En 2025 se presentó en EE. UU. una cifra récord de 5.62 millones de solicitudes de nuevas empresas, y este crecimiento empresarial puede beneficiar tanto a los no residentes o no ciudadanos como a los estadounidenses. Las personas que no son residentes o ciudadanos de los Estados Unidos pueden establecer una entidad comercial formal, como una corporación o sociedad de responsabilidad limitada (LLC), dentro de los EE. UU. siguiendo el proceso descrito en esta guía.

Los pormenores de este proceso varían según el estado donde se registre la empresa, y esta debe cumplir con todas las regulaciones federales y estatales, incluidas las obligaciones fiscales y la documentación comercial adecuada. Registrar una empresa como no residente implica pasos y consideraciones adicionales, pero es un objetivo alcanzable. Servicios como Stripe Atlas están diseñados específicamente para ayudar a los fundadores internacionales a navegar por el proceso, gestionando la formación de la empresa, los requisitos de agentes registrados y el registro del EIN íntegramente en línea.

A continuación, cubriremos los pasos involucrados en el registro de una empresa en EE. UU. como no residente, incluida la elección de la estructura corporativa adecuada y la gestión de los requisitos de inmigración y visados.

¿Qué contiene este artículo?

• Elección de la estructura empresarial adecuada
  
• Cómo registrarse y mantener el cumplimiento como titular de una empresa no residente
  
• Configuración de la infraestructura financiera para empresas en los EE. UU.
  
• Mantenimiento del cumplimiento legal y reglamentario
  
• Consideraciones sobre inmigración y visas
  
• ¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?
  

Elección de la estructura empresarial adecuada

Seleccionar la estructura de la empresa adecuada es el primer paso para crear cualquier negocio, independientemente de tu estado de residencia. Tu elección influirá en los impuestos, los requisitos de papeleo, la responsabilidad personal y la capacidad de recaudar fondos. Al analizar diferentes estructuras empresariales, los no residentes deben tener en cuenta la importancia de la protección de activos personales, las obligaciones fiscales, los requisitos de mantenimiento de registros y los estándares de cumplimiento de la normativa. Otros factores que podrían ayudar a determinar la estructura adecuada incluyen si necesitarás recaudar capital y tus objetivos a largo plazo para la empresa. Una vez que hayas identificado la opción adecuada, Stripe Atlas puede manejar el proceso de formación de principio a fin para no residentes y administrar la incorporación de una corporación o LLC en Delaware, la configuración de un agente registrado y el registro del EIN en línea.

A continuación, se ofrece una visión general de las principales estructuras societarias en EE. UU., junto con las consideraciones clave para los no residentes.

LLC

Una LLC ofrece protección de responsabilidad personal, lo que significa que los activos personales suelen estar protegidos en caso de deudas u demandas comerciales. Las LLC tienen menos requisitos de informes en comparación con las corporaciones.

• Tributación: Por lo general, una LLC es una entidad «transparente» (pass-through) a efectos fiscales, lo que significa que la empresa no paga impuestos, sino que las ganancias y pérdidas pasan a las declaraciones de impuestos personales de los titulares. Sin embargo, los no residentes se enfrentan a un panorama fiscal complejo y es posible que deban presentar formularios específicos o elegir que la LLC sea tratada de manera diferente a efectos fiscales.

• Consideración para no residentes: La flexibilidad y protección de una LLC la convierte en una opción popular para no residentes y no ciudadanos. No hay ningún requisito de que los miembros sean ciudadanos o residentes de EE. UU.

Corporación de tipo C

Una corporación es una entidad jurídica independiente de sus titulares y proporciona el nivel más alto de protección de responsabilidad personal. Puede recaudar capital mediante la emisión de acciones y debe tener una junta directiva y celebrar reuniones periódicas.

