En 2025 se presentó una cifra récord de 5,62 millones de solicitudes de nuevas empresas en EE. UU., y este crecimiento empresarial puede beneficiar tanto a no residentes o no ciudadanos como a estadounidenses. Las personas que no son residentes o ciudadanos de los Estados Unidos pueden establecer una entidad comercial formal, como una corporación o sociedad de responsabilidad limitada (LLC) dentro de EE. UU., siguiendo el proceso descrito en esta guía.

Los detalles de este proceso varían según el estado en el que esté registrada la empresa, y la empresa debe cumplir con todas las regulaciones federales y estatales, incluidas las obligaciones fiscales y la documentación comercial adecuada. Registrar una empresa como no residente implica pasos y consideraciones adicionales, pero es un objetivo alcanzable. Servicios como Stripe Atlas están diseñados específicamente para ayudar a los fundadores internacionales a navegar por el proceso, gestionando la formación de la empresa, los requisitos de los agentes registrados y el registro EIN en línea en su totalidad.

A continuación, cubriremos los pasos que implica el registro de una empresa en EE. UU. como no residente, incluyendo la decisión sobre la estructura corporativa correcta y cómo lidiar con los requisitos de inmigración y visado.

Esto es lo que encontrarás en este artículo:

• Elección de la estructura empresarial adecuada
  
• Registro y mantenimiento del cumplimiento normativo como titular de una empresa no residente
  
• Configuración de la infraestructura financiera para empresas en los EE. UU.
  
• Mantenimiento del cumplimiento de la normativa legal y reglamentaria
  
• Consideraciones sobre inmigración y visados
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Atlas
  

Elección de la estructura empresarial adecuada

Elegir la estructura empresarial adecuada es el primer paso para crear cualquier empresa, independientemente de tu estatus de residencia. Tu elección influirá en tus impuestos, el papeleo necesario, la responsabilidad personal y tu capacidad para captar fondos. Al estudiar las distintas estructuras empresariales, los no residentes deben tener en cuenta la importancia de la protección de los bienes personales, las obligaciones fiscales, los requisitos de mantenimiento de registros y los estándares del cumplimiento de la normativa. Otros factores que podrían ayudar a determinar la estructura adecuada son si vas a necesitar conseguir capital y tus objetivos a largo plazo para la empresa. Una vez que hayas dado con la opción adecuada, Stripe Atlas puede encargarse del proceso de constitución de principio a fin para los no residentes, gestionando la constitución de una sociedad de tipo C o LLC de Delaware, la configuración del agente registrado y el registro del EIN por completo en línea.

A continuación, se ofrece una visión general de las principales estructuras societarias en EE. UU., junto con las consideraciones clave para los no residentes.

LLC (Sociedad de responsabilidad limitada)

Una LLC ofrece protección de la responsabilidad personal, lo que significa que los bienes personales suelen estar protegidos en caso de deudas de la empresa o demandas. Las LLC tienen menos requisitos de declaración de información en comparación con las corporaciones.

• Tributación: Por lo general, una LLC es una entidad «transparente» a efectos fiscales, lo que significa que la empresa no paga impuestos, sino que los beneficios y las pérdidas repercuten en las declaraciones de la renta personales de los titulares. Sin embargo, los no residentes se enfrentan a un panorama fiscal complejo y puede que tengan que presentar formularios específicos o decidir que la LLC reciba un tratamiento diferente a efectos fiscales.

• Consideración para no residentes: La flexibilidad y protección de una LLC hacen que sea una opción muy popular para no residentes y no ciudadanos. No es obligatorio que los miembros sean ciudadanos de los EE. UU. o residentes.

Sociedad de tipo C

Una sociedad de tipo C es una entidad jurídica separada de sus titulares y proporciona el nivel más alto de protección de la responsabilidad personal. Puede obtener capital emitiendo acciones y debe tener un consejo de administración y celebrar reuniones periódicas.

