企业提供与西班牙客户的习惯和偏好相符的支付方式非常重要。事实上，86% 的客户表示，如果首选支付方式不可用，他们通常会放弃在线购买。直接借记就是其中一种首选方式。根据西班牙银行的数据，2024 年下半年，直接借记占所有电子支付的 12% 以上，成为西班牙最受欢迎的支付方式之一。

此外，直接借记的使用范围正在扩大。这反映在 2024 年记录的 3.2% 的同比增长率上。因此，将这种支付方式集成到您公司的支付栈中有助于促进销售。在本文中，我们将介绍直接借记，包括其运作机制、西班牙的监管法规以及接受直接借记需遵循的步骤。

本文内容

• 什么是直接借记？
  
• 西班牙直接借记的运作机制
  
• 直接借记的优缺点
  
• 受益于直接借记的企业类型
  
• 西班牙法规如何管理直接借记
  
• 如何使用 Stripe 为您的企业设置直接借记付款
  
• 如何处理直接借记的取消和退款
  
• 关于西班牙直接借记的常见问题解答
  

什么是直接借记？

单一欧元支付区 (SEPA) 直接借记是一种支付方式，允许获得授权的公司自动从客户的银行账户收取经常性付款。前提是客户必须通过 SEPA 直接借记指令授权这些扣款。此后，金额将在到期日直接从客户的银行账户中划扣。

这种支付方式在采用订阅业务模式并在 SEPA 区域内促进交易的公司中很常见，几乎包括所有欧盟成员国。直接借记有两种类型，其区别包括客户类型和退款期限。

个人直接借记

SEPA 核心直接借记（简称“SEPA 核心”）在企业和个人客户之间建立合同关系。对于经授权的扣款，退款处理期为 8 周；对于未经客户明确授权的扣款，退款处理期为 13 个月。

企业直接借记

企业间 SEPA 直接借记（通常称为“SEPA B2B 直接借记”）用于企业之间的交易。在这种情况下，扣款在授权后不可退还。

西班牙直接借记的运作机制

尽管存在差异，但两种直接借记类型的运作机制是相同的。下面，我们总结了它们的三个阶段。

签名

首先，客户必须签署 SEPA 直接借记授权书。如果客户未签署此授权书，则无法通过直接借记付款，因为公司将无权从客户的银行账户中扣取指定金额。要收集签名，授权书必须包含以下信息：

• 唯一的 SEPA 授权编号
  
• 客户姓名、地址及国际银行账户号码 (IBAN)
  
• 企业名称、标识符和签名
  
• 签署日期
  
• 支付类型
  

回执

一旦客户授权直接借记，必须通过银行收据来证明欠款金额，收据上应详细说明所售产品或服务的信息。

收款

为了确认银行正在处理银行收据的收款，银行通常会签发一份汇款单。这是一份指示银行处理多笔收款的文件。汇款单必须以符合国际标准化组织 (ISO) 20022 标准的可扩展标记语言 (XML) 文件形式包含银行收据信息。

对于经常性付款，汇款单必须定期发送给银行。在汇款单标注的付款日期，银行将从客户账户扣款并存入公司账户。

直接借记的优缺点

对于具有经常性收入模式的企业来说，提供直接借记作为支付方式有多项好处。同时，也存在一些应考虑的缺点。以下我们将讨论这两方面。

直接借记对企业而言的优点

• 收入更具可预测性
  提前了解每个周期的收入金额和付款日期，可以更好地控制现金流。
  
• 减轻行政负担
  通过最大限度地减少手工任务，企业可以提高生产力并降低行政成本。
  
• 减少付款被拒
  与受有效期和阻止影响的经常性银行卡支付相比，关联银行账户可以降低付款被拒率。
  
• 客户忠诚度
  直接借记可以强化消费习惯，并有助于减少在不同支付解决方案之间切换的客户数量。在竞争激烈或低订阅成本的行业，强化这种连续性尤为重要。
  
• 安全性更高
  直接借记付款对企业来说更安全，因为 SEPA 授权书正式确立了与客户的协议。反过来，这种支付方式对客户也更安全。强制的初始签名可以帮助他们避免意外扣款。
  

