Un numero record di 5,62 milioni di nuove richieste per attività è stato presentato negli Stati Uniti nel 2025 e questa crescita imprenditoriale può avvantaggiare i non residenti o i non cittadini così come gli americani. Le persone che non sono residenti o cittadine degli Stati Uniti possono stabilire un'entità aziendale formale come una corporation o una società a responsabilità limitata (LLC) all'interno degli Stati Uniti seguendo il processo descritto in questa guida.

I dettagli di questo processo variano in base allo stato in cui è registrata l'attività, e l'attività è tenuta a essere conforme a tutte le normative federali e statali, inclusi gli obblighi fiscali e un'adeguata documentazione aziendale. Registrare un'attività come non residente comporta passaggi e considerazioni aggiuntivi, ma è un obiettivo realizzabile. Servizi come Stripe Atlas sono progettati specificamente per aiutare i fondatori internazionali a orientarsi, gestendo la formazione della società, i requisiti dell'agente registrato e la registrazione dell'EIN interamente online.

Di seguito, tratteremo i passaggi previsti per la registrazione di un'attività negli Stati Uniti come non residente, tra cui la decisione sulla giusta struttura aziendale e la gestione dei requisiti di immigrazione e dei visti.

Contenuto dell'articolo

• Scelta della giusta struttura per l'attività
  
• Registrazione e conformità come titolare di un'attività non residente
  
• Configurazione dell'infrastruttura finanziaria per le attività negli Stati Uniti
  
• Mantenimento della conformità legale e normativa
  
• Considerazioni sull'immigrazione e sui visti
  
• In che modo Stripe Atlas può essere d'aiuto
  

Scelta della giusta struttura aziendale

Scegliere la giusta struttura aziendale è il primo passo per creare qualsiasi attività, indipendentemente dallo stato di residenza. La tua scelta influirà sulle tue imposte, sui requisiti documentali, sulla responsabilità personale e sulla capacità di raccogliere fondi. Quando si analizzano le diverse strutture aziendali, i non residenti dovrebbero considerare l'importanza della protezione del patrimonio personale, gli obblighi fiscali, i requisiti di conservazione dei registri e gli standard di conformità. Altri fattori che potrebbero aiutarti a determinare la struttura giusta includono l'eventuale necessità di raccogliere capitali e i tuoi obiettivi a lungo termine per l'attività. Una volta individuata la soluzione più adatta, Stripe Atlas può gestire la procedura di costituzione end-to-end per i non residenti, occupandosi della costituzione di una C-Corporation o LLC nel Delaware, della configurazione di un agente registrato e della registrazione dell'EIN interamente online.

Ecco una panoramica delle principali strutture societarie negli Stati Uniti, insieme alle considerazioni principali per i non residenti.

LLC

Una LLC offre protezione della responsabilità personale, il che significa che il patrimonio personale è in genere protetto in caso di debiti aziendali o azioni legali. Le LLC presentano meno requisiti di rendicontazione rispetto alle società di capitali.

• Tassazione: In genere, a fini fiscali, una LLC è un'entità "trasparente", il che significa che l'attività non paga le imposte ma gli utili e le perdite vengono trasferiti nelle dichiarazioni dei redditi personali dei titolari. I non residenti si trovano tuttavia di fronte a un panorama fiscale complesso e potrebbero dover compilare moduli specifici o scegliere di far assoggettare la LLC a un trattamento fiscale diverso.

• Considerazione per i non residenti: La flessibilità e la protezione offerte da una LLC la rendono una scelta popolare per i non residenti e per chi non ha la cittadinanza. Non vi è alcun obbligo per i soci di essere cittadini o residenti statunitensi.

C-Corporation

Una C-Corporation è una persona giuridica separata dai suoi titolari e fornisce il massimo livello di protezione della responsabilità personale. Può raccogliere capitali emettendo azioni e le è richiesto di avere un consiglio di amministrazione e di tenere riunioni regolari.