• Tributación: Las sociedades de tipo C están sujetas al impuesto de sociedades. Los beneficios distribuidos como dividendos vuelven a gravarse a nivel de los accionistas, lo que da lugar a una doble imposición. No obstante, en el caso de los no residentes, esto puede suponer un problema menor si no perciben dividendos y reinvierten los beneficios en la empresa.

• Consideración para no residentes: Los no residentes pueden ser titulares de una sociedad de tipo C y no hay requisitos de residencia para los directivos o consejeros. Se trata de una buena opción si tienes pensado reinvertir los beneficios o buscar capital de riesgo.

Sociedad de tipo S

Una sociedad de tipo S es una entidad transparente como una LLC y tiene requisitos de estructura similares a los de una sociedad de tipo C.

• Tributación: Los beneficios repercuten en las declaraciones de la renta personales de los accionistas. No está sujeta a doble imposición.

• Consideración para no residentes: Los no residentes no pueden ser accionistas de una sociedad de tipo S, por lo que esta opción no suele estar disponible para los propietarios de empresas no residentes.

Sociedad

En una sociedad colectiva, dos o más personas comparten la propiedad. Existen varios tipos de sociedades colectivas, incluidas las sociedades colectivas generales y las sociedades colectivas en comandita.

• Tributación: Se trata de una entidad transparente, y los beneficios y pérdidas repercuten en las declaraciones de la renta personales de los socios.

• Consideración para no residentes: Aunque los no residentes pueden ser socios, las implicaciones fiscales pueden ser complejas, especialmente en una sociedad colectiva en la que los socios son personalmente responsables de las deudas de la empresa.

Empresa unipersonal

Se trata de la forma más sencilla de empresa, cuyo propietario y gestor es una sola persona, sin distinción entre el propietario y la empresa.

• Tributación: Los beneficios se declaran en la declaración de la renta personal del propietario.

• Consideración para no residentes: Por lo general, los no residentes no pueden establecer una empresa individual en los EE. UU. porque requiere que el titular trabaje en la empresa, lo que entra en conflicto con las normativas sobre visados y permisos de trabajo.

Registro y cumplimiento de la normativa como propietario de empresa no residente

Para los no residentes o no ciudadanos, registrar una empresa en EE. UU. implica varios pasos para el cumplimiento de la normativa legal y reglamentaria. A continuación se presenta un resumen del proceso.

Elige un agente registrado

Las empresas en EE. UU. deben tener un agente registrado. Este agente recibe los documentos legales y la correspondencia del Gobierno en nombre de tu empresa, y debe tener una dirección física en el estado en el que esté registrada tu empresa.

Registra tu entidad comercial en el estado

En función de la estructura de la empresa, tendrás que presentar diferentes documentos para registrar tu empresa en la oficina de registro de empresas del estado. Estos documentos incluyen los artículos de constitución para una sociedad anónima o los artículos de organización para una LLC.

Obtén un EIN

Un número de identificación del empleador (EIN) es necesario a efectos de impuestos, para contratar empleados y para abrir una cuenta bancaria de la empresa. Los no residentes pueden obtener un EIN si completan un formulario SS-4 del IRS y es posible que tengan que llamar al IRS para completar el proceso.

Solicita licencias y permisos de empresa

Dependiendo del tipo de negocio y de su ubicación, puede que necesites obtener licencias y permisos específicos para operar legalmente en EE. UU.

Presenta informes anuales e impuestos de franquicia

La mayoría de los estados exigen que las empresas presenten informes anuales y paguen impuestos de franquicia. Los requisitos varían según el estado y la estructura de la empresa.

Comprende tus obligaciones de impuestos federales

Los empresarios no residentes deben cumplir la legislación tributaria federal estadounidense. Tus obligaciones fiscales vienen determinadas por la naturaleza de tus actividades empresariales en EE. UU. y también pueden verse afectadas por el convenio fiscal entre tu país de origen y EE. UU.

