无论您是作为自由职业者营业还是开一家小商店，注册为独资经营者都可以为您的业务奠定坚实的法律基础。建立独资企业是创业的最简单方法之一。它也是最常见的方式 — 超过 86% 的美国非雇主公司是独资企业。

下面，我们将介绍您应该了解的有关注册独资企业的信息，从选择公司名称到税收，再到确定是否需要任何特殊执照或许可证。

目录

• 如何注册独资企业
  
• 如何为您的独资企业选择合适的企业名称
  
• 独资经营者的税收
  
• 独资企业需要哪些执照或许可证？
  
• 经营独资企业时如何保护您的个人资产
  

如何注册独资企业

独资企业是一种企业结构，其中个人经营并拥有整个企业。这是最简单、最常见的企业所有权形式。在独资企业中，所有者和企业之间没有法律区别，这意味着所有者对所有企业债务、责任和法律义务负有个人责任。

独资企业的主要好处之一是它易于建立，并且通常不需要正式的文书工作或注册，具体取决于您所在的位置。这种企业结构的缺点是个人资产和企业资产之间缺乏分离，这意味着如果企业遇到财务或法律问题，您的个人财富可能会面临风险。企业的损益被视为个人收入的一部分，税款通过所有者的个人纳税申报表进行申报。

如何为您的独资企业选择合适的企业名称

为您的独资企业选择企业名称是重要的早期步骤。以下是选择名称时需要考虑的一些因素：

• 选择一个清晰、具体的名称，以传达有关您的业务的一些信息。想想您提供什么，选择能与您的客户产生联系的词语。

• 选择一个简单的名称，而且发音和书写都比较容易。

• 检查您喜欢的名称是否已被注册。为此，您可以在线搜索，检查域名是否可用，并查找您所在州的企业名称注册机构。此外，请检查商标数据库以确保该名称未注册商标。

• 如果您决定在未来扩展您的服务或产品，请选择一个兼顾到这层含义的名称。

• 如果您要拥有活跃的在线形象，请检查域名和社交媒体显示名称是否可用。在各个平台上保持一致，以便人们更容易找到您。

独资经营者的税收

独资经营者的税收相对简单，但为了合规目的和易于申报，您应该了解一些事项。下面我们来详细了解一下：

• 自雇税：作为独资经营者，您有责任缴纳所得税和自雇税。这包括社会保障和医疗保险，因为您没有雇主为您支付部分税款。

• 所得税：作为独资经营者，您使用 1040 表格在个人纳税申报表上报告您的业务收入。在其中您向美国国税局反映您的企业盈余或亏损状况，然后减去您的业务费用以确定其中有多少是应税的。然后，您的企业收入将按您的个人所得税税率征税。这被称为“转嫁”税收，因为企业的纳税义务会转嫁给所有者的个人纳税申报表。

• 预计季度税额：因为您是个体经营者，所以不会从薪水中预扣税款。相反，您应该每季度缴纳预估税，以避免年底的罚款。全年留出资金以定期支付税款并避免罚款。

• 企业费用：作为独资经营者，您可以注销许多企业费用以降低您的应税收入。这些费用可能包括各种用品、广告费用、办公空间（甚至是家庭办公室）和专业服务。仔细记录所有业务费用，以防国税局要求提供。

• 自雇税收减免：当提交个人所得税时，您可以扣除一半的自雇税，因为美国国税局将您视为雇主兼雇员。

• 州税和地方税：根据您居住的地方，您可能需要支付州税和地方税。每个州都有自己的规定，因此请咨询当地会计师或税务专家。

独资企业需要哪些执照或许可证？

尽管独资企业是最简单的业务结构之一，但您可能需要一些执照或许可证才能合法经营。请咨询当地机构和州机构，了解您可能需要的任何特定许可证。以下是可能需要的一些执照和许可证：

• 营业执照：许多市县要求您拥有基本的营业执照才能经营。这可能取决于您所在的位置和经营的业务类型，请咨询您当地的政府办公室，看看您是否需要办理营业执照。

• 以 DBA 身份开展业务：如果您不使用法定名称作为公司名称，则需要申请 DBA 或商号。这样一来，您就可以使用不属于您自己的企业名称进行运营，这对于品牌推广或更清楚地了解您的企业业务非常重要。

• 专业或职业执照：某些行业需要特定的许可证或认证。例如，如果您是美发师、房地产经纪人或承包商，您可能需要特殊许可证才能合法地提供这些服务。这些要求因州和职业而异，请咨询您所在州的许可委员会。

• 健康许可证：如果您从事食品服务或其他涉及健康和安全法规的行业，可能需要健康许可证。这在餐馆、食品卡车或任何处理食品和饮料的企业中很常见。

• 分区许可证：如果您在家中经营业务，则可能需要研究分区法律。一些地区对住宅物业可以经营哪些类型的业务有严格的规定。您可能需要许可证才能合规。

• 销售税许可证：如果您销售实物产品，则需要销售税许可证，以便向客户收取销售税。这些规定因州而异，请咨询您所在州的税务机构，了解有哪些要求。

• 联邦许可证：虽然这对独资经营者来说不是一个常见问题，但某些行业，如广播、酒精和枪支，需要联邦许可证。如果您所在的领域受到联邦政府的严格监管，请确保您遵守联邦规则。

经营独资企业时如何保护您的个人资产

对于独资企业，保护您的个人资产很重要，因为您和您的企业之间在法律上并未分离。以下是将风险降至最低的方法：

• 购买责任保险：由于独资企业并不能保护您的个人资产免受商业责任的影响，因此您应该投资商业责任保险。这可以将与您的业务相关的法律费用、财产损失或事故纳入承包范围。不同行业有不同类型的保单，请针对您的特定风险找到合适的承保范围。

• 将个人财务和企业财务分开：通过开设商业银行账户并将其专门用于商业交易，将您的企业财务和个人财务分开。这将简化您的税收，并通过表明您将企业视为一个独特的实体来保护您的个人资产。

• 使用合同：确保与客户、供应商和合作伙伴的所有沟通和协议都以书面形式进行。合同有助于保护您免受误解、争议和责任。如果出现问题，合同也可以作为您个人资产的法律保护依据。

• 考虑成立有限责任公司 (LLC)：如果您的业务正在增长或您担心风险，可能需要考虑将您的独资企业转变为 LLC。有限责任公司可以将您的个人资产与业务负债分开。因此，如果企业被起诉或负债累累，您的房屋和个人储蓄将不会面临风险。

• 谨慎对待债务：避免使用个人资产作为商业贷款的抵押品。否则，如果您的企业违约，您可能会失去这些资产。尽可能寻找不需要个人担保的融资，尽管这对于独资企业来说可能很棘手。

• 保持合规：确保您遵守所有地方、州和联邦法规，包括纳税、获得必要的许可证等。法律纠纷可能导致个人责任。遵守法律法规，保障个人资产安全。