• Tributación: Las corporaciones están sujetas al impuesto corporativo sobre las ganancias. Las ganancias distribuidas como dividendos se gravan nuevamente a nivel de los accionistas, lo que genera doble tributación. Sin embargo, para los no residentes, esto puede ser un problema menor si no toman dividendos y reinvierten las ganancias en la empresa.

• Consideración para no residentes: Los no residentes pueden ser titulares de una corporación y no hay requisitos de residencia para directores o funcionarios. Esta es una buena opción si planeas reinvertir las ganancias o buscar capital de riesgo.

Sociedad de tipo S

Una corporación S es una entidad transparente como una LLC y tiene requisitos de estructura similares a los de una corporación.

• Tributación: Los ingresos pasan a las declaraciones de impuestos personales de los accionistas. No está sujeta a doble tributación.

• Consideración para no residentes: Los no residentes no pueden ser accionistas de una corporación S, por lo que esta opción normalmente no está disponible para propietarios de negocios no residentes.

Sociedad colectiva

En una sociedad colectiva, dos o más personas comparten la propiedad. Existen varios tipos de sociedades colectivas, incluidas las sociedades colectivas generales (GP) y las sociedades colectivas en comandita (LP).

• Tributación: Es una entidad transparente y las ganancias y pérdidas fluyen a las declaraciones de impuestos personales de los socios.

• Consideración para no residentes: Aunque los no residentes pueden ser socios, las implicaciones fiscales pueden ser complejas, especialmente en una sociedad general en la que los socios son personalmente responsables de las deudas comerciales.

Sociedad unipersonal

Se trata de la forma más sencilla de empresa, cuyo propietario y gestor es una sola persona, sin distinción entre el propietario y la empresa.

• Tributación: Los ingresos se declaran en la declaración de impuestos personal del titular.

• Consideración para no residentes: Por lo general, los no residentes no pueden establecer una empresa unipersonal en los EE. UU. porque requiere que el titular trabaje en el negocio, lo que entra en conflicto con las normas de visa y permisos de trabajo.

Cómo registrarse y mantener el cumplimiento como titular de una empresa no residente

Para los no residentes o no ciudadanos, el registro de una empresa en los EE. UU. implica varios pasos para cumplir con la normativa legal y reglamentaria. A continuación, se presenta un resumen del proceso.

Elige un agente registrado

Las empresas en los EE. UU. deben tener un agente registrado. Este agente recibe documentos legales y correspondencia gubernamental en nombre de tu empresa y debe tener una dirección física en el estado donde está registrada tu empresa.

Registra tu entidad comercial en el estado

Según la estructura empresarial, tendrás que presentar diferentes documentos para registrar tu empresa en la oficina de registro de empresas del estado. Estos documentos incluyen los estatutos de constitución para una corporación o los estatutos de organización para una LLC.

Obtener un EIN

Un número de identificación del empleador (EIN) es necesario a efectos fiscales, para contratar empleados y para abrir una cuenta bancaria de empresa. Los no residentes pueden obtener un EIN al completar un Formulario SS-4 del IRS y es posible que deban llamar al IRS para completar el proceso.

Solicita licencias y permisos comerciales

Según el tipo de empresa y su ubicación, es posible que debas obtener licencias y permisos específicos para operar legalmente en EE. UU.

Presenta informes anuales y paga impuestos de franquicia

La mayoría de los estados exigen que las empresas presenten informes anuales y paguen impuestos de franquicia. Los requisitos varían según el estado y la estructura de la empresa.

Comprende tus obligaciones fiscales federales

Los propietarios de empresas no residentes deben cumplir la legislación tributaria federal de EE. UU. La naturaleza de tus actividades empresariales en EE. UU. determinan tus obligaciones fiscales y estas también pueden verse afectadas por el convenio fiscal entre tu país de origen y EE. UU.