• Tassazione: Le C-Corporation sono soggette all'imposta sulle società. Gli utili distribuiti sotto forma di dividendi sono nuovamente tassati a livello dell'azionista, determinando una doppia tassazione. Per i non residenti, tuttavia, questo potrebbe essere un problema minore se non percepiscono dividendi e reinvestono gli utili nell'attività.

• Considerazione per i non residenti: I non residenti possono possedere una C-Corporation e non sono previsti requisiti di residenza per gli amministratori o i dirigenti. Si tratta di una buona opzione se intendi reinvestire gli utili o cercare venture capital.

S-Corporation

Una S corporation è un'entità trasparente come un'LLC e ha requisiti strutturali simili a quelli di una C-Corporation.

• Tassazione: Il reddito viene trasferito nelle dichiarazioni dei redditi personali degli azionisti. Non è soggetto a doppia tassazione.

• Considerazione per i non residenti: I non residenti non possono essere azionisti di una S corporation, pertanto questa opzione non è in genere disponibile per i titolari di un'attività non residenti.

Società di persone

In una partnership, due o più persone condividono la proprietà. Esistono diversi tipi di partnership, tra cui le partnership generali e quelle limitate.

• Tassazione: Si tratta di un'entità trasparente e gli utili e le perdite confluiscono nelle dichiarazioni dei redditi personali dei soci.

• Considerazione per i non residenti: Sebbene i non residenti possano essere soci, le implicazioni fiscali possono essere complesse, specialmente in una società in nome collettivo in cui i soci sono responsabili personalmente dei debiti aziendali.

Ditta individuale

È la forma più semplice di attività, posseduta e gestita da una sola persona, senza distinzione tra titolare e attività.

• Tassazione: Il reddito viene indicato nella dichiarazione dei redditi personale del titolare.

• Considerazione per i non residenti: In genere, i non residenti non possono costituire un'impresa individuale negli Stati Uniti perché è richiesto che il titolare lavori nell'attività, il che è in conflitto con le normative su visti e permessi di lavoro.

Registrazione e conformità come titolare di un'attività non residente

Per i non residenti o i non cittadini, la registrazione di un'attività negli Stati Uniti prevede diversi passaggi per la conformità legale e normativa. Di seguito è riportata una sintesi del processo.

Scelta di un agente autorizzato

Le attività negli Stati Uniti devono avere un agente registrato. Questo agente riceve documenti legali e corrispondenza governativa per conto della tua attività e deve avere un indirizzo fisico nello stato in cui è registrata la tua attività.

Registra la tua entità aziendale presso lo stato

A seconda della struttura dell'attività, dovrai presentare documenti diversi per registrare la tua attività presso l'ufficio statale competente per le registrazioni aziendali. Questi documenti includono l'atto di costituzione per una società per azioni (corporation) o l'atto costitutivo per una LLC.

Ottieni un codice EIN

Un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) è necessario a fini fiscali, per assumere dipendenti e per aprire un conto bancario business. I non residenti possono ottenere un EIN compilando un Modulo SS-4 dell'IRS e potrebbero dover chiamare l'IRS per completare il processo.

Richiedi licenze e permessi per l'attività

A seconda del tipo di business e della sua posizione, potresti dover ottenere licenze e permessi specifici per operare legalmente negli Stati Uniti.

Presenta report annuali e imposte di franchising

La maggior parte degli stati richiede alle attività di presentare rapporti annuali e di pagare le tasse di concessione. I requisiti variano a seconda dello stato e della struttura aziendale.

Comprendi i tuoi obblighi fiscali federali

I titolari di attività non residenti devono rispettare le leggi fiscali federali degli Stati Uniti. I tuoi obblighi fiscali dipendono dalla natura delle tue attività commerciali negli Stati Uniti e potrebbero anche essere influenzati da convenzioni fiscali tra il tuo paese d'origine e gli Stati Uniti.

Comprendi i tuoi obblighi fiscali statali

A seconda dello stato in cui è registrata la tua attività e della natura della tua attività, potresti essere soggetto all'imposta sul reddito statale, all'imposta sulle vendite e ad altre imposte specifiche dello stato. Se la tua attività ha una presenza sostanziale in uno stato, potresti dover pagare le imposte statali anche se non sei registrato lì. La definizione di presenza sostanziale può variare da stato a stato.

