Für Unternehmen ist es von Bedeutung, Zahlungsmethoden anzubieten, die den Gewohnheiten und Präferenzen der spanischen Kundinnen und Kunden entsprechen. Tatsächlich geben 86 % der Kundinnen und Kunden an, dass sie Online-Käufe in der Regel abbrechen, wenn ihre bevorzugten Zahlungsmethoden nicht verfügbar sind. Lastschriften gehören zu diesen bevorzugten Methoden. Nach Angaben der spanischen Zentralbank entfielen in der zweiten Jahreshälfte 2024 über 12 % aller elektronischen Zahlungen auf Lastschriften, was sie zu einer der beliebtesten Zahlungsmethoden in Spanien macht.

Darüber hinaus nimmt die Nutzung von Lastschriften zu. Dies spiegelt sich im Anstieg von 3,2 % gegenüber dem Vorjahr im Jahr 2024 wider. Daher könnte die Integration dieser Zahlung in den Payment Stack Ihres Unternehmens dazu beitragen, den Umsatz zu steigern. In diesem Artikel erklären wir Lastschriften, einschließlich ihrer Funktionsweise, der spanischen Vorschriften, die für sie gelten und der zu befolgenden Schritte, um sie zu akzeptieren.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Was ist eine Lastschrift?
  
• So funktioniert das Lastschriftverfahren in Spanien
  
• Vor- und Nachteile des Lastschriftverfahrens
  
• Arten von Unternehmen, die vom Lastschriftverfahren profitieren
  
• So regeln spanische Vorschriften das Lastschriftverfahren
  
• So richten Sie mit Stripe Lastschriftzahlungen für Ihr Unternehmen ein
  
• So gehen Sie mit Stornierungen und Rückbuchungen von Lastschriften um
  
• Häufig gestellte Fragen rund um das Lastschriftverfahren in Spanien
  

Was ist eine Lastschrift?

Das SEPA-Lastschriftverfahren (Single Euro Payments Area) ist eine Zahlungsmethode, die es einem autorisierten Unternehmen ermöglicht, wiederkehrende Zahlungen automatisch vom Bankkonto einer Kundin oder eines Kunden abzubuchen. Voraussetzung dafür ist, dass die Kundinnen und Kunden die Abbuchungen mit einem SEPA-Lastschriftmandat autorisieren. Ab diesem Zeitpunkt wird der Betrag am Fälligkeitstag direkt vom Bankkonto der Kundinnen und Kunden abgebucht.

Diese Zahlungsmethode ist bei Unternehmen verbreitet, die ein Abo-Geschäftsmodell verfolgen und Transaktionen innerhalb des SEPA ermöglichen. Dazu gehören fast alle Mitgliedstaaten der EU. Es gibt zwei Arten von Lastschriften. Sie unterscheiden sich unter anderem hinsichtlich der Art der Kundinnen und Kunden und der Rückzahlungsfrist.

Lastschriftverfahren für Einzelpersonen

Das SEPA-Basislastschriftverfahren (sog. „SEPA Core“) verbindet Unternehmen vertraglich mit Einzelpersonen. Die Frist für die Bearbeitung von Rückerstattungen beträgt 8 Wochen für autorisierte Zahlungen und 13 Monate für Zahlungen, die ohne ausdrückliche Autorisierung der Kundinnen und Kunden vorgenommen wurden.

Lastschriftverfahren für Unternehmen

Das SEPA-Lastschriftverfahren für Unternehmen (oft als „SEPA-B2B-Lastschriftverfahren” bezeichnet) ist für Transaktionen zwischen Unternehmen vorgesehen. In diesem Fall können die Abbuchungen nach der Autorisierung nicht mehr für eine Rückerstattung genutzt werden.

So funktioniert das Lastschriftverfahren in Spanien

Trotz ihrer Unterschiede ist die Funktionsweise beider Lastschriftverfahren identisch. Nachfolgend fassen wir die drei Phasen zusammen.