Comprende tus obligaciones de impuestos estatales

Dependiendo del estado en el que esté registrada tu empresa y de la naturaleza de esta, podrías estar sujeto a impuestos sobre la renta estatales, al impuesto sobre las ventas y a otros impuestos específicos del estado. Si tu empresa tiene una presencia sustancial en un estado, es posible que tengas que pagar impuestos estatales, incluso si no estás registrado en él. La definición de presencia sustancial puede variar según el estado.

Configuración de la infraestructura financiera para empresas en los EE. UU.

La creación de una infraestructura financiera para una empresa radicada en EE. UU. implica varios componentes clave para el buen funcionamiento de las operaciones financieras y el cumplimiento de la normativa estadounidense.

Apertura de una cuenta bancaria de empresa en EE. UU.

Para abrir una cuenta de empresa, por lo general necesitarás tu pasaporte, comprobante de registro de la empresa (como los artículos de constitución u organización), un número de identificación del empleador (EIN, por sus siglas en inglés) y, en ocasiones, una dirección en EE. UU. Algunos bancos pueden requerir documentación adicional. Al elegir un banco, busca uno que tenga experiencia en el trato con clientes internacionales y que pueda brindar soporte con la configuración de tu cuenta de forma remota si no puedes viajar a EE. UU.

Contabilidad

Mantener buenos registros es importante para el cumplimiento de la normativa fiscal y la gestión financiera. Utiliza software de contabilidad para gestionar tus finanzas, hacer un seguimiento de los ingresos y los gastos, y prepararte para la temporada de impuestos. Opciones como QuickBooks, Xero o FreshBooks son populares entre las pequeñas empresas. Mantén registros cuidadosos de todas las transacciones financieras, incluidas las facturas, los recibos y los extractos bancarios.

Obligaciones fiscales

Tendrás que pagar impuestos federales sobre los ingresos obtenidos por tu empresa en Estados Unidos. Las obligaciones específicas dependen de la estructura y las operaciones de tu empresa. Asegúrate de conocer los requisitos fiscales estatales y locales, que pueden incluir el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ventas y otros impuestos aplicables en función de la ubicación y las actividades de tu empresa. El acuerdo tributario entre EE. UU. y tu país de origen también puede afectar a tus obligaciones tributarias. Considera la posibilidad de consultar con un experto tributario con experiencia en negocios internacionales.

Servicios de procesamiento de pagos

Al elegir un procesador de pagos, ten en cuenta las comisiones del procesador, la facilidad de integración con tu sitio web o plataforma de ventas y su capacidad para procesar transacciones internacionales. Con Stripe, por ejemplo, las empresas pueden procesar transacciones en línea y en persona. Stripe es una opción inteligente para los no residentes porque permite a las empresas aceptar pagos de clientes de todo el mundo y no requiere que las empresas obtengan su propia cuenta de comerciante.

Transacciones bancarias y financieras

Abrir una cuenta de empresa en un banco estadounidense puede ser un desafío para los no residentes porque muchos bancos requieren que tengas una presencia física local. Algunos bancos pueden permitirte abrir una cuenta de forma remota, pero esto a menudo requiere documentación y verificación adicionales. Considera las regulaciones bancarias y financieras que se aplican a tu empresa, incluida la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA) y las leyes de prevención del blanqueo de capitales (AML).

Mantenimiento del cumplimiento legal y normativo

Todas las empresas que operan en EE. UU. deben hacerlo en cumplimiento de las leyes y regulaciones a nivel federal, estatal y local. Esto incluye obligaciones fiscales, leyes laborales y normas que rigen la responsabilidad corporativa, la protección ambiental y la propiedad intelectual. Es una buena idea revisar periódicamente tus operaciones comerciales para comprobar que cumplen con todos los requisitos pertinentes, ya sea que esto implique autoauditorías o la contratación de consultores. A continuación se describen las obligaciones legales y regulatorias de las empresas estadounidenses.

