Under 2023 lämnades 5,5 miljoner nya ansökningar om att registrera företag in i USA. ett rekordstort antal, och denna företags tillväxt kan gynna såväl icke bosatta som amerikaner. Personer som inte är bosatta eller medborgare i USA kan etablera en juridisk person, t.ex. ett aktiebolag eller ett LLC-bolag (ett bolag med begränsat ansvar), i USA genom att följa den process som beskrivs i den här guiden. Exakt hur denna process ser ut varierar beroende på i vilken delstat företaget är registrerat, och företaget måste följa alla federala och statliga bestämmelser, inklusive skatteskyldigheter och korrekt företagsdokumentation. Att registrera ett företag som icke-bosatt innebär ytterligare komplexitet, men det är ett uppnåeligt mål.

Nedan går vi igenom stegen för att registrera ett företag i USA som icke-bosatt, inklusive att besluta om rätt företagsform och hantera immigrations- och visumkrav.

Vad innehåller den här artikeln?

• Välja rätt företagsform
  
• Välja en stat för företagsregistrering
  
• Registrerings- och efterlevnadsprocess
  
• Uppbyggnad av finansiell infrastruktur
  
• Upprätthålla efterlevnad av lagar och regler
  
• Immigrations- och visumöverväganden
  

Välja rätt företagsstruktur

Välja lämplig företagsform är det första steget i att skapa ett företag, oavsett din bosättningsstatus. Ditt val kommer att påverka dina skatter, pappersarbete, personliga ansvar och förmåga att anskaffa kapital. När man tittar på olika företagsformer bör icke-bosatta ta med i beaktande vikten av skydd av personliga tillgångar, skatteskyldigheter, bokföringskrav och efterlevnadsstandarder. Andra faktorer som kan hjälpa till att bestämma vilken företagsform som är rätt för dig är om du behöver anskaffa kapital och dina långsiktiga mål för verksamheten.

Här är en översikt över de primära företagsformerna i USA, tillsammans med viktiga överväganden för icke-bosatta.

LLC-bolag

Ett LLC-bolag erbjuder skydd mot personligt ansvar, vilket innebär att personliga tillgångar vanligtvis skyddas i händelse av företagsskulder eller stämningar. LLC:er har färre rapporteringskrav jämfört med aktiebolag.

• Beskattning: Vanligtvis är ett LLC-bolag en "pass-through"-entitet vad gäller skatt, vilket innebär att företaget inte betalar skatt, istället överförs vinster och förluster till ägarnas personliga skattedeklarationer. Icke-bosatta står dock inför ett komplext skattelandskap och kan behöva lämna in specifika formulär eller välja att LLC-bolaget ska behandlas annorlunda vad gäller skatt.

• Överväganden för icke-bosatta: Ett LLC-bolags flexibilitet och skydd gör den till ett populärt val för icke-bosatta. Det finns inget krav på att medlemmarna ska vara amerikanska medborgare eller bosatta i USA.

C corporation-bolag

Ett C corporation-bolag är en separat juridisk person från sina ägare och ger den högsta nivån av skydd mot personligt ansvar. Det kan anskaffa kapital genom att emittera aktier och är skyldig att ha en styrelse och hålla regelbundna möten.

• Beskattning: C corporation-bolag är skyldiga att betala bolagsskatt. Vinster som delas ut som utdelningar beskattas på nytt på aktieägarnivå, vilket leder till dubbelbeskattning. För icke-bosatta kan detta emellertid vara ett mindre problem om de inte tar utdelningar och återinvesterar vinsten i verksamheten.

• Överväganden för icke-bosatta: Icke-bosatta kan äga ett C corporation-bolag, och det finns inga bosättningskrav för styrelseledamöter eller ledande chefer. Detta är ett bra alternativ om du planerar att återinvestera vinster eller söka venturekapital.

S corporation-bolag

Ett S corporation-bolag är en "pass-through"-entitet precis som ett LLC-bolag men har liknande formkrav som ett C corporation-bolag.