Unterschrift

Zunächst muss die Kundin bzw. der Kunde ein SEPA-Lastschrift-Mandat unterzeichnen. Wenn sie/er dieses Mandat nicht unterzeichnet, kann sie/er nicht per Lastschrift bezahlen, da das Unternehmen nicht berechtigt ist, den angegebenen Betrag vom Bankkonto der Kundin bzw. des Kunden abzubuchen. Um die Unterschrift zu erhalten, muss das Mandat die folgenden Informationen enthalten:

• Eindeutige SEPA Mandatsreferenznummer
  
• Name, Adresse und internationale Bankkontonummer (IBAN) der Kundin/des Kunden
  
• Name, Kennung und Unterschrift des Unternehmens
  
• Datum der Unterschrift
  
• Zahlungsart
  

Zahlungsbeleg

Sobald die Kundin/der Kunde das Lastschriftverfahren genehmigt hat, muss der geschuldete Betrag durch einen Zahlungsbeleg nachgewiesen werden, der detaillierte Informationen über das verkaufte Produkt oder die verkaufte Dienstleistung enthält.

Einzug

Um zu bestätigen, dass die Bank den Einzug des Zahlungsbelegs bearbeitet, stellt sie in der Regel eine Überweisung aus. Dabei handelt es sich um ein Dokument, das die Bank anweist, mehrere Einziehungen zu bearbeiten. Überweisungen müssen die Informationen zum Zahlungsbeleg in einer XML-Datei (Extensible Markup Language) enthalten, die dem Standard ISO 20022 der Internationalen Organisation für Normung entspricht.

Bei wiederkehrenden Zahlungen müssen Überweisungen regelmäßig an die Bank gesendet werden. Am auf der Überweisung angegebenen Zahlungstermin zieht die Bank den Betrag vom Kundenkonto ein und überweist ihn auf das Konto des Unternehmens.

Vor- und Nachteile des Lastschriftverfahrens

Für Unternehmen mit wiederkehrenden Umsatzmodellen bietet die Bereitstellung von Lastschriftverfahren als Zahlungsmethode mehrere Vorteile. Es gibt jedoch auch einige Nachteile, die berücksichtigt werden sollten. Beide Aspekte werden im Folgenden erläutert.

Vorteile des Lastschriftverfahrens für Unternehmen

• Besser vorhersehbarer Umsatz
  Die Kenntnis der Höhe der Einnahmen in jedem Zyklus und des Zahlungstermins im Voraus kann die Kontrolle über den Cashflow verbessern.
  
• Geringerer Verwaltungsaufwand
  Durch die Minimierung manueller Aufgaben können Unternehmen ihre Produktivität steigern und Verwaltungskosten senken.
  
• Weniger abgelehnte Zahlungen
  Die Verknüpfung mit einem Bankkonto kann die Rate abgelehnter Zahlungen im Vergleich zu wiederkehrenden Kartenzahlungen, die einer Ablauf- und Sperrfrist unterliegen, reduzieren.
  
• ** Kundenbindung**
  Lastschriften stärken Konsumgewohnheiten und können dazu beitragen, die Anzahl der Kundinnen und Kunden zu reduzieren, die zwischen verschiedenen Zahlungslösungen wechseln. Die Stärkung dieser Kontinuität ist besonders wichtig in Branchen mit hohem Wettbewerb oder kostengünstigen Abos.
  
• Höhere Sicherheit
  Lastschriftzahlungen sind für Unternehmen sicherer, da das SEPA-Mandat eine Vereinbarung mit den Kundinnen und Kunden formalisiert. Im Gegenzug ist diese Zahlungsmethode auch für Kundinnen und Kunden sicherer. Die obligatorische Erstunterschrift kann ihnen helfen, unerwartete Gebühren zu vermeiden.
  

Nachteile des Lastschriftverfahrens für Unternehmen

• Eingeschränkte Verfügbarkeit für B2B-Zahlungen
  Banken sind verpflichtet, SEPA-Basislastschriften zu akzeptieren, jedoch nicht SEPA-B2B-Lastschriften. Daher sollten Unternehmen, die viele B2B-Zahlungen erhalten, sich vergewissern, dass ihre Banken diese Zahlungsmethode anbieten.
  