Cumplimiento de la normativa federal

• Cumplimiento de la normativa fiscal: Mantente al día con las obligaciones fiscales federales, incluido el impuesto sobre la renta y los impuestos sobre el empleo. Presenta declaraciones de impuestos anuales y realiza pagos de impuestos estimados si es necesario.

• Cumplimiento normativo de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC): Si tu negocio involucra la negociación o emisión de valores, estarás sujeto a las regulaciones de la SEC.

• Normativas específicas del sector: Dependiendo de tu sector comercial, es posible que debas cumplir con las regulaciones federales específicas de la industria (p. ej., las regulaciones que rigen la atención médica, las finanzas o la industria de alimentos y bebidas). Si tu negocio involucra la fabricación o el manejo de materiales peligrosos, deberás cumplir con los estándares de la Agencia de Protección Ambiental (EPA).

• Cumplimiento de la normativa: Si tienes empleados en EE. UU., cumple con las leyes laborales federales y estatales con respecto a los salarios, las condiciones de trabajo, la no discriminación y los beneficios. Asegúrate de que los trabajadores extranjeros tengan los visados y permisos de trabajo adecuados.

• Registro de propiedad intelectual: Registra tus marcas comerciales, derechos de autor y patentes en EE. UU. para proteger tu propiedad intelectual. Supervisa y haz cumplir regularmente tus derechos de propiedad intelectual para evitar infracciones.

• Protección de datos: Cumple con las leyes de protección de datos de EE. UU. como la Ley de Portabilidad y Responsabilidad del Seguro Médico (HIPAA), según tu tipo de empresa y ubicación.

• Obligaciones de presentación de informes: Tus prácticas financieras están sujetas a las regulaciones de presentación de informes de EE. UU., incluidas las leyes de AML y FATCA. Es posible que debas informar ciertas actividades financieras a las autoridades estadounidenses, especialmente si transfieres grandes sumas de dinero a través de las fronteras.

Cumplimiento de la normativa estatal y local

• Informes anuales: La mayoría de los estados exigen que las empresas presenten informes anuales y paguen una tasa de presentación. Estos informes mantienen la información de la empresa actualizada con el estado.

• Impuestos estatales: Cumple con los requisitos estatales de impuestos sobre la renta, sobre las ventas y sobre la nómina. Esto puede incluir presentaciones y pagos trimestrales o anuales.

• Licencias y permisos: Renueva cualquier licencia y permiso estatal o local para mantener a tu empresa autorizada a operar legalmente.

• Regulaciones específicas del estado: Ten en cuenta las leyes específicas del estado que puedan afectar a tu empresa, como las leyes de protección al consumidor, las leyes laborales, las regulaciones ambientales y las leyes de protección de datos como la Ley de Privacidad del Consumidor de California (CCPA).

• Gobierno corporativo: Mantén prácticas adecuadas de gobierno corporativo, lo que puede incluir celebrar reuniones anuales, llevar actas y cumplir con los estatutos o acuerdos operativos de tu empresa.

• Mantenimiento de registros: Mantén registros detallados de todas las actividades comerciales, transacciones financieras, esfuerzos de cumplimiento de la normativa y decisiones tomadas por los líderes de la empresa.

Consideraciones sobre inmigración y visados

Los no residentes que quieran gestionar o trabajar de forma activa en su empresa establecida en los EE. UU. deben hacerlo a través del sistema de inmigración de los EE. UU. A continuación detallamos algunas consideraciones importantes relativas a la inmigración y a los visados:

• Proceso de solicitud de visado: El proceso de solicitud puede ser complejo y varía en función del tipo de visado. Por regla general, conlleva la presentación de una petición, la asistencia a una entrevista en una embajada o consulado de los EE. UU. y el envío de documentación exhaustiva sobre tu empresa y tu inversión.