直接借记对企业而言的缺点

• B2B 支付可用性有限
  银行必须接受 SEPA 核心直接借记，但它们无需接受 SEPA B2B 直接借记。因此，接收大量B2B 付款的公司应确认其银行是否提供此支付方式。
  
• 资金到账延迟
  当资金从客户银行账户中扣除时，公司不会立即收到款项。相反，银行可能需要等到收到付款指令后的下一个工作日结束时，才能将资金记入公司银行账户。
  
• 支付监督更少
  由于自动付款的便利性，一些客户不会经常核对 SEPA 直接借记。因此，他们可能需要更长时间才能发现潜在错误。对企业而言，这转化为更大的行政负担以及由可能的延迟索赔带来的一些财务不确定性。
  

直接借记对客户而言的优点

这种支付方式对于使用其进行经常性付款的客户而言也具备一些优点：

• 更便捷：直接借记付款会自动处理，因此客户无需记住到期日，并可避免服务中断。
  
• 节省时间：无需手动处理付款，客户可以节省重复性任务的时间。
  
• 价格下调：许多公司通过提供 长期订阅折扣 来奖励客户忠诚度，例如提供一两个月优惠的年付订阅。
  

受益于直接借记的企业类型

对于依赖订阅或定期计费业务模式的公司来说，直接借记可能非常有用。事实上，西班牙 77.5% 的经常性付款是通过直接借记处理的。下面，我们列出了最受益于提供直接借记作为支付方式的企业类型。

订阅服务

稳定性对于提供订阅服务的企业来说至关重要，而直接借记是实现这一点的理想支付方式。例如，西班牙最受欢迎的日报《国家报》(El País) 允许客户通过直接借记支付实体版订阅费用。同样，Legálitas——西班牙最著名的家庭、个体经营者及中小企业法律咨询公司之一——以直接借记作为其订阅服务的主要支付方式。2024 年，公司响应了近 130 万次查询。

提供定期采购服务的电商店铺

直接借记在销售客户定期补充产品（如婴儿尿布或家用清洁产品）的西班牙电商店铺中非常普遍。

B2B 环境中的中小企业和大型企业

在 B2B 关系中——例如在 B2B 交易市场中——企业经常使用直接借记来减少一个常见问题：企业对其供应商付款的延迟。事实上，2025 年近 50% 的西班牙公司表示，预计未来一年其 B2B 客户中的破产情况将增加。

金融行业的公司

提供金融服务的公司通常更倾向于让客户通过直接借记偿还贷款和债务。这种支付方式有助于减少消费者信贷中非常常见的违约情况。

非营利组织

直接借记对非政府组织 (NGO) 有利，因为它促进了捐款的连续性，并保证了运营的透明度。根据研究《合作伙伴与捐赠者的现实》(Realidad del Socio y Donante) 的研究，对于 2023 年向非营利组织捐款的人们，直接借记是他们首选的支付方式。

房地产中介

通常，通过房地产中介管理的租金支付都采用直接借记方式，因为这种方式可以减少逾期付款。2024 年，五分之一的西班牙家庭是租房居住。因此，每月可能有数百万笔的 SEPA 直接借记用于支付租金。

公共实体

一些处理经常性税费的政府机构为纳税人提供直接借记支付的选项。例如，西班牙税务局 (AEAT) 允许公司所得税 (IS) 分期缴纳。这使得西班牙公司更便捷地缴纳这笔直接税，2024 年该税种为 AEAT 征收超过 390 亿欧元。

公用事业公司

在公用事业领域，直接借记是西班牙使用最广泛的支付方式。每月付款金额根据消费量而变化。SEPA 直接借记兼容可变金额，这使其成为采用按用量计费模式的公司的理想支付方式。

西班牙法规如何管理直接借记

在西班牙和欧洲，有多项法规监管直接借记。以下是对最重要的法律和义务的总结：

• 欧盟 260/2012 条例，关于欧元直接借记
  欧盟 260/2012 条例是欧洲监管 SEPA 内欧元支付的法规。它规定了诸如签署 SEPA 授权书以及至少提前 14 个日历日告知客户金额和付款日期等义务，除非合同中明确约定了不同的期限。
  