• Verzögerte Gutschrift
  Unternehmen erhalten das Geld nicht sofort, wenn es vom Bankkonto der Kundinnen und Kunden abgebucht wird. Stattdessen können Banken bis zum Ende des nächsten Werktags nach Erhalt des Zahlungsauftrags warten, bevor sie den Betrag auf das Bankkonto des Unternehmens gutschreiben.
  
• Geringere Zahlungsüberwachung
  Aufgrund der Bequemlichkeit automatischer Payments überprüfen einige Kundinnen und Kunden SEPA-Lastschriften nicht häufig. Daher kann es länger dauern, bis sie potenzielle Fehler erkennen. Für Unternehmen bedeutet dies einen höheren Verwaltungsaufwand und eine gewisse finanzielle Unsicherheit, die sich aus möglichen verspäteten Ansprüchen ergibt.
  

Vorteile des Lastschriftverfahrens für Kundinnen und Kunden

Diese Zahlungsmethode bietet auch Kundinnen und Kunden, die sie für ihre wiederkehrenden Zahlungen nutzen, Vorteile:

• Mehr Komfort: Lastschriftzahlungen werden automatisch verarbeitet, sodass Kundinnen und Kunden sich keine Fälligkeitstermine merken müssen und Serviceunterbrechungen vermeiden können.
  
• Zeitersparnis: Da die Zahlungen nicht manuell abgewickelt werden müssen, sparen Kundinnen und Kunden Zeit bei sich wiederholenden Aufgaben.
  
• Preisnachlass: Viele Unternehmen belohnen die Treue ihrer Kundinnen und Kunden mit Rabatten auf Langzeit-Abo-Verträge, beispielsweise Jahres-Abo-Verträge, bei denen ein oder zwei Monatsbeiträge erlassen werden.
  

Arten von Unternehmen, die vom Lastschriftverfahren profitieren

Lastschriften können für Unternehmen, die auf Geschäftsmodellen mit Abos oder wiederkehrenden Abrechnungen basieren, von großem Nutzen sein. Tatsächlich werden 77,5 % der wiederkehrenden Zahlungen in Spanien über Lastschriften abgewickelt. Nachfolgend finden Sie eine Liste der Arten von Unternehmen, die am meisten davon profitieren können, Lastschriften als Zahlungsmethode anzubieten.

Abonnementdienste

Stabilität ist für Unternehmen, die Abos anbieten, von grundlegender Bedeutung und Lastschriftverfahren sind eine ideale Zahlungsmethode, um dies zu erreichen. So ermöglicht beispielsweise El País, Spaniens beliebteste Tageszeitung, ihren Kundinnen und Kunden die Bezahlung von Abos für die gedruckte Ausgabe per Lastschrift. Ebenso nutzt Legálitas, eines der renommiertesten Rechtsberatungsunternehmen für Familien, Selbstständige und kleine und mittlere Unternehmen (KMU) in Spanien, Lastschriftverfahren als Hauptzahlungsmethode für seinen Abo-Dienst. Im Jahr 2024 beantwortete das Unternehmen fast 1,3 Millionen Anfragen.

E-Commerce-Shops, die wiederkehrende Einkäufe anbieten

Das Lastschriftverfahren ist bei E-Commerce-Shops in Spanien weit verbreitet, die Produkte verkaufen, die Kundinnen und Kunden regelmäßig nachkaufen, wie beispielsweise Babywindeln oder Haushaltsreinigungsmittel.

KMU und Großunternehmen im B2B-Umfeld

In B2B-Beziehungen – beispielsweise auf B2B-Marktplätzen – nutzen Unternehmen häufig Lastschriftverfahren, um ein häufiges Problem zu reduzieren: Zahlungsverzögerungen von Unternehmen gegenüber ihren Lieferanten. Tatsächlich gaben fast 50 % der spanischen Unternehmen im Jahr 2025 an, dass sie für das nächste Jahr einen Anstieg der Insolvenzen unter ihren B2B-Kunden erwarten.