• Implicaciones fiscales: Los titulares de visados están sujetos a la legislación fiscal de los EE. UU. y es posible que se los considere residentes fiscales en función del tiempo que pasen en los EE. UU. Conoce tus obligaciones fiscales como titular de un visado para evitar problemas legales.

• Mantenimiento del estatus del visado: Las distintas clasificaciones de los visados permiten realizar distintas actividades. Infringir las condiciones de tu visado podría conllevar la pérdida del estatus o la expulsión.

• Vía hacia la residencia permanente: Algunos visados, como el EB-5, proporcionan una vía directa para conseguir la residencia permanente. Otros, como el visado E-2, no otorgan automáticamente la tarjeta de residencia, pero podrían ofrecer posibles vías por otros medios, como un cambio de estatus o el patrocinio de un empleador.

• Personas a cargo: Valora las opciones de visado para las personas a tu cargo (es decir, cónyuge e hijos). Algunos visados permiten que las personas a tu cargo te acompañen a los EE. UU. y, en algunos casos, puede que tu cónyuge obtenga una autorización de trabajo.

Tipos de visados y tarjetas verdes

• Visado B-1 de visitante temporal por negocios: El visado B-1 está pensado principalmente para visitantes de negocios que asisten a reuniones o congresos o que negocian contratos. No permite dirigir de forma activa una empresa ni tener un empleo en los EE. UU., pero es adecuado para realizar visitas cortas relacionadas con tu empresa.

• Visado E-2 de inversor por tratado: El visado E-2 permite a las personas físicas trabajar en los EE. UU. para una empresa en la que hayan invertido una cantidad sustancial de capital. No se especifica ninguna inversión mínima, pero el importe debe ser considerable con respecto al coste total que suponga la compra o el establecimiento de la empresa. Este tipo de visado está disponible para personas procedentes de países con los que los EE. UU. mantienen un tratado de comercio y navegación.

• Visado L-1 para personas transferidas dentro de la misma empresa: El visado L-1 permite el traslado de directivos, ejecutivos o empleados con conocimientos especializados a la sucursal de una empresa de los EE. UU. que opere tanto dentro como fuera del país. El visado L-1A es específico para ejecutivos y directivos, mientras que el visado L-1B es para empleados con conocimientos especializados.

• Visado EB-5 para inversores: El visado EB-5 permite a los inversores convertirse en residentes permanentes si invierten 1,8 millones de $ (o 900.000 $ en una zona de empleo específica) en una nueva empresa comercial que cree, al menos, 10 puestos de trabajo a tiempo completo para trabajadores de los EE. UU.

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Registro con Atlas

El registro para crear una empresa con Atlas lleva menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre está disponible y podrás añadir hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservarás un fondo para futuros inversores y empleados, nombrarás a los directivos y, luego, firmarás toda tu documentación de forma electrónica. Cada cofundador recibirá un correo electrónico invitándolo a firmar también sus documentos electrónicamente.

Aceptar pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN

Después de formar tu empresa, Atlas presenta tus documentos para obtener tu EIN (Número de Identificación Fiscal de EE. UU.). Los fundadores que cuenten con número de la Seguridad Social, dirección y teléfono estadounidenses son elegibles para el proceso acelerado de la agencia tributaria estadounidense, mientras que otros recibirán el proceso estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas habilita pagos y operaciones bancarias antes de tener el EIN, para que puedas comenzar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de que llegue tu EIN.

Documentación legal para empresas de primer nivel

Atlas proporciona toda la documentación legal que necesitas para empezar a dirigir tu empresa. la documentación de Atlas de sociedad de tipo C se elabora en colaboración con Cooley, uno de los principales bufetes de abogados de capital de riesgo del mundo. Está diseñada para ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar que tu empresa esté legalmente protegida, incluyendo aspectos como la estructura de propiedad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.