• Beskattning: Intäkterna förs vidare till aktieägarnas personliga skattedeklarationer. De är inte föremål för dubbelbeskattning.

• Överväganden för icke-bosatta: Icke-bosatta kan inte vara aktieägare i ett S-corporation-bolag, så det här alternativet är vanligtvis inte tillgängligt för icke-bosatta företagsägare.

Partnerskap

I ett partnerskap delar två eller flera personer på ägandet. Det finns flera typer av partnerskap, till exempel handelsbolag (GP, general partnherships) och kommanditbolag (LP, limited partnerships).

• Beskattning: Detta är en "pass-through"-entitet, och vinster och förluster överförs till partnernas personliga skattedeklarationer.

• Överväganden för icke-bosatta: Även om icke-bosatta kan vara delägare kan skattekonsekvenserna vara komplexa, särskilt i ett handelsbolag där delägarna är personligt ansvariga för företagsskulder.

Enskild firma

Detta är den enklaste företagsformen, som ägs och drivs av en person utan åtskillnad mellan ägaren och företaget.

• Beskattning: Inkomsten redovisas i ägarens personliga skattedeklaration.

• Överväganden för icke-bosatta: Vanligtvis kan icke-bosatta inte etablera en enskild firma i USA eftersom det kräver att ägaren arbetar i företaget, vilket strider mot reglerna för visum och arbetstillstånd.

Välja delstat för företagsregistrering

Att välja var du vill registrera ditt företag är ett annat viktigt steg. Lagar, skatter och företagskrav varierar avsevärt från en stat till en annan. Här följer de faktorer som icke-bosatta bör ha i åtanke när de väljer en stat för sin företagsregistrering:

• Beskattning: Vissa stater, som Wyoming, Nevada och South Dakota, är kända för sin gynnsamma skattepolitik, som kan inkludera lägre företagsskatter eller ingen statlig inkomstskatt.

• Rättssystem: Tänk på hur företagsvänligt statens rättssystem är. Delaware, till exempel, är känt för att vara företagsvänligt och för sitt väletablerade organ för bolagsrättsliga frågor.

• Registreringsavgifter: Initiala registreringsavgifter och årsredovisningsavgifter varierar beroende på stat.

• Franchiseskatter: Vissa stater påför en franchiseskatt på företag, vilket kan vara ett viktigt övervägande beroende på ditt företags storlek och intäkter.

• Fysisk närvaro eller förbindelse: Oavsett i vilken delstat ditt företag är registrerat kan en fysisk närvaro i vilken delstat som helst skapa skyldighet att betala förbindelseskatt. Om ditt företag kräver en fysisk plats eller om du planerar att ha anställda i USA, överväg logistiken och kostnaderna för dessa verksamheter i olika delstater.

• Integritet: Vissa stater skyddar företagsägares integritet mer än andra. Till exempel kräver Wyoming och Nevada inte att aktieägare eller styrelseledamöter utlämnas.

• Tillträde till marknaden: Om ditt företag riktar sig till en specifik geografisk marknad, överväg att registrera dig på eller nära den platsen för bättre tillgång och nätverksmöjligheter.

• Professionellt stöd: Tillgången till professionella tjänster inom till exempel juridik och redovisning, särskilt sådana som har att göra med internationella företagsägare, kan vara en viktig faktor.

Populära delstater för registrering

• Delaware: Känd för sina företagsvänliga lagar, är Delaware ett populärt val bland inhemska och utländska företag. Delawares Court of Chancery är specialiserad på affärsjuridik, vilket ger klarhet och förutsägbarhet vid företagstvister.

• Nevada och Wyoming: Dessa stater är attraktiva på grund av sin gynnsamma skattepolitik och integritetshänsyn.

• Kalifornien och New York: Även om dessa stater inte är de mest fördelaktiga vad gäller skatter, kan de vara ett bra val på grund av deras betydande marknader och enkla tillgång till affärsnätverk, särskilt om din affärsverksamhet är centrerad där.