Unternehmen im Finanzsektor

Unternehmen, die Finanzdienstleistungen anbieten, bevorzugen häufig Lastschriften, damit Kundinnen und Kunden Kredite und Schulden zurückzahlen können. Diese Zahlungsmethode trägt dazu bei, Zahlungsausfälle zu reduzieren, die bei Verbraucherkrediten sehr häufig vorkommen.

Gemeinnützige Organisationen

Das Lastschriftverfahren ist für Nichtregierungsorganisationen (NGOs) von Vorteil, da es die Kontinuität der Spenden fördert und die Transparenz der Vorgänge gewährleistet. Laut der Studie Realität von Partnern und Spendern (Realidad del Socio y Donante) war das Lastschriftverfahren im Jahr 2023 die bevorzugte Zahlungsmethode für Personen, die Geld an gemeinnützige Organisationen spendeten.

Immobilienagenturen

Im Allgemeinen werden Mietzahlungen, die über Immobilienagenturen abgewickelt werden, per Lastschrift bezahlt, da diese Methode verspätete Zahlungen reduzieren kann. Im Jahr 2024 lebte jeder fünfte spanische Haushalt zur Miete. Daher ist es wahrscheinlich, dass monatlich Millionen von SEPA-Lastschriften für Mietzahlungen verarbeitet werden.

Öffentliche Einrichtungen

Einige Behörden, die wiederkehrende Steuern und Abgaben verwalten, bieten Steuerzahlern die Möglichkeit, per Lastschrift zu bezahlen. So erlaubt beispielsweise die spanische Steuerbehörde (AEAT) Ratenzahlungen für die Körperschaftssteuer (IS). Dies erleichtert spanischen Unternehmen die Zahlung dieser direkten Steuer, die der AEAT im Jahr 2024 über 39 Milliarden Euro einbrachte.

Versorgungsunternehmen

Im Versorgungssektor ist das Lastschriftverfahren die in Spanien am häufigsten verwendete Zahlungsmethode. Die Zahlungsbeträge variieren je nach Verbrauch von Monat zu Monat. SEPA-Lastschriften sind mit variablen Beträgen kompatibel, was sie zu einer idealen Zahlungsmethode für Unternehmen mit nutzungsabhängigen Abrechnungsmodellen macht.

Wie regeln spanische Vorschriften das Lastschriftverfahren?

In Spanien und Europa gibt es mehrere Vorschriften, die Lastschriften regeln. Nachfolgend fassen wir die wichtigsten Gesetze und Verpflichtungen zusammen:

• Verordnung (EU) 260/2012 über Lastschriftverfahren in Euro
  Die Verordnung (EU) 260/2012 ist die europäische Verordnung, die Zahlungen in Euro innerhalb des SEPA regelt. Sie legt Verpflichtungen fest, wie beispielsweise die Unterzeichnung eines SEPA-Mandats und die Unterrichtung der Kundinnen und Kunden über den Betrag und das Zahlungsdatum mindestens 14 Kalendertage im Voraus, sofern im Vertrag nicht ausdrücklich eine andere Frist vereinbart wurde.
  
• Gesetz zur Betrugsbekämpfung
  Das Betrugsbekämpfungsgesetz legt die Anforderungen an die Software fest, die zur automatischen Erstellung von Rechnungen und zur Verwaltung von Zahlungen verwendet wird. Neben anderen Funktionen muss diese Lösung den korrekten Betrag erfassen, der bei der Verarbeitung der Lastschriftzahlung berechnet wird.
  
• Das Gesetz „Create and Grow” (Crea y Crece)
  Das Gesetz Create and Grow verpflichtet Unternehmen, die kommerzielle Vereinbarungen mit anderen Unternehmen oder Selbstständigen haben, elektronische Rechnungen auszustellen. Das bedeutet, dass ein Unternehmen, das wiederkehrende Zahlungen von anderen Gewerbetreibenden per Lastschrift erhält, nach der Verabschiedung der endgültigen Bestimmungen des Gesetzes „Create and Grow”, die für Ende 2026 vorgesehen ist, Rechnungen in elektronischer Form ausstellen und versenden muss.
  
