企業にとって、スペインの顧客の習慣や好みに合った決済手段を提供することが重要です。実際、顧客の 86% は、希望する決済手段が利用できない場合、オンラインでの購入をあきらめることが多いと回答しています。口座振替は、こうした好まれる決済手段の 1 つです。スペイン銀行のデータによると、口座振替は 2024 年下半期の全電子決済の 12% 以上を占め、スペインで最も普及している決済手段の 1 つとなっています。

さらに、口座振替の利用も拡大しています。これは、2024 年に記録した前年比 3.2% の増加に表れています。そのため、この決済手段を会社の決済スタックに組み込むことで、売上を伸ばすことができます。この記事では、口座振替の仕組み、口座振替を規定するスペインの規制、口座振替を受け付けるための手順などについて説明します。

目次

• 口座振替とは
  
• スペインでの口座振替の仕組み
  
• 口座振替のメリットとデメリット
  
• 口座振替の恩恵を受けられるビジネスの種類
  
• 口座振替に関するスペインの規制
  
• Stripe を使用してビジネスの口座振替決済を設定する方法
  
• 口座振替のキャンセルと返金の処理方法
  
• スペインの口座振替に関するよくあるご質問
  

口座振替とは

単一ユーロ決済圏 (SEPA) ダイレクトデビットは、承認された企業が顧客の銀行口座から継続的な支払いを自動的に引き落とすことを可能にする決済手段です。前提条件として、顧客は SEPA ダイレクトデビット同意書で支払いを承認する必要があります。それ以降、期日にその金額は顧客の銀行口座から直接引き落とされます。

この決済手段は、サブスクリプションビジネスモデルに従い、SEPA 内で取引を行う企業で一般的です。これには、EU のほぼすべての加盟国が含まれます。口座振替には 2 つのタイプがあり、顧客の種類と返済期間が異なります。

個人の口座振替

SEPA Core 口座振替 (「SEPA Core」とも呼ばれる) は、企業と個人顧客を契約で結び付けます。返金の処理期間は、オーソリ済みの決済では 8 週間、明示的な顧客オーソリなしで行われた決済では 13 カ月です。

企業向け口座振替

企業向け SEPA ダイレクトデビット (「SEPA B2B 口座振替」とも呼ばれる) は、企業間の取引を対象としています。この場合、オーソリ後に引き落としを返金することはできません。

スペインでの口座振替の仕組み

口座振替の種類は異なりますが、動作は同一です。以下では、3 つの段階の概要を説明します。

署名

まず、顧客は SEPA ダイレクトデビット同意書に署名する必要があります。この同意書に署名しない場合、会社が顧客の銀行口座から指定された金額を引き落とす権限を持たないため、口座振替による決済はできません。署名を得るには、同意書に次の情報を含める必要があります。

• 一意の SEPA 同意書参照番号
  
• 顧客の名前、住所、および国際銀行口座番号 (IBAN)
  
• ビジネス名、識別子、署名
  
• 署名日
  
• 決済タイプ
  

領収書

顧客が口座振替を承認したら、販売した商品またはサービスに関する情報が記載された銀行領収書によって未払い額を証明する必要があります。

回収

銀行が銀行領収書の回収を処理していることを確認するために、通常、送金指図書を発行します。これは、銀行にいくつかの回収を処理するように指示する書類です。送金指図書には、国際標準化機構 (ISO) 20022 標準に準拠した XML (拡張マークアップ言語) ファイルに銀行領収書情報を含める必要があります。

継続課金の場合、送金指図書は定期的に銀行に送付する必要があります。送金指図書に指定された支払い日に、銀行は顧客の口座から資金を引き落とし、会社の口座に入金します。

口座振替のメリットとデメリット

経常収入モデルを採用している企業にとって、決済手段として口座振替を提供することにはいくつかのメリットがあります。考慮すべきデメリットもあります。以下では、その両方について説明します。

企業にとっての口座振替のメリット

• より予測しやすい収入
  各サイクルの収入額と決済日を事前に把握することで、キャッシュフローの管理を改善できます。
  
• 事務負担の軽減
  手作業を最小限に抑えることで、企業は生産性を向上させ、管理コストを削減できます。
  
• 決済拒否件数の減少
  銀行口座に関連付けることにより、有効期限やブロックの対象となる継続カード決済よりも決済拒否率を下げることができます。
  
• 顧客ロイヤルティ
  口座振替は、消費習慣を強化し、さまざまな決済ソリューションを切り替える顧客の数を減らすのに役立ちます。この継続性を強化することは、競争の激しい分野や低コストのサブスクリプション分野で特に重要です。
  
• セキュリティの強化
  口座振替決済は、SEPA 同意書によって顧客との契約が正式なものとなるため、企業にとってより安全です。また、この決済手段は顧客にとってより安全です。初回の署名が必須であるため、予期せぬ請求を回避できます。
  

企業にとっての口座振替のデメリット

• B2B 決済での利用制限
  銀行は SEPA コア口座振替を受け付ける必要がありますが、SEPA B2B 口座振替を受け付ける必要はありません。したがって、多くの B2B 決済を受け取る企業は、銀行がこの決済手段を提供していることを確認する必要があります。
  
