan separera dina personliga tillgångar från dina affärsskulder. Om företaget blir stämt eller hamnar i skuld riskerar du inte ditt hem och dina personliga besparingar. Stripe Atlas kan hjälpa dig att starta ditt nya LLC snabbt och enkelt.

• Var försiktig med skulder: Undvik att använda personliga tillgångar som säkerhet för företagslån. Om ditt företag går i konkurs kan du förlora dessa tillgångar. När det är möjligt, leta efter finansiering som inte kräver personliga garantier, även om detta kan vara svårt med en enskild firma.

• Uppfyll efterlevnadskraven: Se till att du följer alla lokala, statliga och federala bestämmelser, från att betala skatt till att skaffa nödvändiga tillstånd. Juridiska problem kan leda till personligt ansvar. Följ lagar och förordningar för att hålla dina personliga tillgångar säkra.