Registrerings- och efterlevnadsprocess

För icke-bosatta innebär registrering av ett företag i USA flera steg för att följa lagar och regler. Här är en översikt över processen.

Välj ett registrerat ombud

Företag i USA måste ha ett registrerat ombud. Detta ombud tar emot juridiska dokument och myndighetskorrespondens för ditt företags räkning och måste ha en fysisk adress i den delstat där ditt företag är registrerat.

Registrera din juridiska person

Beroende på företagsform måste du lämna in olika dokument för att registrera ditt företag hos delstatens bolagsverk. Dessa dokument inkluderar bolagsordning för ett aktiebolag eller bolagsordning för ett LLC-bolag.

Skaffa ett EIN

Ett arbetsgivarnummer (EIN) är nödvändigt i skattehänseende, för att anställa medarbetare och för att öppna ett företagsbankkonto. Icke-bosatta kan få ett EIN genom att fylla i formulär SS-4 från IRS och kan behöva ringa IRS för att slutföra processen.

Företagslicenser och -tillstånd

Beroende på vilken typ av företag det rör sig om och var det är beläget kan du behöva skaffa specifika licenser och tillstånd för att bedriva laglig verksamhet i USA.

Årsredovisningar och franchiseskatter

De flesta stater kräver att företag lämnar in årsredovisningar och betalar franchiseskatter. Kraven varierar beroende på delstat och företagsform.

Skatteförpliktelser på federal nivå

Företagsägare som inte är bosatta i USA måste följa USA:s federala skattelagstiftning. Din skatteplikt bestäms av arten av din företagsverksamhet i USA och kan också påverkas av skatteavtalet mellan ditt hemland och USA.

Skatteförpliktelser på delstatsnivå

Beroende på i vilken delstat ditt företag är registrerat och vilken typ av verksamhet det rör sig om kan du vara skyldig att betala delstatlig inkomstskatt, omsättningsskatt och andra delstatsspecifika skatter. Om ditt företag har en betydande närvaro i en delstat kan du behöva betala delstatlig skatt även om du inte är registrerad där. Definitionen av en väsentlig närvaro kan variera beroende på delstat.

Banktransaktioner och finansiella transaktioner

Att öppna ett bankkonto för företag i USA kan vara en utmaning för personer som inte är bosatta i USA eftersom många kräver en lokal fysisk närvaro. Vissa banker kan låta dig öppna ett konto på distans, men detta kräver ofta ytterligare dokumentation och verifiering. Beakta de bank- och finansbestämmelser som gäller för ditt företag, inklusive Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) och lagar för bekämpning av penningtvätt (AML).

Skapa en finansiell infrastruktur

Att skapa en finansiell infrastruktur för ett USA-baserat företag involverar flera nyckelkomponenter för att finansiella operationer och efterlevnad av amerikanska bestämmelser ska fungera smidigt.

Öppna ett företagsbankkonto i USA

För att öppna ett företagskonto behöver du vanligtvis ditt pass, företagsregistreringsbevis (t.ex. bolagsordning eller organisationshandlingar), ett EIN och ibland en adress i USA. Vissa banker kan kräva ytterligare dokumentation. När du väljer en bank, leta efter en som har erfarenhet av att hantera internationella kunder och som kan hjälpa dig att öppna kontot på distans om du inte kan resa till USA.

Bokföring och redovisning

Korrekt bokföring är viktigt för efterlevnad av skatteregler och ekonomisk förvaltning. Använd bokföringsprogram för att hantera din ekonomi, spåra inkomster och utgifter och förbereda dig för deklarationssäsongen. Alternativ som QuickBooks, Xero eller FreshBooks är populära bland småföretag. För noggranna register över alla finansiella transaktioner inklusive fakturor, kvitton och kontoutdrag.

Skatteförpliktelser

Du måste betala federal skatt på inkomster som ditt företag i USA drar in. De specifika skyldigheterna beror på din företagsform och verksamhet. Se till att du känner till alla statliga och lokala skattekrav, vilket kan inkludera inkomstskatt, omsättningsskatt och andra tillämpliga skatter baserat på ditt företags plats och verksamhet. Skatteavtalet mellan USA och ditt hemland kan också påverka dina skatteskyldigheter. Överväg att rådgöra med en skatteexpert med expertis inom internationell affärsverksamhet.

