Constituir una sociedad es una decisión estratégica que puede dar forma a la trayectoria futura de una empresa. Parte de la constitución es elegir una jurisdicción o el estado donde se forma la sociedad. Esta elección puede afectar la cantidad de impuestos adeudados, la privacidad del titular y la forma en que los inversores potenciales perciben la empresa.

Las disposiciones fiscales específicas de cada estado, las protecciones legales y el entorno empresarial pueden hacer que ciertos estados sean particularmente atractivos para la constitución. Por ejemplo, más del 66.7 % de las empresas de Fortune 500 están constituidas en el estado de Delaware, aunque muchas de esas empresas no operan allí de forma física.

La decisión sobre dónde constituir la empresa podría afectar tus resultados, definir la dirección de tu empresa e influir en las opciones disponibles para la expansión y la inversión. Además, estos beneficios de hacer una elección calculada sobre la jurisdicción de constitución no se limitan a las grandes corporaciones; los emprendedores, los titulares de pequeñas empresas y las startups también pueden beneficiarse de la planificación estratégica. Esto es lo que debes saber sobre cómo elegir el mejor estado para la constitución.

¿Qué contiene este artículo?

• Cómo elegir en qué estado constituir la empresa
  
• Factores a considerar al elegir un estado para la constitución
  
• Cuáles son los estados populares para la constitución
  
• ¿Cómo puede ayudar Stripe Atlas?
  

Cómo elegir en qué estado constituir una sociedad

Elegir el estado adecuado para constituir tu empresa es una decisión que puede afectar la eficacia operativa, la salud financiera y el éxito general del negocio. Al seguir un proceso sistemático de toma de decisiones, puedes hacer una elección estratégica que respalde los objetivos de tu empresa. Aquí tienes una guía paso a paso para determinar en qué estado constituir tu empresa.

1. Identifica tus necesidades: comprende las necesidades específicas de tu empresa. Esto podría incluir parecer creíble ante los inversores, una estructura de gobierno corporativo más flexible o la privacidad del titular.

2. Enumera los estados posibles: en función de tus necesidades, enumera los estados posibles en los que podrías constituir tu empresa. Para muchas empresas, esta lista incluirá su estado de origen, Delaware (debido a su amplio conjunto de leyes corporativas y su reputación entre los inversores) y estados con entornos fiscales favorables, como Wyoming, Dakota del Sur y Nevada.

3. Investiga las leyes corporativas de cada estado: comprende las leyes corporativas de cada estado de tu lista y presta especial atención a las leyes que afecten tus necesidades específicas. Por ejemplo, si quieres una estructura de gobierno corporativo flexible, analiza cómo las leyes de cada estado admiten esta necesidad.

4. Comprende las implicaciones fiscales: contrata a un asesor fiscal para que te ayude a comprender las implicaciones fiscales de la constitución en cada estado de tu lista. Esto podría incluir el impuesto a las ganancias corporativo, el impuesto de franquicia, el impuesto sobre las ventas o el impuesto sobre la propiedad.

5. Considera las comisiones de presentación y anuales: analiza el costo de presentar la documentación de constitución y las comisiones anuales por mantener el estado corporativo en cada estado. Ten en cuenta que muchos estados también exigen que nombres a un agente registrado, que es una persona o empresa designada para recibir documentos oficiales, legales y gubernamentales en nombre de tu empresa. Puedes ser tú mismo, otro particular o un servicio de terceros. Los servicios comerciales de agentes registrados suelen costar entre USD 50 y USD 300 por año.

6. Evalúa el entorno normativo: considera la facilidad para hacer negocios y los requisitos normativos para las empresas.

7. Considera las leyes de privacidad: si te preocupa la privacidad, investiga el nivel de información que deberías revelar de forma pública en cada estado.

8. Analiza el sistema legal y los precedentes: revisa el sistema legal de cada estado, en especial, si tu empresa opera en un sector muy regulado o en uno donde hay muchas disputas legales.

9. Considera la percepción de los inversores y la credibilidad de la empresa: si planeas buscar fondos de inversión, considera la percepción de los inversores hacia las empresas constituidas en cada estado.