Comprende tus obligaciones fiscales estatales

Según el estado en el que esté registrada tu empresa y la naturaleza de la misma, podrías estar sujeto al impuesto sobre la renta estatal, al impuesto sobre las ventas y a otros impuestos específicos del estado. Si tu empresa tiene una presencia sustancial en un estado, es posible que debas pagar impuestos estatales, incluso si no estás registrado allí. La definición de presencia sustancial puede variar según el estado.

Configuración de la infraestructura financiera para empresas en los EE. UU.

La creación de una infraestructura financiera para una empresa radicada en EE. UU. implica varios componentes clave para el buen funcionamiento de las operaciones financieras y el cumplimiento de la normativa estadounidense.

Apertura de una cuenta bancaria comercial en EE. UU.

Para abrir una cuenta de empresa, normalmente necesitarás tu pasaporte, comprobante de registro de la empresa (como los estatutos de constitución o de organización), un número de identificación del empleador (EIN, por sus siglas en inglés) y, en ocasiones, una dirección en los EE. UU. Algunos bancos podrían exigir documentación adicional. Al elegir un banco, busca uno que tenga experiencia en el trato con clientes internacionales y que pueda ofrecer soporte con la configuración de tu cuenta de forma remota si no puedes viajar a los EE. UU.

Contabilidad y teneduría de libros

Un buen mantenimiento de registros es importante para el cumplimiento de la normativa fiscal y la gestión financiera. Utiliza un software de contabilidad para administrar tus finanzas, realizar un seguimiento de los ingresos y gastos, y prepararte para la temporada de impuestos. Opciones como QuickBooks, Xero o FreshBooks son populares entre las pequeñas empresas. Mantén un registro cuidadoso de todas las transacciones financieras, incluidas las facturas, los recibos y los extractos bancarios.

Obligaciones fiscales

Tendrás que pagar impuestos federales sobre los ingresos obtenidos por tu empresa en EE. UU. Las obligaciones específicas dependen de la estructura y las operaciones de tu empresa. Asegúrate de conocer los requisitos fiscales estatales y locales, que pueden incluir el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ventas y otros impuestos aplicables en función de la ubicación y las actividades de tu empresa. El acuerdo tributario entre EE. UU. y tu país de origen también puede afectar tus obligaciones tributarias. Considera la posibilidad de consultar a un experto tributario con experiencia en negocios internacionales.

Servicios de procesamiento de pagos

Al elegir un procesador de pagos, ten en cuenta las comisiones del procesador, la facilidad de integración con tu sitio web o plataforma de ventas, y su capacidad para procesar transacciones internacionales. Con Stripe, por ejemplo, las empresas pueden procesar transacciones en línea y en persona. Stripe es una opción inteligente para los no residentes porque permite a las empresas aceptar pagos de clientes de todo el mundo y no exige que las empresas obtengan su propia cuenta de comerciante.

Transacciones bancarias y financieras

Abrir una cuenta bancaria de empresa en EE. UU. puede ser un desafío para los no residentes porque muchos bancos exigen que tengas presencia física local. Algunos bancos pueden permitirte abrir una cuenta de forma remota, pero esto a menudo requiere documentación y verificación adicionales. Ten en cuenta las regulaciones bancarias y financieras que se aplican a tu empresa, incluida la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés) y las leyes de prevención de lavado de dinero (AML, por sus siglas en inglés).

Mantenimiento del cumplimiento legal y normativo

Todas las empresas que operan en los EE. UU. deben hacerlo en cumplimiento de las leyes y regulaciones a nivel federal, estatal y local. Esto incluye las obligaciones fiscales, las leyes laborales y los estándares que rigen la responsabilidad corporativa, la protección ambiental y la propiedad intelectual. Es una buena idea revisar periódicamente las operaciones de tu empresa para verificar el cumplimiento de todos los requisitos relevantes, ya sea que esto implique autoauditorías o la contratación de consultores. A continuación, se describen las obligaciones legales y regulatorias de las empresas en EE. UU.