• 反欺诈法
  反欺诈法规定了用于自动生成账单和管理付款的软件需求。除了其他功能外，该解决方案还必须在处理直接借记付款时记录正确的扣款金额。
  
• 创业与发展 (Crea y Crece) 法
  《创业与发展法》要求与其他公司或个体经营者有商业协议的企业开具电子账单。也就是说，如果企业通过直接借记从其他专业人士处接收经常性付款，则在《创业与发展法》最终法规（计划于 2026 年底）获批后，必须以电子格式开具并发送账单。
  
• 《消费者与用户保护法》
  该法律统一并规范了多项消费者权利，例如允许客户取消合同的撤销权。当这种情况发生时，企业必须停止直接借记并处理相应的退款。
  

如何使用 Stripe 为您的企业设置直接借记付款

要实施这种支付方式并遵守现行法规，请定义经常性产品或服务，并在直接借记描述中明确说明。然后，确定从客户账户扣款的周期。无论计费频率如何，您都必须以透明的方式告知客户，以遵守法规并减少付款失败的情况。Stripe 为此流程提供了多种实用工具。

要将直接借记设置为您的支付方式，请选择一家提供直接借记服务并与支付网络和银行合作伙伴保持紧密关系的支付处理商，例如 Stripe Payments。通过将 Payments 集成到您的技术栈中，您可以接受来自超过 195 个国家/地区的客户使用 100 多种支付方式付款。这包括 SEPA 直接借记，您可以在管理平台一键激活。此外，Stripe 确保所有支付流程均符合当地法规。Stripe Billing 可以为您自动执行经常性付款，避免手动流程（例如向银行请求付款）。

最后，设置经常性账单并决定在每个结算周期如何开具账单。通过与集成支付和计费的解决方案（如 Stripe Billing）合作，您可以使用 Invopop 实现账单管理的自动化。这是一款在西班牙开发的电子账单解决方案，符合欧洲法规以及《创业与发展法》规定的强制性电子账单要求。通过 Stripe App Marketplace，您可以访问此解决方案以及许多其他可轻松与您的支付平台集成的解决方案。

如何处理直接借记的取消和退款

即使采用经常性支付系统，付款退回和取消也是不可避免的。最常见的原因涉及资金不足、撤销权和计费错误。无论如何，了解如何处理这些事件很重要。

直接借记取消

要在下一次付款处理前取消 SEPA 核心直接借记，客户必须向银行提供一份已签署的文件，注明请求日期。但是，此请求只有在付款日期前至少一个工作日提交，才会被接受。另一方面，与 SEPA 核心直接借记不同，通过 SEPA B2B 直接借记授权的付款不可退还。

直接借记退款

客户可以向银行请求退款。然而，这一过程仅在两种情况下可行：

• 客户未授权直接借记
  如果客户发现账户出现未经事先授权的扣款，可在扣款入账之日起 13 个月内向其银行申请退款。
  
• 企业未明确说明收款金额
  尽管客户已授权直接借记，仍可在八周内请求退款。他们必须证明企业未明确说明金额，或者在客户支付了数次类似金额后提高了金额。
  

如果客户请求退款，银行需在 10 个工作日内完成全额退款或拒绝该请求。如果银行拒绝退款请求，必须明确说明拒绝理由及申诉途径。

关于西班牙直接借记的常见问题解答

所有西班牙银行都接受直接借记吗？

所有银行都必须接受直接借记，前提是核心交易（即公司和个人之间的 SEPA 核心直接借记）。但是，银行无需接受 SEPA B2B 直接借记。要检查银行是否接受这种 B2B 支付方式，请查阅欧洲支付理事会 (EPC) 登记册。

如果在处理直接借记支付时客户资金不足，会发生什么？

如果客户在付款时资金不足，银行会拒绝 SEPA 直接借记。根据 第 19/2018 号法令的规定，银行也可能因其他原因拒绝直接借记，例如与账户持有人姓名不符或怀疑存在欺诈交易。随后，公司可以重新发起付款或与客户商定其他支付方式。

如果客户在账期内更改订阅，公司应该怎么办？

如果客户在计费周期内提出影响直接借记金额的更改请求，则适用按比例计费。这样，通过 SEPA 直接借记收取的金额将根据该期间服务的实际使用情况进行调整。

是否需要为每次直接借记支付续签 SEPA 授权书？

SEPA 授权书只需在合同关系开始时签署，无需在每个计费周期都续签。公司必须在合同期间以电子格式保存，以备必要时提供授权证明。