Betalningshanteringstjänster

När du väljer en betalleverantör, är det viktigt att ha i åtanke betalleverantörens avgifter, hur lätt de kan integreras med din webbplats eller försäljningsplattform samt deras förmåga att hantera internationella transaktioner. Med Stripe, kan exempelvis företag behandla digitala och fysiska transaktioner. Stripe är ett smart val för icke-bosatta eftersom de låter företag acceptera betalningar från kunder över hela världen och inte kräver att företag skaffar ett eget handlarkonto.

Finansiell planering och ekonomisk förvaltning

Ta fram en budget som beskriver förväntade intäkter och utgifter för att hålla ditt företag ekonomiskt sunt. Granska finansiella rapporter regelbundet för att bedöma ditt företags ekonomiska resultat och fatta välgrundade beslut. Överväg att avsätta medel för att täcka oväntade utgifter eller fluktuationer i kassaflödet.

Regelefterlevnad och rapportering

Dina ekonomiska aktiviteter omfattas av amerikanska lagar och förordningar, inklusive lagar om bekämpning av penningtvätt och FATCA. Du kan behöva rapportera vissa ekonomisk aktiviteter till amerikanska myndigheter, särskilt om du flyttar stora summor pengar över gränserna.

Upprätthålla efterlevnad av lagar och regler

Alla företag som är verksamma i USA måste följa alla lagar och förordningar på federal, statlig och lokal nivå. Detta inkluderar skatteskyldigheter, arbetslagstiftning och standarder som styr företagsansvar, miljöskydd och immateriella rättigheter. Det är en bra idé att regelbundet se över din affärsverksamhet för att se till att den uppfyller alla relevanta krav: det kan handla om egenrevisioner eller att anlita konsulter. De juridiska och regulatoriska skyldigheterna för amerikanska företag beskrivs nedan.

Federal efterlevnad

• Efterlevnad av skatteregler: Håll dig uppdaterad vad gäller federala skatteskyldigheter, inklusive inkomstskatt och anställningsskatter. Lämna in årliga skattedeklarationer och gör preliminära skatteinbetalningar om det behövs.

• Efterlevnad av Securities and Exchange Commission (SEC): Om ditt företag handlar med eller emitterar värdepapper kommer du att omfattas av SEC-regler.

• Branschspecifika bestämmelser: Beroende på din bransch kan du behöva följa branschspecifika federala bestämmelser (t.ex. bestämmelser som reglerar hälso- och sjukvård, finansväsen eller livsmedels- och dryckesindustrin). Om ditt företag tillverkar eller hanterar farliga material måste du följa standarderna från Environmental Protection Agency (EPA).

Efterlevnad på delstatsnivå och lokal nivå

• Årsredovisningar: De flesta stater kräver att företag lämnar in årsredovisningar och betalar en inlämningsavgift. Dessa årsredovisningar ser till att delstaten har uppdaterad information om ditt företag.

• Delstatliga skatter: Uppfyll delstatens krav på inbetalning av inkomstskatt, omsättningsskatt och löneskatt. Detta kan inkludera kvartalsvisa eller årliga deklarationer och betalningar.

• Licenser och tillstånd: Förnya eventuella statliga eller lokala licenser och tillstånd så att ditt företag kan bedriva laglig verksamhet

• Delstatsspecifika bestämmelser: Var medveten om eventuella delstatsspecifika lagar som kan påverka ditt företag, t.ex. konsumentskyddslagar, anställningslagar och miljöbestämmelser.

Efterlevnad av företagsregler

• Bolagsstyrning: Upprätthåll korrekta rutiner för bolagsstyrning, vilket kan inkludera att hålla årsmöten, föra protokoll och följa ditt företags stadgar eller driftsavtal.

