En 2023, se presentaron en EE. UU. 5,5 millones de nuevas solicitudes empresariales, una cifra récord, y este crecimiento empresarial puede beneficiar tanto a los no residentes como a los estadounidenses. Las personas que no son residentes o ciudadanos de Estados Unidos pueden establecer una entidad empresarial formal, como una sociedad anónima o una sociedad de responsabilidad limitada (S. R. L.), siguiendo el proceso descrito en esta guía. Los detalles de este proceso varían en función del estado en el que se registre la empresa, por lo que esta debe cumplir todas las normativas federales y estatales, incluidas las obligaciones fiscales y la documentación empresarial adecuada. Registrar una empresa como no residente implica una complejidad adicional, pero es un objetivo alcanzable.
A continuación, se explican los pasos necesarios para registrar una empresa en EE. UU. como no residente, incluida la elección de la estructura corporativa adecuada y la gestión de los requisitos de inmigración y visados.
¿De qué trata este artículo?
- Elección de la estructura empresarial adecuada
- Selección de un estado para registrar la empresa
- Proceso de registro y cumplimiento de la normativa
- Creación de una infraestructura financiera
- Mantenimiento del cumplimiento legal y normativo
- Consideraciones sobre inmigración y visados
Elección de la estructura empresarial adecuada
Seleccionar la estructura empresarial adecuada es el primer paso para crear cualquier empresa, independientemente de tu estatus de residencia. Tu elección influirá en tus impuestos, requisitos de papeleo, responsabilidad personal y capacidad para recaudar fondos. Al estudiar las distintas estructuras empresariales, los no residentes deben tener en cuenta la importancia de la protección de los activos personales, las obligaciones fiscales, los requisitos de mantenimiento de registros y las normas de cumplimiento. Otros factores que podrían ayudar a determinar la estructura adecuada son si necesitarás reunir capital y tus objetivos a largo plazo para la empresa.
A continuación, se ofrece una visión general de las principales estructuras societarias en EE. UU., junto con las consideraciones clave para los no residentes.
Sociedad de responsabilidad limitada
Una sociedad de responsabilidad limitada ofrece protección de la responsabilidad personal, lo que significa que los activos personales suelen estar protegidos en caso de deudas o demandas de la empresa. Las sociedades de responsabilidad limitada tienen menos exigencias de información que las sociedades anónimas.
Tributación: por lo general, una sociedad de responsabilidad limitada es una entidad canalizadora a efectos fiscales, lo que significa que la empresa no paga impuestos, pero los beneficios y las pérdidas pasan a través de las declaraciones de impuestos personales de los propietarios. Sin embargo, los no residentes se enfrentan a un panorama fiscal complejo y pueden tener que presentar formularios específicos o elegir que la sociedad de responsabilidad limitada reciba un trato fiscal diferente.
Consideraciones para no residentes: la flexibilidad y protección de una sociedad de responsabilidad limitada la convierten en una opción popular para los no residentes. No es necesario que los miembros sean ciudadanos o residentes estadounidenses.
Sociedad de tipo C
Una sociedad de tipo C es una entidad jurídica independiente de sus propietarios y proporciona el más alto nivel de protección de la responsabilidad personal. Puede reunir capital mediante la emisión de acciones y está obligada a tener un consejo de administración y celebrar reuniones periódicas.
Tributación: las sociedades de tipo C están sujetas al impuesto de sociedades. Los beneficios distribuidos como dividendos se gravan de nuevo a nivel del accionista, lo que da lugar a una doble imposición. Para los no residentes, sin embargo, esto puede ser menos problemático si no perciben dividendos y reinvierten los beneficios en la empresa.
Consideración para no residentes: los no residentes pueden poseer una sociedad de tipo C, y no hay requisitos de residencia para directores ni directivos. Es una buena opción si piensas reinvertir los beneficios o buscar capital riesgo.
Sociedad de tipo S
Una sociedad de tipo S es una entidad canalizadora como una sociedad de responsabilidad limitada y tiene requisitos de estructura similares a una sociedad de tipo C.
Tributación: los ingresos se transfieren a las declaraciones de impuestos personales de los accionistas. No está sujeta a doble imposición.
