Oavsett om du startar ett frilansföretag eller öppnar en liten butik, ger registrering som enskild firma ditt företag en solid juridisk grund. Att etablera en enskild firma är ett av de enklaste sätten att starta ett eget företag. Det är också bland de vanligaste - mer än 86 % av företagen som inte är arbetsgivare i USA är enskilda firmor.

Nedan tar vi upp vad du bör veta om att registrera en enskild firma, från att välja ett företagsnamn, till skatter, till att avgöra om du behöver några särskilda licenser eller tillstånd.

Vad innehåller den här artikeln?

• Så registrerar du en enskild firma:
  
• Så väljer du rätt företagsnamn för din enskilda firma
  
• Skatter för enskilda näringsidkare
  
• Vilka licenser eller tillstånd behöver en enskild firma?
  
• Hur du skyddar dina personliga tillgångar när du driver en enskild firma
  

Så registrerar du en enskild firma

En enskild firma är en företagsstruktur där en individ driver och äger hela verksamheten. Det är den enklaste och vanligaste formen av företagsägande. I en enskild firma finns det ingen juridisk skillnad mellan ägaren och företaget, vilket innebär att ägaren är personligen ansvarig för alla företagets skulder, ansvar och juridiska skyldigheter.

En av de främsta fördelarna med en enskild firma är att det är lätt att etablera och ofta inte kräver formellt pappersarbete eller registrering, beroende på var du befinner dig. Nackdelen med denna typ av företagsstruktur är bristen på separation mellan personliga och affärsmässiga tillgångar, vilket innebär att din personliga förmögenhet kan vara i fara om företaget stöter på ekonomiska eller juridiska problem. Företagets vinster och förluster behandlas som en del av individens inkomst och skatter deklareras genom ägarens personliga skattedeklaration.

Så väljer du rätt företagsnamn för din enskilda firma

Att välja ett företagsnamn för din enskilda firma är ett viktigt tidigt steg. Här är några faktorer att tänka på när du väljer ett namn:

• Välj ett tydligt, specifikt namn som förmedlar något om ditt företag. Tänk på vad du erbjuder och välj ord som dina kunder känner anknytning till.

• Välj ett enkelt namn, ett som varken är svårt att uttala eller stava.

• Kontrollera om ditt föredragna namn inte är upptaget. Du kan söka online, kontrollera om domänen är tillgänglig och söka i företagsnamnsregistret. Kontrollera dessutom varumärkesdatabasen för att säkerställa att namnet inte är varumärkesskyddat.

• Välj ett namn som fortfarande är meningsfullt om du bestämmer dig för att utöka dina tjänster eller produkter i framtiden.

• Om du ska ha en aktiv närvaro på nätet bör du kontrollera om domänen och användarnamn i sociala medier är tillgängliga. Se till att ha en konsekvent profil på alla olika plattformar för att göra det lättare för människor att hitta dig.

Skatter för enskilda firmor

Skattereglerna för enskilda företagare är relativt enkla, men det finns några saker du bör känna till för efterlevnadsändamål och för att förenkla deklareringen. Här är en översikt:

• Skatt för egenföretagare: Som enskild firma är du ansvarig för att betala både inkomstskatt och egenföretagarskatt. Detta täcker socialförsäkring och Medicare, eftersom du inte har en arbetsgivare som betalar en del av dessa skatter åt dig.

• Inkomstskatt: Som enskild firma deklarerar du din företagsinkomst på din personliga skattedeklaration med hjälp av blankett 1040. I grund och botten berättar du för IRS hur mycket pengar ditt företag tjänade (eller förlorade) och drar av dina företagskostnader för att avgöra hur mycket av det som är skattepliktigt. Dina företagsintäkter beskattas sedan med din personliga inkomstskattesats. Detta kallas "pass-through"-beskattning, eftersom företagets skatteskyldigheter överförs till ägarens personliga skattedeklaration.

• Beräknade kvartalsvisa skatter: Eftersom du är egenföretagare dras din skatt inte direkt från lönen. Istället förväntas du betala uppskattade skatter varje kvartal för att undvika straffavgifter i slutet av året. Lägg undan pengar under hela året för att betala med jämna mellanrum och undvika straffavgifter.

• Företagskostnader: Som enskild firma kan du skriva av många av dina företagskostnader för att sänka din beskattningsbara inkomst. Dessa utgifter kan inkludera material, reklamkostnader, kontorsutrymme (till och med ett hemmakontor) och professionella tjänster. Håll noggranna register över alla företagsutgifter ifall IRS skulle be om dem.

• Skatteavdrag för egenföretagare: Du kan dra av hälften av din egenföretagarskatt när du lämnar in din personliga inkomstskatt, eftersom IRS behandlar dig som både arbetsgivare och anställd.

