Que vous démarriez une entreprise indépendante ou que vous ouvriez une petite boutique, l’enregistrement en tant que propriétaire individuel donne à votre entreprise une base juridique solide. La création d’une entreprise individuelle est l’un des moyens les plus simples de démarrer votre propre entreprise. C’est aussi l’un des plus courants : plus de 86 % des entreprises sans salariés aux États-Unis sont des entreprises individuelles.

Vous trouverez ci-dessous ce que vous devez savoir sur l’enregistrement d’une entreprise individuelle, du choix d’un nom d’entreprise aux impôts, en passant par la détermination si vous avez besoin de licences ou de permis spéciaux.

Qu’y a-t-il dans cet article?

• Comment immatriculer une entreprise individuelle
  
• Comment choisir le bon nom d’entreprise pour votre entreprise individuelle
  
• Impôts pour les entrepreneurs individuels
  
• De quelles licences ou permis une entreprise individuelle a-t-elle besoin?
  
• Comment protéger vos biens personnels lorsque vous exploitez une entreprise individuelle
  

Comment immatriculer une entreprise individuelle

Une entreprise individuelle est une structure d’entreprise dans laquelle une personne exploite et possède l’ensemble de l’entreprise. C’est la forme la plus simple et la plus courante de propriété d’entreprise. Dans une entreprise individuelle, il n’y a pas de distinction juridique entre le propriétaire et l’entreprise, ce qui signifie que le propriétaire est personnellement responsable de toutes les dettes et obligations légales de l’entreprise.

L’un des principaux avantages d’une entreprise individuelle est qu’elle est facile à établir et qu’elle ne nécessite souvent pas de documents formels ou d’enregistrement, selon votre emplacement. L’inconvénient de ce type de structure d’entreprise est l’absence de séparation entre les actifs personnels et professionnels, ce qui signifie que votre patrimoine personnel pourrait être menacé si l’entreprise rencontre des difficultés financières ou juridiques. Les bénéfices et les pertes de l’entreprise sont traités comme faisant partie du revenu du particulier et les impôts sont déclarés dans la déclaration de revenus personnelle du propriétaire.

Comment choisir le bon nom d’entreprise pour votre entreprise individuelle

Le choix d’un nom d’entreprise pour votre entreprise individuelle est une première étape importante. Voici quelques facteurs à prendre en compte lors du choix d’un nom :

• Choisissez un nom clair et précis qui évoque votre entreprise. Réfléchissez à ce que vous proposez et choisissez des mots qui toucheront vos clients.

• Choisissez un nom simple, qui n’est pas difficile à prononcer ou à épeler.

• Vérifiez si le nom que vous envisagez est déjà pris. Vous pouvez effectuer une recherche en ligne et vérifier si le domaine est disponible et consulter le registre des noms commerciaux de votre État. De plus, vérifiez la base de données des marques pour vous assurer que le nom n’est pas une marque déposée.

• Choisissez un nom qui aura toujours du sens si vous décidez d’étendre vos services ou produits à l’avenir.

• Si vous comptez avoir une présence active en ligne, vérifiez si le domaine et les identifiants de médias sociaux sont disponibles. Restez cohérent sur toutes les plateformes pour permettre aux gens de vous trouver plus facilement.

Impôts pour les entrepreneurs individuels

Les impôts pour les propriétaires uniques sont relativement simples, mais il y a certaines choses que vous devez savoir à des fins de conformité et de facilité de déclaration. En voici un aperçu :

• Impôt sur le travail indépendant : En tant que propriétaire unique, vous devez payer à la fois l’impôt sur le revenu et l’impôt sur le travail indépendant. Cela couvre la sécurité sociale et Medicare, car vous n’avez pas d’employeur qui paie une partie de ces impôts pour vous.

• Impôt sur le revenu : En tant que propriétaire unique, vous déclarez vos revenus d’entreprise dans votre déclaration de revenus personnelle à l’aide du formulaire 1040. En gros, vous indiquez à l’IRS combien d’argent votre entreprise a gagné (ou perdu) et soustrayez vos dépenses d’entreprise pour déterminer quelle part est imposable. Les revenus de votre entreprise sont ensuite imposés à votre taux d’imposition sur le revenu des particuliers. C’est ce qu’on appelle l’imposition « indirecte », car les obligations fiscales de l’entreprise sont transférées dans la déclaration de revenus personnelle du propriétaire.

• Estimation de l’impôt trimestriel : Étant donné que vous êtes travailleur autonome, vous n’avez pas d’impôt retenu à la source sur votre chèque de paie. Au lieu de cela, vous devez payer une estimation des impôts chaque trimestre pour éviter les pénalités à la fin de l’année. Mettez de l’argent de côté tout au long de l’année pour payer à intervalles réguliers et éviter les pénalités.

• Dépenses professionnelles : En tant que propriétaire unique, vous pouvez déduire une grande partie de vos dépenses d’entreprise afin de réduire votre revenu imposable. Ces dépenses peuvent inclure des fournitures, des frais de publicité, des espaces de bureau (même un bureau à domicile) et des services professionnels. Tenez un registre minutieux de toutes les dépenses de l’entreprise au cas où l’IRS vous le demanderait.

• Déduction fiscale pour le travail indépendant : Vous pouvez déduire la moitié de votre impôt sur le travail indépendant lorsque vous produisez votre déclaration de revenus des particuliers, car l’IRS vous traite à la fois comme un employeur et comme un employé.