Configurazione dell'infrastruttura finanziaria per le attività negli Stati Uniti

La creazione di un'infrastruttura finanziaria per un'attività con sede negli Stati Uniti comporta diversi componenti chiave per il buon funzionamento delle operazioni finanziarie e la conformità alle normative statunitensi.

Apertura di un conto bancario business negli Stati Uniti

Per aprire un conto business, in genere ti serviranno il passaporto, una prova della registrazione dell'attività (come l'atto costitutivo), un EIN e talvolta un indirizzo negli Stati Uniti. Alcune banche potrebbero richiedere documentazione aggiuntiva. Quando scegli una banca, cercane una che abbia esperienza con i clienti internazionali e che possa offrire assistenza per la configurazione del tuo account da remoto se non puoi recarti negli Stati Uniti.

Contabilità e tenuta dei libri

Una buona tenuta dei registri è importante per la conformità fiscale e la gestione finanziaria. Utilizza un software di contabilità per gestire le finanze, monitorare il reddito e le spese e prepararti per la stagione delle dichiarazioni dei redditi. Opzioni come QuickBooks, Xero o FreshBooks sono molto diffuse tra le piccole attività. Conserva con cura i registri di tutte le transazioni finanziarie, tra cui fatture, ricevute ed estratti conto bancari.

Adempimenti fiscali

Dovrai pagare le imposte federali sul reddito prodotto dalla tua attività negli Stati Uniti. Gli obblighi specifici dipendono dalla struttura e dalle attività aziendali. Assicurati di essere al corrente dei requisiti fiscali statali e locali, che possono includere l'imposta sul reddito, l'imposta sulle vendite e altre imposte applicabili in base alla sede e alle attività. Anche le convenzioni fiscali tra gli Stati Uniti e il tuo paese d'origine potrebbero influire sugli obblighi fiscali. Valuta la possibilità di consultare un commercialista esperto in affari internazionali.

Servizi di elaborazione dei pagamenti

Quando scegli un elaboratore del pagamento, tieni conto delle sue commissioni, della facilità di integrazione con il tuo sito web o la tua piattaforma di vendita e della sua capacità di gestire transazioni internazionali. Con Stripe, ad esempio, le attività possono elaborare transazioni online e di persona. Stripe è una scelta intelligente per i non residenti perché consente alle attività di accettare pagamenti da clienti di tutto il mondo e non richiede loro di ottenere un conto esercente.

Transazioni bancarie e finanziarie

Aprire un conto bancario business negli Stati Uniti può essere difficile per i non residenti, in quanto molte banche richiedono una presenza fisica locale. Alcune banche potrebbero consentirti di aprire un conto da remoto, ma questo spesso richiede documentazione e verifiche aggiuntive. Tieni in considerazione le normative bancarie e finanziarie applicabili alla tua attività, tra cui il Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) e le leggi sull'antiriciclaggio (AML).

Conformità legale e normativa

Tutte le attività che operano negli Stati Uniti devono farlo nel rispetto delle leggi e delle normative a livello federale, statale e locale. Questo include obblighi fiscali, leggi sul lavoro e standard che regolano la responsabilità aziendale, la protezione ambientale e la proprietà intellettuale. È consigliabile rivedere periodicamente le operazioni della tua attività per verificarne la conformità a tutti i requisiti pertinenti, sia che si tratti di auto-audit sia di assumere consulenti. Gli obblighi legali e normativi per le attività degli Stati Uniti sono descritti di seguito.

Conformità a livello federale

• Conformità fiscale: rimani al passo con gli obblighi fiscali federali, tra cui le imposte sul reddito e sull'occupazione. Presenta le dichiarazioni dei redditi annuali ed effettua i pagamenti delle imposte stimate se necessario.

• Conformità alla Securities and Exchange Commission (SEC): se la tua attività prevede il trading o l'emissione di titoli, sarai soggetto alle normative della SEC.