• Statliga och lokala skatter: Beroende på var du bor kan du behöva betala statliga och lokala skatter. Varje stat har sina egna regler, så rådgör med en lokal revisor eller skatteexpert.

Vilka licenser eller tillstånd behöver en enskild firma?

Även om en enskild firma är en av de enklaste företagsstrukturerna, kan du behöva vissa licenser eller tillstånd för att bedriva en laglig verksamhet. Kontrollera med lokala och statliga myndigheter om eventuella specifika tillstånd du kan behöva. Här är några licenser och tillstånd som kan krävas:

• Affärslicens: Många städer och län kräver att du har en grundläggande affärslicens för att bedriva verksamhet. Detta kan bero på var du befinner dig och vilken typ av företag du driver, så kolla med dina lokala myndigheter för att se om du behöver en.

• "Särskilt företagsnamn" (DBA): Om du inte använder ditt registrerade namn som företagsnamn måste du registrera en DBA eller ett firmanamn. På så sätt kan du verka under ett företagsnamn som inte är ditt eget, vilket kan vara viktigt för varumärkesbyggande eller för att ge en tydligare bild av vad ditt företag gör.

• Yrkeslicenser: Vissa branscher kräver specifika licenser eller certifieringar. Om du till exempel är frisör, fastighetsmäklare eller byggentreprenör kan du behöva en särskild licens för att kunna erbjuda dessa tjänster lagligt. Kraven varierar beroende på stat och yrke, så kontrollera med din delstats licensnämnd.

• Hälsotillstånd: Om du är verksam inom livsmedelsservice eller en annan bransch som har hälso- och säkerhetsbestämmelser behöver du förmodligen ett hälsotillstånd. Det är vanligt för restauranger, matbilar eller alla företag som hanterar mat och dryck.

• Lokaltillstånd: Om du driver ditt företag från ditt hem kan du behöva undersöka gällande lokallagar. Vissa regioner har strikta regler för vilka typer av företag som kan drivas från bostadsfastigheter. Du kan behöva ett tillstånd för att uppfylla kraven.

• Tillstånd för omsättningsskatt: Om du säljer fysiska produkter behöver du ett tillstånd för omsättningsskatt så att du kan ta ut omsättningsskatt från dina kunder. Reglerna varierar beroende på delstat, så hör med din delstats skattemyndighet för att ta reda på vilka krav som gäller.

• Federala licenser: Även om det inte är ett vanligt problem för ensamföretagare, kräver vissa branscher, t.ex. de som sänder radio och tv, serverar alkohol eller säjer skjutvapen, federala licenser. Om din verksamhet är inom ett område som är starkt federalt reglerat bör du se till att följa alla federala lagar.

Så skyddar du dina personliga tillgångar när du driver en enskild firma

Med en enskild firma är det viktigt att skydda dina personliga tillgångar eftersom det inte finns någon juridisk separation mellan dig och ditt företag. Så här kan du minimera din risk:

• Skaffa ansvarsförsäkring: Eftersom en enskild firma inte skyddar dina personliga tillgångar från företagsskulder bör du investera i en ansvarsförsäkring för företag. Den kan täcka juridiska kostnader, egendomsskador eller olyckor relaterade till ditt företag. Det finns olika typer av försäkringar för olika branscher, så hitta rätt täckning för dina specifika risker.

• Separera din privatekonomi från företagets: Håll isär företagets och din privata ekonomi genom att öppna ett företagsbankkonto och använda det uteslutande för affärstransaktioner. Detta kommer att förenkla deklarationen och skydda dina personliga tillgångar genom att visa att du behandlar ditt företag som en separat enhet.

• Använd avtal: Se till att all kommunikation och alla avtal med kunder, leverantörer och partner är skriftliga. Avtal kan hjälpa till att skydda dig mot missförstånd, tvister och ansvar. Om något går fel kan ett avtal också fungera som ett rättsligt skydd för dina personliga tillgångar.

• Överväg ett aktiebolag (LLC): Om ditt företag växer eller om du är orolig för risker kan du överväga att omvandla din enskilda firma till ett LLC. En LLC kan separera dina personliga tillgångar från dina affärsskulder. Så om företaget stäms eller hamnar i skuld kommer ditt hem och dina personliga besparingar inte att vara i fara.

• Var försiktig med skulder: Undvik att använda personliga tillgångar som säkerhet för företagslån. Om ditt företag går i konkurs kan du förlora dessa tillgångar. När det är möjligt, leta efter finansiering som inte kräver personliga garantier, även om detta kan vara knepigt med en enskild firma.

• Efterlev alla lagar: Se till att du följer alla lokala, statliga och federala bestämmelser, från att betala skatt till att skaffa nödvändiga tillstånd. Juridiska problem kan leda till personligt ansvar. Följ lagar och förordningar för att hålla dina personliga tillgångar säkra.