Consideración para no residentes: los no residentes no pueden ser accionistas de una sociedad de tipo S, por lo que esta opción no suele estar disponible para los propietarios de negocios no residentes.
Sociedad colectiva
En una sociedad colectiva, dos o más personas comparten la propiedad. Existen varios tipos de sociedades colectivas, incluidas las sociedades colectivas generales y las sociedades colectivas en comandita.
Tributación: se trata de una entidad canalizadora, por lo que los beneficios y las pérdidas se repercuten en las declaraciones fiscales personales de los socios.
Consideración para no residentes: aunque los no residentes pueden ser socios, las implicaciones fiscales pueden ser complejas, especialmente en una sociedad colectiva en la que los socios son personalmente responsables de las deudas de la empresa.
Sociedad unipersonal
Se trata de la forma más sencilla de empresa, cuyo propietario y gestor es una sola persona, sin distinción entre el propietario y la empresa.
Tributación: los ingresos se declaran en la declaración de la renta personal del propietario.
Consideración para no residentes: normalmente, los no residentes no pueden establecer una empresa unipersonal en EE. UU., porque requiere que el propietario trabaje en el negocio, lo que entra en conflicto con la normativa sobre visados y permisos de trabajo.
Selección de un estado para registrar la empresa
Elegir dónde registrar tu empresa es otro paso clave. Las leyes, los impuestos y los requisitos empresariales varían considerablemente de un estado a otro. Estos son los factores que los no residentes deben tener en cuenta a la hora de elegir un estado para registrar su empresa:
Tributación: algunos estados, como Wyoming, Nevada y Dakota del Sur, son conocidos por sus políticas fiscales favorables, que pueden incluir impuestos empresariales más bajos o la ausencia de impuestos estatales sobre la renta.
Régimen jurídico: considera hasta qué punto el régimen jurídico del estado es favorable para los negocios. Delaware, por ejemplo, es conocido por ser favorable a las empresas y por su consolidado organismo de derecho societario.
Tasas de presentación: las tasas de presentación inicial y de informe anual varían según el estado.
Impuestos de franquicia: algunos estados imponen un impuesto de franquicia a las empresas, que puede ser una consideración importante en función del tamaño y los ingresos de tu negocio.
Presencia física o nexo: independientemente del estado en el que esté registrada tu empresa, tener presencia física en cualquier estado puede crear obligaciones fiscales de nexo. Si tu negocio requiere una ubicación física o tiene previsto tener empleados en EE. UU., considera la logística y los costes de esas operaciones en diferentes estados.
Privacidad: algunos estados protegen más que otros la privacidad de los empresarios. Por ejemplo, Wyoming y Nevada no obligan a revelar la identidad de los accionistas o administradores.
Acceso al mercado: si tu empresa se dirige a un mercado geográfico específico, considera la posibilidad de registrarte en ese lugar o cerca de él para tener mejor acceso y oportunidades de establecer contactos.
Apoyo profesional: la disponibilidad de servicios para profesionales como los jurídicos y contables, especialmente los que están familiarizados con los propietarios de empresas internacionales, puede ser un factor importante.
Estados más populares para registrarse
Delaware: conocido por sus leyes favorables a las empresas, Delaware es una opción popular entre las empresas nacionales y extranjeras. El Tribunal de Equidad de Delaware se especializa en derecho mercantil, proporcionando claridad y previsibilidad para los litigios corporativos.
Nevada y Wyoming: estos estados son atractivos por sus políticas fiscales favorables y sus consideraciones sobre privacidad.
California y Nueva York: aunque estos estados no son los más ventajosos desde el punto de vista fiscal, pueden ser una buena opción por sus mercados sustanciales y su fácil acceso a las redes empresariales, especialmente si tus actividades empresariales se centran allí.
Proceso de registro y cumplimiento de la normativa
Para los no residentes, registrar una empresa en EE. UU. implica varios pasos para el cumplimiento legal y normativo. Aquí ofrecemos una descripción del proceso.