• Allgemeines Gesetz zum Schutz von Verbrauchern/Verbraucherinnen und Nutzern/Nutzerinnen
  Dieses Gesetz vereinheitlicht und regelt verschiedene Verbraucherrechte, wie beispielsweise das Widerrufsrecht, das es Kundinnen und Kunden ermöglicht, Verträge zu widerrufen. In diesem Fall müssen Unternehmen Lastschriften stoppen und entsprechende Rückerstattungen vornehmen.
  

So richten Sie mit Stripe Lastschriftzahlungen für Ihr Unternehmen ein

Um diese Zahlungsmethode zu implementieren und die geltenden Vorschriften einzuhalten, definieren Sie bitte die wiederkehrenden Produkte oder Dienstleistungen und geben Sie diese in der Lastschriftbeschreibung deutlich an. Legen Sie anschließend den Zeitraum zwischen den Belastungen der Kundenkonten fest. Unabhängig von der Abrechnungshäufigkeit müssen Sie Ihre Kundinnen und Kunden transparent informieren, um die Vorschriften einzuhalten und Zahlungsausfälle zu reduzieren. Stripe bietet für diesen Prozess mehrere hilfreiche Tools an.

Um Lastschrift als Zahlungsmethode einzurichten, wählen Sie einen Zahlungsabwickler, der Lastschriftdienste anbietet und enge Beziehungen zu Zahlungsnetzwerken und Bankpartnern unterhält, wie beispielsweise Stripe Payments. Durch die Integration von Payments in Ihre Technologieplattform können Sie mehr als 100 Zahlungsmethoden von Kundinnen und Kunden in über 195 Ländern akzeptieren. Dazu gehören auch SEPA-Lastschriften, die Sie mit einem einzigen Klick in Ihrem Dashboard aktivieren können. Darüber hinaus stellt Stripe sicher, dass alle Zahlungsprozesse den lokalen Vorschriften entsprechen. Mit Stripe Billing können Sie wiederkehrende Zahlungen automatisieren und manuelle Prozesse, wie z. B. Zahlungsanforderungen bei Banken, vermeiden.

Richten Sie abschließend wiederkehrende Rechnungen ein und legen Sie fest, wie diese in jedem Rechnungsstellungszeitraum ausgestellt werden. Durch die Nutzung einer Lösung, die Zahlungen und Abrechnung integriert – wie etwa Stripe Billing – können Sie die Rechnungsverwaltung mit Invopop automatisieren. Dabei handelt es sich um eine in Spanien entwickelte E-Rechnungslösung, die den europäischen Vorschriften sowie den im Rahmen des Gesetzes „Create and Grow“ festgelegten Anforderungen an die verpflichtende elektronische Rechnungsstellung entspricht. Über den Stripe App Marketplace können Sie auf diese und viele weitere Lösungen zugreifen, die sich nahtlos in Ihre Zahlungsplattform integrieren lassen.

So gehen Sie mit Stornierungen und Rückbuchungen von Lastschriften um

Selbst bei Systemen für wiederkehrende Zahlungen sind Rückgaben und Stornierungen unvermeidlich. Die häufigsten Gründe sind fehlende Deckung, das Widerrufsrecht sowie Abrechnungsfehler. In jedem Fall ist es wichtig zu wissen, wie mit solchen Vorfällen umzugehen ist.

Stornierung von Lastschriften

Um eine SEPA-Basisastschrift vor der nächsten Verarbeitung zu stornieren, muss die Kundin bzw. der Kunde der Bank ein unterzeichnetes Dokument mit dem Datum des Antrags vorlegen. Dieser Antrag wird jedoch nur akzeptiert, wenn er spätestens einen Geschäftstag vor dem Fälligkeitstermin eingereicht wird. Im Gegensatz zu SEPA-Basislastschriften können über SEPA-B2B-Lastschriften autorisierte Zahlungen hingegen nicht erstattet werden.