• Impôts d’État et locaux : Selon l’endroit où vous vivez, vous devrez peut-être payer des taxes nationales et locales. Chaque État a ses propres règles, alors consultez un comptable ou un fiscaliste local.

De quelles licences ou permis une entreprise individuelle a-t-elle besoin?

Même si une entreprise individuelle est l’une des structures d’entreprise les plus simples, vous aurez peut-être besoin de quelques licences ou permis pour opérer légalement. Renseignez-vous auprès des agences locales et nationales sur les permis spécifiques dont vous pourriez avoir besoin. Voici quelques licences et permis qui pourraient être exigés :

• Permis d’exploitation : De nombreuses villes et comtés exigent que vous disposiez d’une licence commerciale de base pour exercer vos activités. Cela peut dépendre de votre emplacement et du type d’entreprise que vous dirigez, alors vérifiez auprès de votre administration locale si vous en avez besoin.

• « Faisant affaire sous le nom de » (DBA) : Si vous n’utilisez pas votre dénomination sociale comme nom commercial, vous devrez déposer un dossier de commerce ou un nom commercial. Cela vous permet d’opérer sous un nom d’entreprise qui n’est pas le vôtre, ce qui peut être important pour l’image de marque ou pour donner une idée plus claire de ce que fait votre entreprise.

• Licences professionnelles ou professionnelles : Certains secteurs d’activité exigent des licences ou des certifications spécifiques. Par exemple, si vous êtes un coiffeur, un agent immobilier ou un sous-traitant, vous aurez peut-être besoin d’une licence spéciale pour fournir ces services légalement. Ces exigences varient selon l’État et la profession, alors vérifiez auprès du conseil des licences de votre État.

• Permis sanitaires : Si vous travaillez dans le secteur de la restauration ou dans un autre secteur qui implique des réglementations en matière de santé et de sécurité, vous aurez probablement besoin de permis sanitaires. C’est courant pour les restaurants, les camions-restaurants ou toute entreprise qui gère des aliments et des boissons.

• Permis de zonage : Si vous exploitez votre entreprise à partir de votre domicile, vous devrez peut-être faire des recherches sur les lois de zonage. Certaines régions ont des réglementations strictes sur les types d’entreprises qui peuvent être gérées à partir de propriétés résidentielles. Vous aurez peut-être besoin d’un permis pour vous y conformer.

• Permis de taxe de vente : Si vous vendez des produits physiques, vous aurez besoin d’une autorisation de taxe de vente pour pouvoir prélever la taxe de vente auprès de vos clients. Les règles varient d’un État à l’autre, alors renseignez-vous auprès de l’agence fiscale de votre État pour connaître les exigences.

• Licences fédérales : Bien qu’il ne s’agisse pas d’un problème courant pour les propriétaires uniques, certaines industries telles que la radiodiffusion, l’alcool et les armes à feu nécessitent des licences fédérales. Si vous travaillez dans un domaine fortement réglementé par le gouvernement fédéral, assurez-vous de respecter les règles fédérales.

Comment protéger son patrimoine personnel lors de l’exploitation d’une entreprise individuelle

Dans le cas d’une entreprise individuelle, il est important de protéger vos biens personnels, car il n’y a pas de séparation juridique entre vous et votre entreprise. Voici comment vous pouvez minimiser vos risques :

• Souscrivez une assurance responsabilité civile : Étant donné qu’une entreprise individuelle ne protège pas vos actifs personnels du passif de l’entreprise, vous devriez investir dans une assurance responsabilité civile d’entreprise. Celle-ci peut couvrir les frais juridiques, les dommages matériels ou les accidents liés à votre entreprise. Il existe différents types de polices pour différents secteurs, alors trouvez la bonne couverture pour vos risques spécifiques.

• Séparer les finances personnelles et celles de l’entreprise : Séparez vos finances professionnelles de vos finances personnelles en ouvrant un compte bancaire professionnel et en l’utilisant exclusivement pour vos transactions commerciales. Cela simplifiera vos impôts et protégera vos actifs personnels en montrant que vous traitez votre entreprise comme une entité distincte.

• Contrats d’utilisation : S’assurer que toutes vos communications et vos ententes avec vos clients, vos fournisseurs et vos partenaires sont mises par écrit. Les contrats peuvent vous aider à vous protéger contre les malentendus, les litiges et la responsabilité. En cas de problème, un contrat peut également servir de protection juridique pour votre patrimoine personnel.

• Prenons l’exemple d’une société à responsabilité limitée (SARL) : Si votre entreprise est en pleine croissance ou si vous êtes préoccupé par les risques, vous pouvez envisager de convertir votre entreprise individuelle en SARL. Une SARL peut séparer vos actifs personnels de vos passifs professionnels. Ainsi, si l’entreprise est poursuivie ou s’endette, votre maison et vos économies personnelles ne seront pas en danger.

• Soyez prudent avec l’endettement : Évitez d’utiliser vos biens personnels comme garantie pour des prêts commerciaux. En cas de défaillance de votre entreprise, vous risquez de perdre ces actifs. Dans la mesure du possible, recherchez un financement qui n’exige pas de garanties personnelles, bien que cela puisse être délicat avec une entreprise individuelle.

• Restez en conformité : Assurez-vous de respecter toutes les réglementations locales, étatiques et fédérales, du paiement des taxes à l’obtention des permis nécessaires. Les problèmes juridiques peuvent entraîner une responsabilité personnelle. Restez en conformité avec les lois et réglementations pour assurer la sécurité de vos actifs personnels.