Elegir un agente registrado
Las empresas de EE. UU. están obligadas a tener un agente registrado. Este agente recibe los documentos legales y la correspondencia gubernamental en nombre de tu empresa y debe tener una dirección física en el estado donde está registrada tu empresa.
Registrar la entidad comercial
Dependiendo de la estructura de la empresa, tendrás que presentar diferentes documentos para registrar tu negocio en la oficina de registro de empresas del estado. Estos documentos incluyen artículos de incorporación para una sociedad o artículos de organización para una sociedad de responsabilidad limitada.
Obtener un EIN
Un número de identificación del empleador (EIN) es necesario a efectos fiscales, para la contratación de empleados, y para abrir una cuenta bancaria de negocios. Los no residentes pueden obtener un EIN rellenando un formulario SS-4 del IRS y puede que tengan que llamar a la agencia tributaria estadounidense (IRS) para completar el proceso.
Licencias y permisos comerciales
Dependiendo del tipo de negocio y de su ubicación, puede que necesites obtener licencias y permisos específicos para operar legalmente en EE. UU.
Informes anuales e impuestos de franquicia
La mayoría de los estados exigen que las empresas presenten informes anuales y paguen impuestos de franquicia. Los requisitos varían según el estado y la estructura de la empresa.
Obligaciones tributarias federales
Los empresarios no residentes deben cumplir la legislación tributaria federal estadounidense. Tus obligaciones fiscales vienen determinadas por la naturaleza de tus actividades empresariales en EE. UU. y también pueden verse afectadas por el convenio fiscal entre tu país de origen y EE. UU.
Obligaciones tributarias estatales
Dependiendo del estado en el que esté registrada tu empresa y de la naturaleza de tu actividad, puedes estar sujeto al impuesto estatal sobre la renta, al impuesto sobre las ventas y a otros impuestos específicos del estado. Si tu empresa tiene una presencia sustancial en un estado, es posible que tengas que pagar impuestos estatales aunque no te hayas registrado allí. La definición de presencia sustancial puede variar según el estado.
Transacciones bancarias y financieras
Abrir una cuenta bancaria en EE. UU. puede ser difícil para los no residentes porque muchos bancos exigen una presencia física local. Algunos bancos pueden permitirte abrir una cuenta a distancia, pero esto suele requerir documentación y comprobaciones adicionales. Ten en cuenta la normativa bancaria y financiera que se aplica a tu empresa, incluida la Ley de cumplimiento tributario de cuentas extranjeras (FATCA) y las leyes contra el blanqueo de capitales (AML).
Creación de una infraestructura financiera
La creación de una infraestructura financiera para una empresa radicada en EE. UU. implica varios componentes clave para el buen funcionamiento de las operaciones financieras y el cumplimiento de la normativa estadounidense.
Apertura de una cuenta bancaria de empresa en EE. UU.
Para abrir una cuenta de empresa, normalmente necesitarás tu pasaporte, una prueba del registro de la empresa (como las actas de constitución u organización), un EIN y, a veces, una dirección en Estados Unidos. Algunos bancos pueden exigir documentación adicional. Cuando elijas un banco, busca uno que tenga experiencia con clientes internacionales y que pueda ayudarte a abrir la cuenta a distancia si no puedes viajar a Estados Unidos.
Contabilidad
Llevar un buen mantenimiento de registros es importante para el cumplimiento de la normativa fiscal y la gestión financiera. Utiliza software de contabilidad para gestionar tus finanzas, realizar un seguimiento de los ingresos y gastos y prepararte para la campaña de declaración fiscal. Opciones como QuickBooks, Xero o FreshBooks son populares entre las pequeñas empresas. Lleva un registro minucioso de todas las transacciones financieras, lo que incluye facturas, recibos y extractos bancarios.
Obligaciones tributarias
Tendrás que pagar impuestos federales sobre los ingresos obtenidos por tu empresa en Estados Unidos. Las obligaciones específicas dependen de la estructura y las operaciones de tu empresa. Asegúrate de conocer los requisitos fiscales estatales y locales, que pueden incluir el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ventas y otros impuestos aplicables en función de la ubicación y las actividades de tu empresa. El acuerdo tributario entre EE. UU. y tu país de origen también puede afectar a tus obligaciones tributarias. Considera la posibilidad de consultar con un experto tributario con experiencia en negocios internacionales.