Rückgabe von Lastschriften

Kundinnen und Kunden können bei ihrer Bank eine Rückerstattung beantragen. Dieser Vorgang ist jedoch nur in zwei Fällen möglich:

• Der Kunde bzw. die Kundin hat die Lastschrift nicht autorisiert
  Wenn eine Kundin oder ein Kunde eine Belastung auf dem Konto feststellt, die zuvor nicht autorisiert wurde, besteht ab dem Zeitpunkt der Belastung eine Frist von 13 Monaten, um bei der Bank eine Erstattung zu beantragen.
  
• Das Unternehmen hat den Belastungsbetrag nicht eindeutig angegeben
  Trotz erteilter Lastschriftgenehmigung kann die Kundin bzw. der Kunde innerhalb von acht Wochen eine Rückerstattung beantragen. Dabei muss nachgewiesen werden, dass das Unternehmen den Belastungsbetrag nicht eindeutig angegeben oder den Betrag erhöht hat, nachdem zuvor mehrere Zahlungen in ähnlicher Höhe erfolgt waren.
  

Wenn eine Kundin oder ein Kunde eine Rückerstattung beantragt, hat die Bank 10 Werktage Zeit, um entweder den gesamten berechneten Betrag zurückzuzahlen oder den Antrag abzulehnen. Lehnt die Bank den Antrag ab, muss sie den Grund dafür ausdrücklich angeben und darlegen, wie gegen diese Entscheidung Einspruch eingelegt werden kann.

Häufig gestellte Fragen rund um das Lastschriftverfahren in Spanien

Akzeptieren alle spanischen Banken Lastschriften?

Alle Banken sind verpflichtet, Lastschriften zu akzeptieren, sofern es sich um Basistransaktionen handelt (d. h. SEPA-Basislastschriften zwischen einem Unternehmen und einer Privatperson). Banken sind jedoch nicht verpflichtet, SEPA-B2B-Lastschriften zu akzeptieren. Um zu prüfen, ob eine Bank diese B2B-Zahlungsmethode akzeptiert, konsultieren Sie das Register des European Payments Council (EPC).

Was geschieht, wenn die Kundin bzw. der Kunde zum Zeitpunkt der Verarbeitung einer Lastschriftzahlung nicht über ausreichende Mittel verfügt?

Sollte die Kundin bzw. der Kunde zum Zeitpunkt der Zahlung nicht über ausreichende Mittel verfügen, lehnt die Bank die SEPA-Lastschrift ab. Gemäß dem Gesetzesdekret 19/2018 kann die Bank Lastschriften auch aus anderen Gründen ablehnen, beispielsweise aufgrund von Unstimmigkeiten mit den Namen der Kontoinhaber/innen oder bei Verdacht auf betrügerische Transaktionen. In diesem Fall kann das Unternehmen die Zahlung erneut ausführen oder mit der Kundin oder dem Kunden eine andere Zahlungsmethode vereinbaren.

Was sollte ein Unternehmen tun, wenn eine Kundin oder ein Kunde während eines Rechnungsstellungszeitraums Änderungen an einem Abo vornimmt?

Wenn eine Kundin oder ein Kunde Änderungen beantragt, die sich auf den Betrag einer Lastschrift während des Rechnungsstellungszeitraums auswirken, ist es angemessen, eine anteilmäßig Abrechnung vorzunehmen. Auf diese Weise wird der SEPA-Lastschriftbetrag auf der Grundlage der tatsächlichen Nutzung des Dienstes während dieses Zeitraums angepasst.

Muss das SEPA-Mandat für jede Lastschriftzahlung erneuert werden?

Das SEPA-Mandat muss nur zu Beginn des Vertragsverhältnisses unterzeichnet werden. Es ist nicht erforderlich, es in jedem Abrechnungszyklus zu erneuern. Das Unternehmen muss es für die Dauer des Vertrags elektronisch speichern, falls ein Autorisierungsnachweis erforderlich ist.