• Normative specifiche del settore: a seconda del settore della tua attività, potresti dover rispettare normative federali specifiche del settore (ad es. normative che regolano l'assistenza sanitaria, la finanza o il settore alimentare). Se la tua attività prevede la produzione o la gestione di materiali pericolosi, dovrai essere conforme agli standard della Environmental Protection Agency (EPA).

• Conformità: se hai dipendenti negli Stati Uniti, assicurati di essere conforme alle leggi sul lavoro federali e statali relative a salari, condizioni di lavoro, non discriminazione e benefit. Assicurati che i lavoratori stranieri siano in possesso di visti e permessi di lavoro adeguati.

• Registrazione della proprietà intellettuale: registra i tuoi marchi, diritti d'autore e brevetti negli Stati Uniti per proteggere la tua proprietà intellettuale. Monitora e fai valere regolarmente i tuoi diritti di proprietà intellettuale per prevenire le violazioni.

• Protezione dei dati: in base al tipo di business e alla tua posizione, assicurati di essere conforme alle leggi sulla protezione dei dati degli Stati Uniti, come l'Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA).

• Obblighi di rendicontazione: le tue pratiche finanziarie sono soggette alle normative sulla rendicontazione degli Stati Uniti, tra cui le leggi sull'antiriciclaggio e il FATCA. Potrebbe essere necessario segnalare determinate attività finanziarie alle autorità degli Stati Uniti, in particolare se sposti ingenti somme di denaro oltre confine.

Conformità a livello statale e locale

• Report annuali: la maggior parte degli stati richiede alle attività di presentare report annuali e pagare una commissione di presentazione. Questi report mantengono aggiornate le informazioni sull'attività con lo stato.

• Imposte statali: devi essere conforme ai requisiti fiscali statali su reddito, vendite e buste paga. Questo potrebbe includere presentazioni e pagamenti trimestrali o annuali.

• Licenze e permessi: rinnova eventuali licenze e permessi statali o locali per far sì che la tua attività sia autorizzata a operare legalmente.

• Normative specifiche per stato: tieni presente eventuali leggi specifiche per stato che potrebbero interessare la tua attività, come le leggi sulla tutela dei consumatori, le leggi sull'occupazione, le normative ambientali e le leggi sulla protezione dei dati come il California Consumer Privacy Act (CCPA).

• Governance aziendale: mantieni pratiche di governance aziendale adeguate, che potrebbero includere lo svolgimento di riunioni annuali, la tenuta dei verbali e il rispetto dello statuto o dell'accordo operativo della tua attività.

• Tenuta dei registri: conserva registri dettagliati di tutte le attività aziendali, transazioni finanziarie, sforzi per la conformità e decisioni prese dalla dirigenza dell'azienda.

Considerazioni su immigrazione e visti

I non residenti che desiderano gestire attivamente o lavorare per la propria attività domiciliata negli Stati Uniti devono farlo attraverso il sistema di immigrazione statunitense. Di seguito sono riportate alcune importanti considerazioni relative a immigrazione e visti:

• Procedura di richiesta del visto: La procedura di richiesta può essere complessa e variare a seconda del tipo di visto. In genere prevede la presentazione di una richiesta, la partecipazione a un colloquio presso un'ambasciata o un consolato degli Stati Uniti e la fornitura di un'ampia documentazione sull'attività e sull'investimento.

• Implicazioni fiscali: I titolari di un visto sono soggetti alle leggi fiscali statunitensi e potrebbero essere considerati residenti fiscali a seconda del tempo trascorso negli Stati Uniti. Devi comprendere i tuoi obblighi fiscali come titolare di un visto per evitare problemi di carattere giuridico.

• Mantenimento dello stato del visto: Classificazioni diverse dei visti consentono attività diverse. La violazione delle condizioni del tuo visto potrebbe comportare la perdita dello stato o l'espulsione.

• Percorso verso la residenza permanente: Alcuni visti, come l'EB-5, forniscono un percorso diretto verso la residenza permanente. Altri, tra cui il visto E-2, non portano automaticamente a una Green Card, ma potrebbero offrire potenziali percorsi attraverso altri mezzi, come un cambiamento di stato o la sponsorizzazione da parte del datore di lavoro.