Servicios de procesamiento de pagos
A la hora de elegir un procesador de pagos, ten en cuenta sus tarifas, la facilidad de integración con tu sitio web o plataforma de ventas y su capacidad para gestionar transacciones internacionales. Con Stripe, por ejemplo, las empresas pueden procesar transacciones por Internet y en persona. Stripe es una opción inteligente para los no residentes porque permite a las empresas aceptar pagos de clientes de todo el mundo y no requiere que las empresas obtengan su propia cuenta de comerciante.
Planificación y gestión financiera
Elabora un presupuesto que describa los ingresos y gastos previstos para mantener tu negocio saneado desde el punto de vista financiero. Revisa periódicamente los estados financieros para evaluar el rendimiento financiero de tu empresa y tomar decisiones con conocimiento de causa. Considera la posibilidad de reservar fondos para cubrir gastos imprevistos o fluctuaciones en el flujo de caja.
Cumplimiento de la normativa y elaboración de informes
Tus prácticas financieras están sujetas a las leyes y reglamentos estadounidenses, incluidas las leyes AML y FATCA. Es posible que tengas que informar de ciertas actividades financieras a las autoridades estadounidenses, especialmente si mueves grandes sumas de dinero a través de las fronteras.
Mantenimiento del cumplimiento legal y normativo
Todas las empresas que operan en Estados Unidos deben hacerlo cumpliendo las leyes y normativas federales, estatales y locales. Esto incluye las obligaciones fiscales, las leyes laborales y las normas que rigen la responsabilidad corporativa, la protección del medio ambiente y la propiedad intelectual. Es una buena idea revisar periódicamente las operaciones de tu empresa para comprobar el cumplimiento de todos los requisitos pertinentes: esto puede implicar autoauditorías o la contratación de consultores. A continuación, se describen las obligaciones legales y reglamentarias de las empresas estadounidenses.
Cumplimiento de la normativa federal
Cumplimiento de la normativa fiscal: mantente al día con las obligaciones tributarias federales, incluidos el impuesto sobre la renta y los impuestos sobre el empleo. Presenta declaraciones de impuestos anuales y, si es necesario, realiza pagos de impuestos estimados.
Cumplimiento de la Comisión de Valores y Bolsa (SEC): si tu negocio implica la negociación o emisión de valores, estará sujeto a la normativa de la SEC.
Normativa específica del sector: dependiendo de tu sector empresarial, es posible que tengas que adherirte a normativas federales específicas (por ejemplo, las normativas que regulan la sanidad, las finanzas o la industria alimentaria y de bebidas). Si tu negocio implica la fabricación o el tratamiento de materiales peligrosos, tendrás que cumplir las normas de la Agencia de Protección Ambiental (EPA) de Estados Unidos.
Cumplimiento de la normativa estatal y local
Informes anuales: la mayoría de los estados exigen que las empresas presenten informes anuales y paguen una tasa de presentación. Estos informes mantienen la información de la empresa al corriente con el estado.
Impuestos estatales: cumple con los requisitos de los impuestos estatales sobre la renta, las ventas y las nóminas. Esto puede incluir declaraciones y pagos trimestrales o anuales.
Licencias y permisos: renueva todas las licencias y permisos estatales o locales para que tu empresa pueda operar legalmente.
Normativa estatal específica: conoce las leyes específicas de cada estado que puedan afectar a tu empresa, como las leyes de protección del consumidor, las leyes laborales y las normas medioambientales.
Cumplimiento de la normativa corporativa
Gobernanza corporativa: mantén prácticas adecuadas de gobernanza corporativa, que pueden incluir la celebración de reuniones anuales, la elaboración de actas y el cumplimiento de los estatutos o el acuerdo de funcionamiento de tu empresa.
Mantenimiento de registros: mantén registros detallados de todas las actividades empresariales, transacciones financieras, esfuerzos de cumplimiento y decisiones tomadas por la dirección de la empresa.