Cumplimiento de la normativa federal

• Cumplimiento de la normativa fiscal: Mantente al día con las obligaciones fiscales federales, incluido el impuesto a las ganancias y los impuestos sobre el empleo. Presenta declaraciones fiscales anuales y realiza pagos de impuestos estimados si es necesario.

• Cumplimiento de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC, por sus siglas en inglés): Si tu empresa participa en la negociación o emisión de valores, estarás sujeto a las regulaciones de la SEC.

• Regulaciones específicas del sector: Dependiendo del sector de tu empresa, es posible que debas cumplir con regulaciones federales específicas del sector (p. ej., regulaciones que rigen la atención médica, las finanzas o el sector de alimentos y bebidas). Si tu empresa se dedica a la fabricación o al manejo de materiales peligrosos, deberás cumplir con los estándares de la Agencia de Protección Ambiental (EPA, por sus siglas en inglés).

• Cumplimiento: Si tienes empleados en los EE. UU., cumple con las leyes laborales federales y estatales con respecto a salarios, condiciones de trabajo, no discriminación y beneficios. Asegúrate de que los trabajadores extranjeros tengan las visas y los permisos de trabajo correspondientes.

• Registro de propiedad intelectual: Registra tus marcas comerciales, derechos de autor y patentes en los EE. UU. para proteger tu propiedad intelectual. Supervisa y haz valer regularmente tus derechos de propiedad intelectual para evitar infracciones.

• Protección de datos: Cumple con las leyes de protección de datos de EE. UU., como la Ley de Responsabilidad y Portabilidad del Seguro de Salud (HIPAA, por sus siglas en inglés), según el tipo de empresa y la ubicación.

• Obligaciones de presentación de informes: Tus prácticas financieras están sujetas a las regulaciones de presentación de informes de EE. UU., incluidas las leyes de AML y FATCA. Es posible que debas informar ciertas actividades financieras a las autoridades de EE. UU., especialmente si mueves grandes sumas de dinero entre fronteras.

Cumplimiento de la normativa estatal y local

• Informes anuales: La mayoría de los estados exigen que las empresas presenten informes anuales y paguen una comisión de presentación. Estos informes mantienen actualizada la información de la empresa en el estado.

• Impuestos estatales: Cumple con los requisitos estatales de impuestos sobre la renta, ventas y nómina. Esto podría incluir declaraciones y pagos trimestrales o anuales.

• Licencias y permisos: Renueva las licencias y permisos estatales o locales para que tu empresa siga autorizada para operar legalmente.

• Regulaciones específicas del estado: Ten en cuenta las leyes específicas de cada estado que puedan afectar a tu empresa, como las leyes de protección al consumidor, las leyes de empleo, las regulaciones ambientales y las leyes de protección de datos, como la Ley de Privacidad del Consumidor de California (CCPA, por sus siglas en inglés).

• Gobierno corporativo: Mantén prácticas adecuadas de gobierno corporativo, que pueden incluir la celebración de reuniones anuales, el mantenimiento de actas y el cumplimiento de los estatutos o acuerdos operativos de la empresa.

• Mantenimiento de registros: Mantén registros detallados de todas las actividades comerciales, transacciones financieras, esfuerzos de cumplimiento y decisiones tomadas por los líderes de la empresa.

Consideraciones sobre inmigración y visados

Los no residentes que quieran administrar activamente o trabajar en su empresa establecida en los EE. UU. deben hacerlo a través del sistema de inmigración de EE. UU. A continuación, se detallan algunas consideraciones importantes relacionadas con la inmigración y las visas:

• Proceso de solicitud de visa: El proceso de solicitud puede ser complejo y varía según el tipo de visa. Suele incluir la presentación de una petición, la asistencia a una entrevista en una embajada o consulado de EE. UU. y el suministro de documentación exhaustiva sobre tu empresa e inversión.