• 入金の遅延
  企業は、顧客の銀行口座から引き落とされたときにすぐには資金を受け取りません。その代わり、銀行は決済指示を受け取ってから翌営業日末まで、資金を会社の銀行口座に入金できます。
  
• 決済確認の不足
  自動決済の利便性から、SEPA ダイレクトデビットを頻繁に確認しない顧客もいます。そのため、潜在的なエラーを検出するのに時間がかかる可能性があります。企業にとって、これは管理上の負担増加と、遅延請求の可能性に起因する財務上の不確実性をもたらします。
  

顧客にとっての口座振替のメリット

この決済手段は、継続課金に使用する顧客にもメリットがあります。

• 利便性の向上。 口座振替決済は自動的に処理されます。このため、顧客は期日を覚えておく必要がなく、サービスの中断を回避できます。
  
• 時間の節約。 決済を手動で処理しないことで、顧客は反復的なタスクにかかる時間を節約できます。
  
• 料金の引き下げ: 多くの企業は、1 カ月または 2 カ月の節約が可能な年間サブスクリプションなどの長期サブスクリプションの割引で顧客ロイヤルティを高めています。
  

口座振替の恩恵を受けられるビジネスの種類

口座振替は、サブスクリプションや継続請求のビジネスモデルを利用している企業にとって有益です。実際、スペインでは継続課金の 77.5% が口座振替で処理されています。以下は、決済手段として口座振替を提供する際に口座振替のメリットを最も享受できる業種のリストです。

サブスクリプションサービス

サブスクリプションサービスを提供する企業にとって安定性は不可欠であり、口座振替はこれを実現するための理想的な決済手段です。たとえば、El País (スペインで最も人気のある日刊紙) では、顧客は紙媒体のサブスクリプションを口座振替で支払うことができます。同様に、Legálitas (スペインで家族、自営業者、および中小企業向けの法務アドバイス会社として著名な企業) は、サブスクリプションサービスの主な決済手段として口座振替を使用しています。同社は 2024 年に約 130 万件の問い合わせに対応しました。

継続購入を提供する EC ストア

口座振替は、紙おむつや家庭用掃除用品など、顧客が定期的に補充する商品を販売しているスペインの EC ストアでは非常に一般的です。

B2B 環境の中小企業および大企業

B2B マーケットプレイスなどの B2B 関係では、企業からサプライヤへの支払いの遅延という一般的な問題を減らすために、口座振替がよく使用されます。実際、2025 年には、スペイン企業の約 50% が、翌年中にB2B 顧客の倒産が増加すると予測しています。

金融セクターの企業

金融サービスを提供する企業は、多くの場合、顧客がローンや債務を返済するために口座振替を使用します。この決済手段は、消費者向けクレジットで非常に一般的な債務不履行を減らすのに役立ちます。

非営利団体

口座振替は、寄付の継続性を促進し、取引の透明性を保証するため、NGO にとって有益です。調査 パートナーと寄付者の実態 (Realidad del Socio y Donante) によると、2023 年には、非営利団体への資金拠出者にとって口座振替が好まれる決済手段でした。

不動産会社

不動産会社を通じて管理される賃貸料の決済は、延滞を減らすことができるため、一般的に口座振替によって行われます。2024 年には、スペインの世帯の 5 分の 1 が賃貸されました。したがって、毎月数百万の SEPA ダイレクトデビットが賃貸料の決済として処理されると考えられます。

公的機関

税金と手数料の継続請求を処理する一部の政府機関は、納税者に口座振替による決済オプションを提供しています。たとえば、スペイン税務庁 (AEAT) は、法人所得税 (IS) の分割払いを認めています。これにより、スペイン企業はこの直接税の支払いが容易になります。2024 年に AEAT が徴収した税収は 390 億ユーロ超でした。

公益事業会社

公共事業分野では、口座振替はスペインで最も広く使用されている決済手段です。決済金額は消費量に応じて毎月異なります。SEPA ダイレクトデビットは変動額に対応しているため、従量課金モデルを採用している企業にとって理想的な決済手段です。

口座振替に関するスペインの規制

スペインとヨーロッパでは、口座振替を管理するいくつかの規制があります。以下は、最も重要な法律と義務をまとめたものです。

• ユーロ建て口座振替に関する規則 (EU) 260/2012
  規則 (EU) 260/2012 は、SEPA 内のユーロでの決済を管理するヨーロッパの規則です。契約で明示的に異なる期間が合意されている場合を除き、SEPA 同意書への署名、および金額と決済日を少なくとも 14 暦日前までに顧客へ通知することが義務付けられています。
  
• 不正利用防止法
  不正利用防止法は、請求書の自動生成と決済の管理に使用するソフトウェアの要件を定めています。このソリューションには、その他の機能に加えて、口座振替決済が処理される際に請求される正確な金額を記録する必要があります。
  
• 創出成長法 (Crea y Crece)
  創出成長法では、他の企業や自営業者と商業関係を結ぶ企業は電子請求書を発行することが義務付けられています。そのため、口座振替で他の専門家から継続課金を受ける企業は、2026 年末を目処に予定されている創出成長法の最終規則の承認後に、電子形式で請求書を発行および送信する必要があります。
  