Cumplimiento de la legislación laboral estadounidense
Leyes laborales: si tienes empleados en Estados Unidos, cumple las leyes laborales federales y estatales sobre salarios, condiciones de trabajo, no discriminación y prestaciones.
Cumplimiento de las leyes de inmigración para los empleados: asegúrate de que los trabajadores extranjeros tienen los visados y permisos de trabajo adecuados.
Cumplimiento de la normativa sobre propiedad intelectual
- Registro de la propiedad intelectual: registre tus marcas, derechos de autor y patentes en EE. UU. para proteger tu propiedad intelectual. Supervisa y haz cumplir regularmente tus derechos de propiedad intelectual para evitar infracciones.
Cumplimiento de la normativa sobre privacidad y seguridad de los datos
Protección de datos: cumple las leyes estadounidenses de protección de datos, como la Ley de Privacidad del Consumidor de California (CCPA) y la Ley de Portabilidad y Responsabilidad de Seguros de Salud (HIPAA), en función de tu tipo de empresa y ubicación.
Ciberseguridad: aplica fuertes medidas de ciberseguridad para proteger los datos de tu empresa y de tus clientes.
Consideraciones sobre inmigración y visados
Los no residentes que deseen gestionar o trabajar activamente en tu empresa con sede en EE. UU. deben pasar por el sistema de inmigración estadounidense. A continuación, se detallan algunas consideraciones importantes relacionadas con la inmigración y los visados:
Proceso de solicitud de visados: el proceso de solicitud puede ser complejo y varía según el tipo de visado. Normalmente, implica presentar una petición, asistir a una entrevista en una embajada o consulado de EE. UU. y aportar abundante documentación sobre tu empresa e inversión.
Implicaciones fiscales: los titulares de un visado están sujetos a las leyes fiscales estadounidenses y pueden considerarse residentes fiscales en función del tiempo que pasen en Estados Unidos. Para evitar problemas legales, comprende tus obligaciones tributarias como titular de un visado.
Mantenimiento del estatus del visado: las diferentes clasificaciones de visados permiten diferentes actividades. Infringir las condiciones de tu visado puede suponer la pérdida del estatus o la expulsión.
Camino hacia la residencia permanente: algunos visados, como el EB-5, ofrecen una vía directa hacia la residencia permanente. Otros, como el visado E-2, no conducen automáticamente a una tarjeta verde, pero pueden ofrecer vías potenciales a través de otros medios, como un cambio de estatus o el patrocinio del empleador.
Dependientes: considera las opciones de visado para tus dependientes (es decir, cónyuge e hijos). Algunos visados permiten a tus dependientes acompañarte a EE. UU. y, en algunos casos, tu cónyuge puede obtener autorización de trabajo.
Tipos de visados y tarjetas verdes
Visado temporal de negocios B-1: el visado B-1 es principalmente para visitantes en viaje de negocios que asisten a reuniones o conferencias o que negocian contratos. No permite dirigir activamente una empresa ni trabajar en EE. UU., pero es adecuado para visitas cortas relacionadas con tu negocio.
Visado E-2 para inversores: el visado E-2 permite a las personas trabajar en EE. UU. para una empresa en la que han invertido una cantidad sustancial de capital. No se especifica una inversión mínima, pero la cantidad debe ser sustancial en relación con el coste total de adquisición o establecimiento de la empresa. Este tipo de visado está disponible para personas procedentes de países con los que EE. UU. mantiene un tratado de comercio y navegación.
Visado L-1 para trabajadores trasladados dentro de una misma empresa: el visado L-1 permite el traslado de directivos, ejecutivos o empleados con conocimientos especializados a la sucursal estadounidense de una empresa que opera en EE. UU. y en el extranjero. El visado L-1A es específico para ejecutivos y directivos, mientras que el visado L-1B es para empleados con conocimientos especializados.
Visado EB-5 para inversores: el visado EB-5 permite a los inversores convertirse en residentes permanentes si invierten 1,8 millones de dólares (o 900.000 dólares en una zona de empleo específica) en una nueva empresa comercial que cree al menos 10 puestos de trabajo a tiempo completo para trabajadores estadounidenses.