10. Evalúa la estabilidad económica: comprueba la estabilidad económica de cada estado. Esto puede darte una idea de la capacidad futura del estado para mantener sus leyes corporativas y tasas impositivas actuales.

11. Compara y decide: después de considerar todos estos factores, compara tus opciones y toma una decisión. Deberás decidir qué factores son más importantes para tu empresa.

Decidir dónde constituir una empresa requiere una evaluación cuidadosa de múltiples factores, y la mejor opción para una empresa depende de sus necesidades y circunstancias únicas. Es una buena idea buscar el asesoramiento de expertos legales y financieros para asegurarte de establecer una base firme para el éxito de tu empresa.

Una vez que hayas considerado todos estos factores y hayas tomado su decisión, puedes proceder a la constitución en el estado elegido.

Factores a considerar al elegir un estado para la constitución

Constituir una empresa implica decidir en qué jurisdicción legal operará la empresa. Esta decisión puede afectar de forma significativa muchos aspectos de la empresa. Antes de elegir en qué estado constituir una empresa, considera estos factores:

• Tributación: los estados tienen diferentes tasas y estructuras impositivas sobre el impuesto a las ganancias corporativo. Algunos estados (como Nevada, Dakota del Sur y Wyoming) no cobran ningún impuesto a las ganancias corporativo, mientras que otros, como California, sí lo hacen. Algunos estados, como Nueva York y Delaware, imponen impuestos de franquicia a las empresas constituidas dentro de su jurisdicción por el privilegio de constituirse allí. Por lo general, son una comisión fija o se basan en el patrimonio neto de la corporación.

• Comisiones de presentación y anuales: los estados tienen diferentes costos para presentar la documentación de constitución, y también cobran comisiones anuales para mantener el estado corporativo. Algunos estados tienen comisiones notablemente altas, como California, que cobra USD 100 para que las corporaciones presenten la documentación de constitución. Otros estados son conocidos por comisiones más bajas o incluso por no tenerlas, como Misuri, que no cobra impuesto de franquicia ni comisiones anuales. Más allá de las comisiones, muchos estados exigen que las corporaciones cumplan con los requisitos de cumplimiento de la normativa en curso, como realizar reuniones anuales de accionistas, mantener registros corporativos y presentar informes periódicos al estado.

• Entorno normativo y legal: los diferentes estados tienen diferentes regulaciones relacionadas con las empresas. El nivel de regulación puede afectar lo fácil o difícil que es hacer negocios. Algunos estados, como Delaware, tienen un conjunto sólido de leyes corporativas que pueden proporcionar previsibilidad a las empresas. El Tribunal de Equidad de Delaware es muy conocido por su desarrollada jurisprudencia sobre cuestiones empresariales.

• Leyes de privacidad: el nivel de información que debe revelarse de forma pública varía según el estado. Algunos estados requieren que se haga pública más información sobre los titulares y operadores de las empresas, mientras que otros ofrecen más privacidad. Por ejemplo, California requiere que los nombres y las direcciones de los directores y funcionarios se enumeren en las presentaciones públicas. Por el contrario, estados como Nuevo México y Wyoming permiten un mayor anonimato.

• Flexibilidad de las leyes corporativas: algunos estados ofrecen más flexibilidad en términos de gobierno corporativo. Por ejemplo, esto podría incluir estructuras de gobierno personalizadas o flexibilidad en torno a las reuniones de la junta. Delaware es un ejemplo muy conocido: su Ley General de Corporaciones es un estatuto corporativo particularmente avanzado y flexible. Delaware también ofrece requisitos relajados para las reuniones de la junta y la capacidad de crear diferentes clases de acciones. Wyoming es otro estado flexible: las corporaciones allí pueden optar por estructuras de gestión más simples con menos requisitos formales, como no exigir reuniones regulares de la junta, y pueden personalizar sus estatutos para definir funciones, establecer derechos de voto flexibles y crear acuerdos únicos de participación en las ganancias.