• Implicaciones fiscales: Los titulares de visas están sujetos a las leyes fiscales de EE. UU. y podrían ser considerados residentes fiscales en función del tiempo que pasen en los EE. UU. Debes comprender tus obligaciones fiscales como titular de una visa para evitar problemas legales.

• Mantenimiento del estado de la visa: Las distintas clasificaciones de visas permiten distintas actividades. Violar las condiciones de tu visa podría ocasionar la pérdida del estado o la expulsión.

• Camino hacia la residencia permanente: Algunas visas, como la EB-5, brindan un camino directo a la residencia permanente. Otras, incluida la visa E-2, no conducen automáticamente a una tarjeta de residencia permanente, pero pueden ofrecer caminos potenciales a través de otros medios, como un cambio de estado o el patrocinio de un empleador.

• Dependientes: Considera las opciones de visa para tus dependientes (p. ej., cónyuge e hijos). Algunas visas permiten que los dependientes te acompañen a EE. UU. y, en algunos casos, tu cónyuge puede obtener autorización de trabajo.

Tipos de visados y tarjetas verdes

• Visa de visitante de negocios temporal B-1: La visa B-1 es principalmente para visitantes de negocios que asisten a reuniones o conferencias, o que negocian contratos. No permite administrar activamente una empresa ni tener un empleo en los EE. UU., pero es adecuada para visitas cortas relacionadas con tu negocio.

• Visa de inversionista por tratado E-2: La visa E-2 permite a las personas trabajar en los EE. UU. para una empresa en la que invirtieron una cantidad considerable de capital. No se especifica una inversión mínima, pero la cantidad debe ser sustancial en relación con el costo total de compra o establecimiento de la empresa. Este tipo de visa está disponible para personas de países con los que los EE. UU. mantienen un tratado de comercio y navegación.

• Visa de transferencia intraempresarial L-1: La visa L-1 permite la transferencia de gerentes, ejecutivos o empleados con conocimientos especializados a la sucursal estadounidense de una empresa que opera en los EE. UU. y en el extranjero. La visa L-1A es específicamente para ejecutivos y gerentes, mientras que la visa L-1B es para empleados con conocimientos especializados.

• Visa de inversionista EB-5: La visa EB-5 permite a los inversionistas convertirse en residentes permanentes si invierten USD 1.8 millones (o USD 900,000 en un área de empleo focalizada) en una nueva empresa comercial que cree al menos 10 puestos de trabajo a tiempo completo para trabajadores estadounidenses.

¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?

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Solicitud de ingreso a Atlas

Solicitar la creación de una empresa con Atlas toma menos de 10 minutos. Elegirás la estructura de tu empresa, confirmarás al instante si el nombre de tu empresa está disponible y añadirás hasta cuatro cofundadores. También decidirás cómo dividir el capital, reservar un fondo común para futuros inversores y empleados, nombrar directivos y, finalmente, firmar de forma electrónica todos tus documentos. Los cofundadores también recibirán correos electrónicos invitándolos a firmar de manera electrónica sus documentos.

Acepta pagos y operaciones bancarias antes de que llegue tu EIN

Después de constituir tu empresa, Atlas solicita tu EIN. Los fundadores con número de Seguro Social, dirección y número de teléfono celular de EE. UU. pueden optar por el trámite acelerado del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), mientras que otros recibirán el trámite estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas permite realizar pagos y operaciones bancarias antes de obtener tu EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de recibir tu EIN.

Documentos legales de empresas de primer nivel

Atlas proporciona todos los documentos legales que necesitas para empezar a gestionar tu empresa. Los documentos de la corporación Atlas se elaboran en colaboración con Cooley, uno de los estudios jurídicos de capital de riesgo más importantes del mundo. Estos documentos están diseñados a fin de ayudarte a recaudar fondos de inmediato y garantizar la protección legal de tu empresa, que cubren aspectos tales como la estructura de titularidad, la distribución del capital y el cumplimiento de la normativa fiscal.