雇用者識別番号 (EIN) の申請は、ビジネスを正式に行うための最初のステップの 1 つです。法人、有限責任会社 (LLC)、またはパートナーシップのいずれを設立する場合でも、EIN は個人の社会保障番号 (SSN) と同様に、ビジネスの連邦納税者番号として機能します。従業員を雇用し、ビジネス用の銀行口座を開設し、税金を申告するには EIN が必要です。EIN を取得するプロセスは比較的簡単で、通常はオンラインで約 10 分で完了できます。
申告する前に考慮すべき点がいくつかあります。たとえば、ビジネスの「責任者」、つまりアメリカ合衆国内国歳入庁 (IRS) との主な連絡先として EIN 申請書に記載されている人物を決定する必要があります。以下では、EIN の申請方法と、プロセスを遅らせる可能性のある一般的な間違いを回避する方法について説明します。
この記事の内容
- EIN とは何ですか?
- EIN が必要なのは誰ですか?
- EIN の申請準備
- オンラインで EIN を申請する方法
- ファックスまたは郵送で EIN を申請する方法
- EIN を申請する際に避けるべき一般的な間違い
EIN とは何ですか?
EIN は、IRS が税務目的で企業に割り当てる一意の 9 桁の番号で、個人の SSN に似ています。EIN は、税金の申告、従業員への支払い、特定のライセンスの申請を行う際に、ビジネスを識別するために使用します。
EIN が必要なのは誰ですか?
従業員の雇用、法人やパートナーシップの設立、ビジネス銀行口座の開設を計画している場合は、EIN が必要です。また、給与税の処理、ビジネスクレジットの申請、その他多くの目的にも必要です。個人事業主であっても、個人と事業の財務を分離し、税金を簡素化するために EIN を取得することをお勧めします。
EIN の申請準備
EIN を申請する前に、準備できることがいくつかあります。まず、適格性を判断します。EIN をオンラインで申請するには、ビジネスが物理的にアメリカ国内またはアメリカ領土内に所在している必要があります。また、ビジネスの日常業務を制御、管理、または指示し、ビジネスの資金にアクセスできる責任者である責任者を特定できる必要があります。この人物は、SSN、個人納税者番号 (ITIN)、既存の EIN などの有効な納税者番号 (TIN) を持っている必要があります。
これらの資格要件を満たしている場合は、次の情報を収集する必要があります。
ビジネスの正式名称と商号または「商号」(DBA) 名
ビジネスの郵送先住所と住所
法人の種類 (法人、LLC など) と EIN を申請する理由
ビジネスの主な活動と、初年度に予想される従業員数
オンラインで EIN を申請する方法
ほとんどの企業が EIN を申請する最も簡単な方法はオンラインです。ステップバイステップガイドは次のとおりです。
公式の IRS ウェブサイトの EIN 申請セクションに移動します。
「Apply online now (今すぐオンラインで申し込む)」ボタンをクリックしてください。情報ページでガイドラインを確認し、「Begin Application (申請を開始)」をクリックします。
ビジネスの法的構造 (個人事業主、LLC など) を選択します。IRS は、各タイプについて簡単に説明しています。続行を押します。
ここでは、ビジネスの種類によって手順が異なります。たとえば、LLC として申請する場合は、メンバーの数とビジネスの物理的な所在地を入力する必要がありますが、個人事業主は申請の理由などの詳細情報を提供する必要があります。あなたがビジネスオーナーであるか、第三者の被指名人として行動しているかを述べてください。
ビジネスの正式名称、商号 (該当する場合)、住所を入力します。ビジネスが営業している国と都道府県を指定します。これは税務上重要です。
EIN を申請する理由を IRS に説明します。たとえば、新しいビジネスを始めようとしていますか?従業員を雇っていますか?既存の会社をリストラするのですか?