• Familiari a carico: Considera le opzioni di visto per i tuoi familiari a carico (ossia coniuge e figli). Alcuni visti consentono ai familiari a carico di accompagnarti negli Stati Uniti e, in alcuni casi, il tuo coniuge può ottenere l'autorizzazione a lavorare.

Tipi di visti e carte verdi

• Visto per visitatori per motivi d'affari temporanei B-1: Il visto B-1 è destinato principalmente ai visitatori per motivi d'affari che partecipano a riunioni o conferenze oppure che negoziano contratti. Non consente di gestire attivamente un'attività o di essere assunti negli Stati Uniti, ma è adatto per brevi visite correlate alla tua attività.

• Visto per investitori in virtù di un trattato E-2: Il visto E-2 consente alle persone di lavorare negli Stati Uniti per un'attività in cui hanno investito una notevole quantità di capitali. Non è specificato alcun investimento minimo, ma l'importo deve essere sostanziale rispetto al costo totale di acquisto o costituzione dell'attività. Questo tipo di visto è disponibile per i cittadini di paesi con cui gli Stati Uniti mantengono un trattato di commercio e navigazione.

• Visto per trasferimenti intra-aziendali L-1: Il visto L-1 consente il trasferimento di manager, dirigenti o dipendenti con conoscenze specializzate presso la filiale statunitense di un'attività che opera negli Stati Uniti e all'estero. Il visto L-1A è destinato specificamente a dirigenti e manager, mentre il visto L-1B è riservato ai dipendenti con conoscenze specializzate.

• Visto per investitori EB-5: Il visto EB-5 consente agli investitori di diventare residenti permanenti se investono 1,8 milioni di dollari (o 900.000 $ in un'area di impiego mirata) in una nuova impresa commerciale che crea almeno 10 posti di lavoro a tempo pieno per i lavoratori statunitensi.

In che modo Stripe Atlas può essere d'aiuto

Stripe Atlas ti aiuta a costruire il fondamento legale della tua azienda: potrai così raccogliere fondi, aprire un conto bancario e accettare pagamenti entro due giorni lavorativi da qualsiasi parte del mondo.

Ben oltre 75.000 aziende si sono già costituite con Atlas, incluse start-up sostenute da investitori di primo piano come Y Combinator, a16z e General Catalyst.

Come presentare una richiesta di costituzione su Atlas

Per richiedere la costituzione di una società con Atlas bastano meno di 10 minuti. È sufficiente scegliere la struttura della società, verificare immediatamente la disponibilità della ragione sociale e aggiungere fino a quattro cofondatori. Puoi anche decidere come ripartire il capitale sociale, scegliere di riservarne una quota per futuri investitori e dipendenti, nominare i dirigenti e firmare elettronicamente tutti i documenti. I cofondatori riceveranno un'email con l'invito a firmare anche loro i documenti elettronicamente.

Accettare pagamenti e operazioni bancarie prima della ricezione del codice EIN

Dopo aver costituito la tua società, Atlas richiede il codice EIN. I fondatori con numero di previdenza sociale, indirizzo e numero di cellulare statunitensi sono idonei per l'elaborazione accelerata da parte dell'IRS, mentre per gli altri viene eseguita l'elaborazione standard che può richiedere un po' più di tempo. Inoltre, Atlas consente di effettuare pagamenti e operazioni bancarie prima ancora di ricevere l'EIN.

Documenti legali aziendali con idoneità globale

Atlas fornisce tutti i documenti legali necessari per avviare la tua attività. I documenti Atlas per le C-Corp sono stati redatti in collaborazione con Cooley, uno dei principali studi legali al mondo specializzati in venture capital. Questi documenti sono pensati per aiutarti a raccogliere fondi immediatamente e a garantire la protezione legale della tua azienda, coprendo aspetti quali la struttura proprietaria, la distribuzione del capitale e la conformità fiscale.