• Percepción de los inversores y estabilidad económica: a menudo, los inversores tienen percepciones sobre la credibilidad y la estabilidad de las empresas constituidas en diferentes estados. La condición económica y la estabilidad de un estado pueden influir en esto. Por ejemplo, muchas grandes empresas eligen constituirse en Delaware debido a su sólido marco legal, su relativa estabilidad económica y su sistema judicial, y a que los inversores suelen ver de manera positiva la constitución en Delaware.

• Presencia de la empresa y operaciones
  Si tu empresa va a operar principalmente en un estado, podría tener sentido constituir una sociedad en ese estado. Constituir una sociedad en un estado diferente de donde estás operando a menudo puede llevar al pago de comisiones e impuestos en ambos estados y a lidiar con una complejidad normativa adicional.

La ponderación de cada uno de estos factores es una decisión subjetiva que debe reflejar las inquietudes y prioridades específicas de tu empresa. Tómate tu tiempo y explora a fondo todas estas consideraciones.

¿Cuáles son los estados populares para constituir una sociedad?

El «mejor» estado para constituir una sociedad depende de las circunstancias y necesidades específicas de cada empresa. Estos son algunos de los estados preferidos y las razones por las que se prefieren:

Delaware

A menudo, se considera a Delaware como el estándar de oro para la constitución, en particular para las grandes corporaciones y aquellas que tienen ambiciones de cotizar en bolsa. Muchos lo consideran el mejor estado para formar una empresa matriz o una empresa de inversión. Esto se debe principalmente a su conjunto de leyes corporativas bien desarrollado y sofisticado. El Tribunal de Equidad de Delaware, que se especializa en derecho comercial, es famoso por su jurisprudencia integral y sus decisiones rápidas. Esta seguridad jurídica brinda un nivel de previsibilidad para las empresas. Además, muchos consideran que es el mejor estado para constituir una startup que busca capital de riesgo.

Delaware también ofrece estatutos flexibles que permiten a las empresas estructurar su gobierno y gestión como consideren adecuado. Sin embargo, Delaware no es necesariamente el estado más barato para las empresas, en especial para las más pequeñas. El estado tiene un impuesto de franquicia anual que puede ser sustancial para las corporaciones más grandes: estas pagan un mínimo de USD 175, pero la tarifa puede llegar a miles de dólares en función del tamaño de la empresa. Las comisiones de constitución de Delaware tampoco son las más bajas: las corporaciones pagan un mínimo de USD 109, y el total final depende de la cantidad de acciones autorizadas de la empresa. Además, las empresas que operan en otro estado aún tendrán que pagar para cumplir con los requisitos para hacer negocios en ese estado, lo que puede generar costos y complejidad adicionales.

Nevada

Nevada, conocido por su entorno favorable para los negocios, no tiene un impuesto a las ganancias corporativo estatal, ni impuesto de franquicia ni impuesto a las ganancias personal. Estas ventajas fiscales pueden ser significativas para las empresas.

Además, Nevada ofrece protecciones de privacidad sólidas y permite el uso de funcionarios y directores nominales, lo que puede ayudar a proteger las identidades de los titulares de la empresa. El estado también tiene protecciones sólidas contra el «levantamiento del velo corporativo» (una decisión legal en la que los tribunales eliminan la protección de responsabilidad limitada del titular de la empresa proporcionada por la empresa), lo que brinda un alto grado de protección para los titulares corporativos.

Sin embargo, las empresas que consideran Nevada deben tener en cuenta que, si operan principalmente en otro estado, es probable que aún estén sujetas a impuestos en ese estado. Además, la falta de un cuerpo bien elaborado de jurisprudencia societaria en Nevada puede conducir a una menor previsibilidad en el sistema legal en comparación con un estado como Delaware.

Wyoming

Wyoming tiene muchas de las ventajas que ofrece Nevada: no hay impuesto de sociedades estatal, un impuesto de franquicia o un impuesto sobre los ingresos personales, y el estado ofrece fuertes protecciones de privacidad para las empresas.

Wyoming también tiene la reputación de contar con un entorno legal favorable para las empresas, lo que incluye protecciones contra el levantamiento del velo corporativo. Además, Wyoming ofrece la «existencia perpetua» de las corporaciones, lo que significa que estas pueden seguir existiendo incluso si el titular fallece o abandona la empresa.