ビジネスの主な活動について説明してください。IRS は、選択可能なカテゴリのリストを提供します。
入力したすべての情報が正しいことを再確認し、申請書を提出してください。すぐに EIN が届き、記録用に確認書をダウンロードまたは印刷できます。
ファックスまたは郵送で EIN を申請する方法
オンラインで EIN を申請したくない場合は、ファックスまたは郵送で申請することもできます。まず、IRS のウェブサイトから Form SS-4 をダウンロードし、必要事項を記入します。会社名、責任者、申請理由などの詳細を尋ねられます。遅延を避けるために、すべての情報が正しいことを再確認してください。
__ ファックスでの申し込み:__ IRS のウェブサイトでお住まいの州のファックス番号を見つけ、記入済みのフォームをその番号にファックスで送信します。IRS は通常、4 営業日以内に EIN をファックスで送信します。
郵送での申し込み: IRS のウェブサイトでお住まいの州の IRS の住所を見つけ、記入済みのフォームをその住所に郵送します。郵送での申請は処理に時間がかかり、EIN を受け取るまでに最大 4 週間かかる場合があります。
海外からの申請者:アメリカ国外から申請する場合は、+1 (267) 941-1099 (フリーダイヤルではありません) で IRS に直接電話する必要があります。必要な情報をすべて用意してください。IRS は電話でプロセスを処理し、情報を確認した後、EIN を発行します。これは、オンラインや郵送のプロセスに簡単にアクセスできない国際ビジネスにとって頼りになるオプションです。
EIN を申請する際に避けるべき一般的な間違い
EIN を申請する際には、プロセスを遅らせたり、後で大きな問題を引き起こしたりする可能性のある特定の詳細を見落としがちです。ここでは、避けるべき一般的な間違いをいくつか紹介します。
同じエンティティの複数の EIN
多くの事業主は、通常、新しい EIN がいつ必要になるかが不明なため、複数の EIN を申請するという間違いを犯します。IRS は、事業体構造の変更 (LLC から法人への移行など) や、所有権が根本的に変わった場合など、特定の状況でのみ新しい EIN を義務付けています。ビジネスが同じ構造内で単に拡大または発展している場合は、新しい EIN は必要ありません。必要のない番号を申請すると、申告の重複や誤った税務会計など、IRS に不必要な複雑さが生じる可能性があります。
情報が正しくない、または矛盾している
会社名のスペルミス、住所の不一致、間違った TIN の入力など、一見小さなエラーが IRS の記録に遅延や不整合を引き起こし、将来的に納税申告、給与支払い管理の設定、またはビジネス銀行口座を複雑にする可能性があります。すべてのエントリ、特に責任者の身分証明書の詳細を再確認してください。
第三者の被指名人に関する問題
EIN の申請を他の人 (会計士、弁護士など) に依頼する場合は、責任者がビジネスを代表して行動する正式な権限を持っている必要があります。IRS は、この承認を記録に残すことを要求しており、適切な承認を提供しないと、申請が無効になったり、後でコンプライアンスが複雑になったりする可能性があります。ここで間違えると、EIN の取得が遅れたり、出品者に代わって税務書類を処理する権限を誰が持っているのか混乱を招いたりする可能性があります。
法人設立時のコストを削減する方法
一部の設立コストは避けられませんが、可能な限り社内で処理し、必要な場合に専門家に支援を求めることで、事業者が負担するコストを削減できます。主なコスト削減対策を以下にご紹介します。
DIY での法人設立: 事業形態がシンプルで、書類作成に対応できる場合は、設立書類を自分で提出することで、弁護士費用を数百ドルから数千ドル節約できる可能性があります。手続きに役立つオンラインのリソースやガイドも用意されています。
登録代理人サービスの比較: 登録代理人の手数料は事業者ごとに異なります。複数の会社の料金とサービス内容を比較して、自社のニーズに最も合うものを選べます。
LLC の設立の検討: 有限責任会社 (LLC) は株式会社よりも設立手続きが簡単で、費用も低く抑えられることが多いため、小規模事業者にとって費用対効果の高い選択肢になります。
適切な設立地の選択: 地域によって申請手数料やフランチャイズ税は異なります。業種や予算にとって最も有利な事業環境がどこかを判断するために、複数の地域を調査しましょう。たとえば、デラウェア州は、事業に有利な法律と低い手数料を理由に、アメリカで人気の高い選択肢です。
オンラインの法律サービスの活用: オンラインの法律サービスでは、法人設立の手続きを案内する手頃な価格のパッケージや、必要書類のテンプレートが提供されています。新規顧客向けの割引やプロモーションが用意されている場合もあります。弁護士に依頼するより費用を抑えられることがあります。
専門家報酬の交渉: 弁護士や会計士を雇う必要がある場合は、料金を交渉することで費用を抑えられる可能性があります。専門家によっては、スタートアップや中小企業向けの割引が利用できる場合があります。
継続的にかかる費用の計画: 設立時の初期費用を抑えることは重要ですが、年次報告書の提出手数料、フランチャイズ税、登録代理人手数料など、継続的に発生する費用も必ず考慮に入れる必要があります。
この記事の内容は、一般的な情報および教育のみを目的としており、法律上または税務上のアドバイスとして解釈されるべきではありません。Stripe は、記事内の情報の正確性、完全性、妥当性、または最新性を保証または請け合うものではありません。特定の状況については、管轄区域で活動する資格のある有能な弁護士または会計士に助言を求める必要があります。