• 消費者および利用者の保護に関する一般法
  この法律は、顧客が契約をキャンセルできるようにする撤回権など、いくつかの消費者の権利を統合し、規制します。このような場合、企業は口座振替を停止し、対応する返金を処理する必要があります。
  

Stripe を使用してビジネスの口座振替決済を設定する方法

この決済手段を実装し、現在の規制に準拠するには、継続的な商品またはサービスを定義し、口座振替の説明に明記します。次に、顧客の口座への請求間隔を決定します。請求の頻度に関係なく、規制に準拠し、決済の失敗を減らすために、透明性の高い方法で顧客に通知する必要があります。Stripe は、このプロセスに役立つツールをいくつか提供しています。

決済手段として口座振替を設定するには、口座振替サービスを提供し、決済ネットワークや銀行パートナーと緊密な関係を維持している Stripe Payments などの決済代行業者を選択します。Payments をテクノロジースタックに統合することで、195 カ国以上の顧客から 100 種類以上の決済手段を受け付けることができます。これには、ダッシュボードからワンクリックで有効化できる SEPA ダイレクトデビットが含まれます。さらに、Stripe はすべての決済プロセスが現地の規制に準拠していることを確認します。Stripe Billing を使用すると、継続課金を自動化し、銀行への決済リクエストなどの手作業を回避できます。

最後に、継続請求書の設定を行い、各請求サイクルで請求書を発行する方法を決定します。Stripe Billing などの決済と請求書発行を統合するソリューションを使用すると、Invopop による請求書管理を自動化できます。これはスペインで開発された電子インボイスソリューションであり、ヨーロッパの規制および創出成長法によって定められた必須の電子インボイスの要件に準拠しています。Stripe App Marketplace から、このソリューションと、決済プラットフォームと簡単に統合できるその他のソリューションにアクセスできます。

口座振替のキャンセルと返金の処理方法

継続課金システムであっても、決済の返金やキャンセルは避けられません。最も一般的な理由は、資金不足、撤回権、請求エラーなどです。いずれにしても、これらのインシデントをどのように処理するかを知っておくことが重要です。

口座振替のキャンセル

次の決済が処理される前に SEPA Core 口座振替をキャンセルするには、顧客はリクエスト日が記載された署名済みの書類を銀行に提供する必要があります。ただし、銀行はこのリクエストを決済日の 1 営業日前までに提出した場合にのみ受け付けます。一方、SEPA Core 口座振替とは異なり、SEPA B2B 口座振替で承認された決済は返金できません。

口座振替の返金

顧客は銀行に返金をリクエストできます。ただし、このプロセスは 2 つの場合にのみ可能です。

• 顧客が口座振替をオーソリしていなかった場合
  顧客が以前にオーソリしていない請求をアカウントで受け取った場合、請求を受領してから 13 カ月以内に銀行に返金をリクエストできます。
  
• 請求金額が明確に示されなかった場合
  口座振替をオーソリしたにもかかわらず、顧客は 8 週間以内に返金をリクエストできます。顧客が同様の金額の決済を数回行った後、ビジネスが金額を明確に示さなかったか、金額を引き上げたことを証明する必要があります。
  

顧客が返金をリクエストした場合、銀行は 10 営業日以内に請求された全額を返済するか、リクエストを拒否します。銀行がリクエストを拒否した場合、その理由と、決定に異議を申し立てる方法を明示する必要があります。

スペインの口座振替に関するよくあるご質問

スペインの銀行はすべて口座振替を受け付けていますか？

口座振替がコア取引 (会社と個人間の SEPA Core ダイレクトデビット) である場合は、すべての銀行が口座振替を受け付ける必要があります。ただし、銀行は SEPA B2B ダイレクトデビットを受け付ける必要はありません。銀行がこの B2B 決済手段に対応しているかどうかを確認するには、欧州決済評議会 (EPC) の登録簿をご覧ください。

口座振替の決済が処理されたときに、顧客に十分な資金がない場合はどうなりますか？

決済時に顧客に十分な資金がない場合、銀行は SEPA ダイレクトデビットを拒否します。政令第 19/2018 号に規定されているように、銀行は口座名義人の名前との不一致や不正利用の疑いなどの他の理由で口座振替を拒否することもできます。その後、会社は決済を再発行するか、顧客と別の決済手段について合意することができます。

請求期間の途中で顧客がサブスクリプションを変更した場合、会社はどうすればよいでしょうか。

顧客が請求サイクル中に口座振替の金額に影響する変更を行った場合、最も適切なのは比例配分請求の適用です。これにより、SEPA ダイレクトデビットが請求する金額は、その期間中の実際のサービス利用に基づいて調整されます。

口座振替の決済ごとに SEPA 同意書を更新する必要がありますか？

SEPA 同意書は、契約関係の開始時にのみ署名する必要があります。請求サイクルごとに更新する必要はありません。オーソリの証明が必要な場合に備えて、会社は契約の期間中、SEPA 同意書を電子的に保存する必要があります。