• Bokföring: För detaljerade register över alla affärsaktiviteter, finansiella transaktioner, efterlevnadsinsatser och beslut som fattas av företagets ledning.

Efterlevnad av amerikansk arbetsrätt

• Arbetsrätt: Om du har anställda i USA ska du följa federala och delstatliga arbetslagar om löner, arbetsvillkor, icke-diskriminering och förmåner.

• Immigrationsefterlevnad för anställda: Se till att alla utländska arbetare har lämpliga visum och arbetstillstånd.

Efterlevnad av immateriella rättigheter

• Registrering av immateriella rättigheter: Registrera dina varumärken, upphovsrätter och patent i USA för att skydda dina immateriella rättigheter. Övervaka och verkställa regelbundet dina immateriella rättigheter för att förhindra intrång.
  

Datasekretess och efterlevnad av säkerhetsregler

• Skydd av personuppgifter: Följ amerikanska dataskyddslagar som California Consumer Privacy Act (CCPA) och Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA), beroende på din verksamhetsform och plats.

• Cybersäkerhet: Implementera kraftfulla cybersäkerhetsåtgärder för att skydda företags- och kunddata.

Immigrations- och visumfrågor

Personer som inte är bosatta i USA och som aktivt vill leda eller arbeta på sitt USA-baserade företag måste arbeta via det amerikanska immigrationssystemet. Här är några viktiga överväganden relaterade till invandring och visum:

• Ansökningsprocess för visum: Ansökningsprocessen kan vara komplicerad och varierar beroende på visumtyp. Det handlar vanligtvis om att lämna in en ansökan, delta i en intervju på en amerikansk ambassad eller konsulat och tillhandahålla omfattande dokumentation om ditt företag och din investering.

• Skattekonsekvenser: Visuminnehavare omfattas av amerikanska skattelagar och kan anses ha skattehemvist beroende på den tid de tillbringar i USA. Förstå dina skatteskyldigheter som visuminnehavare för att undvika juridiska problem.

• Bibehållande av visumstatus: Olika visumklassificeringar tillåter olika aktiviteter. Att bryta mot villkoren för ditt visum kan leda till du förlorar din status eller att det återkallas.

• Väg till permanent uppehållstillstånd: Vissa visum, till exempel EB-5, ger dig direkt permanent uppehållstillstånd. Andra, inklusive E2-visum, leder inte automatiskt till ett grönt kort men kan erbjuda potentiella vägar på andra sätt, t.ex. genom att statusen ändras eller en sponsrande arbetsgivare.

• Anhöriga: Överväg visumalternativen för dina anhöriga (dvs. make/maka och barn). Vissa visum låter anhöriga följa med dig till USA, och i vissa fall kan din make få arbetstillstånd.

Typer av visum och gröna kort

• Tillfälligt visum för affärsresor B1: B1-visum är i första hand för affärsresenärer som deltar i möten eller konferenser eller förhandlar om kontrakt. Det tillåter inte att aktivt driva ett företag eller vara anställd i USA men är lämpligt för korta besök relaterade till ditt företag.

• E2-visum för investerare: E2-visumet låter individer arbeta i USA för ett företag som de har investerat en betydande mängd kapital i. Det finns ingen specificerad minimiinvestering, men beloppet bör vara betydande i förhållande till den totala kostnaden för att köpa eller etablera företaget. Denna typ av visum är tillgängligt för personer från länder med vilka USA har ett handels- och sjöfartsavtal.

• L1-visum för koncerninterna överföringar: L1-visumet tillåter överföring av chefer, ledare eller anställda med specialkunskaper, till den amerikanska filialen av ett företag som är verksamt i USA och utomlands. L-1A-visum är specifikt för chefer och ledare, medan L-1B-visum är för anställda med specialkunskaper.

• EB-5-visum för investerare: EB-5-visumet gör det möjligt för investerare att bli permanent bosatta om de investerar 1,8 miljoner dollar (eller 900 000 USD i ett riktat sysselsättningsområde) i ett nytt kommersiellt företag som skapar minst 10 heltidsjobb för amerikanska arbetare.