Una consideración importante para las empresas que analizan el estado de Wyoming es que, al igual que Nevada, la ley societaria del estado no está tan bien elaborada ni es tan predecible como la de Delaware. Además, las empresas que operan en otro estado aún deberán calificar para hacer negocios en ese estado, lo que puede generar costos y requisitos normativos adicionales.

Estado de origen

Para muchas empresas pequeñas y medianas, los beneficios de presentar los estatutos de constitución (el documento legal fundamental que se presenta en un estado para crear oficialmente una corporación y establecer su estructura básica y existencia) en estados como Delaware, Nevada o Wyoming podrían no superar los costos y las complejidades de hacer negocios como una corporación extranjera en el estado donde operan.

Sin embargo, para los residentes que no son de EE. UU., el cálculo es diferente: como no tienen un estado de origen por defecto, elegir el estado de formación adecuado importa más. Delaware suele ser el favorito de las startups de alto crecimiento, mientras que Wyoming y Nuevo México ofrecen costos más bajos y mayor privacidad.

Las empresas que operan de forma exclusiva en línea también tienen verdadera flexibilidad en su elección de estado, ya que no están atadas a una ubicación física. A las empresas en línea sin presencia física no se les exige registrarse en ningún estado en particular. Para quienes priorizan los costos, Nuevo México se destaca por tener una comisión de presentación baja y ninguna comisión por informes anuales, lo que lo convierte en uno de los estados más económicos para la constitución. Wyoming es otra opción sólida para las empresas en línea, ya que combina costos bajos con fuertes protecciones de privacidad y no cuenta con un impuesto a las ganancias estatal.

Si una empresa opera principalmente en un estado, a menudo tiene sentido que se constituya en ese estado. La constitución en el estado de origen también garantiza que las operaciones de la empresa se rijan por las leyes del estado donde hace negocios, lo que puede proporcionar un grado de seguridad jurídica.

Ya seas titular de una pequeña empresa, un emprendedor que recién comienza o una corporación más grande que planea expandirse, toma tu decisión de constitución con una cuidadosa consideración. No necesitas un abogado para la constitución; muchos estados te permiten presentar la documentación tú mismo de forma directa a través del sitio web de la Secretaría de Estado, y los servicios de formación en línea pueden simplificar el proceso aún más por una comisión modesta. Los asesores legales y financieros pueden ser valiosos para situaciones más complejas, como las empresas con múltiples titulares, las empresas que planean recaudar inversiones o cualquiera que evalúe las compensaciones entre jurisdicciones. En última instancia, el mejor estado para la constitución es aquel que se alinea mejor con las necesidades únicas de tu empresa y los objetivos a largo plazo.

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Acepta pagos y operaciones bancarias antes de que llegue tu EIN

Después de constituir tu empresa, Atlas solicita tu EIN. Los fundadores con número de Seguro Social, dirección y número de teléfono celular de EE. UU. pueden optar por el trámite acelerado del IRS (Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos), mientras que otros recibirán el trámite estándar, que puede tardar un poco más. Además, Atlas permite realizar pagos y operaciones bancarias antes de obtener tu EIN para que puedas empezar a aceptar pagos y realizar transacciones antes de recibir tu EIN.

Compra de acciones del fundador sin efectivo

Los fundadores pueden adquirir acciones iniciales mediante su propiedad intelectual (por ejemplo, derechos de autor o patentes) en lugar de efectivo, con el comprobante de compra almacenado en tu Dashboard de Atlas. Tu propiedad intelectual debe tener un valor de $100 o menos para usar esta funcionalidad; si posees una propiedad intelectual por encima de ese valor, consulta con un abogado antes de proceder.

Declaración automática de la elección de impuestos 83(b)

Los fundadores pueden presentar una solicitud de elección de impuestos 83(b) para reducir el impuesto sobre la renta personal. Atlas la presentará por ti, ya seas un fundador estadounidense o extranjero, con correo certificado de USPS y seguimiento. Recibirás una solicitud de elección 83(b) firmada y un comprobante de presentación directamente en el Dashboard de Stripe.

Documentos legales de empresas de primer nivel

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