Som kund är du förmodligen bekant med indirekta skatter. Det är skatter som tas ut på de flesta varor och tjänster. Eftersom de vanligtvis redovisas som en radpost på kvitton som ”omsättningsskatt” eller ”moms” har du antagligen inte funderat särskilt mycket på dem. Som företag är det dock mer komplicerat att följa skattereglerna för indirekt skatt.

Nedan tar vi upp allt du behöver veta om indirekta skatter för företag, inklusive olika typer av indirekta skatter och när du ska ta ut dessa skatter från dina kunder.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är en indirekt skatt?
  
• Hur fungerar indirekta skatter?
  
• Typer av indirekta skatter
  
• För- och nackdelar med indirekta skatter
  
• Exempel på indirekta skatter
  
• När ska indirekta skatter tas ut?
  
• Hur deklareras och betalas indirekta skatter in?
  
• Så kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är en indirekt skatt?

En indirekt skatt är en skatt som tas ut av en mellanhand, till exempel en säljare eller tillverkare, och som i slutändan överförs till staten. När du betalar omsättningsskatt på en produkt betalar du till exempel en indirekt skatt. Indirekta skatter kan också vara inbyggda i det angivna priset på en produkt, vilket är det pris som en kund ser redan innan de tar produkten till kassan, vilket är fallet med moms/GST, tullar eller punktskatter.

Företag och återförsäljare tar ut dessa indirekta skatter på uppdrag av kommuner och myndigheter. Varje land – och ibland även delstat, vilket är mindre vanligt – skapar sina egna specifika regler som ofta ändras i takt med att produktutbudet utvecklas och som svar på det dynamiska ekonomiska landskapet. Indirekta skatter kan omfatta fysiska och digitala varor samt tjänster.

Skillnader mellan direkt och indirekt skatt

Direkt och indirekt skatt är två olika typer av skatter som fungerar på olika sätt.

Direkta skatter

• Baserat på intäkter (t.ex. inkomstskatt)
  
• Betalas direkt till staten av individer och organisationer
  
• Debiteras i proportion till tillgångar eller inkomst
  
• Progressiva skatter (tar en högre procentandel från skattebetalare med högre inkomst)
  

Indirekta skatter

• Baseras på köp av varor och tjänster
  
• Betalas till företag som sedan betala in skatten till lämplig statlig skattemyndighet
  
• Debiteras baserat på tjänstens eller varans värde
  
• Regressiv skatt (tar en högre procentandel från skattebetalare med lägre inkomst)
  

Hur fungerar indirekta skatter?

En indirekt skatt tas ut av ett företag eller en annan mellanhand. I många fall uppnår företag detta genom att lägga till skatt på det totala inköpspriset för en vara eller tjänst. Sedan rapporterar företag eller mellanhanden dessa skatter och betalar dem till staten med jämna mellanrum – ofta månadsvis, kvartalsvis eller årligen. En stor del av processen sker med liten direkt inblandning från konsumenten, som ofta bara deltar genom att betala sin totala faktura för en vara eller tjänst.

Typer av indirekta skatter

Indirekta skatter har olika namn i olika länder eller regioner. Skattebeloppet beror som tas ut påverkas av köpesumman då skatten är en procentandel av det priset. Här är några exempel på indirekta skatter:

• Mervärdesskatt (moms): Moms är en typ av indirekt skatt som tillämpas på fysiska varor eller tjänster. Den kallas ”mervärdesskatt” eftersom den tas ut när värdet tillförs produkten genom hela leveranskedjan, från produktion till försäljningsstället. Moms är vanligt i Europa.

• Skatt på varor och tjänster (GST): GST är en skatt som liknar moms eftersom den tas ut när värde tillförs produkten genom hela leveranskedjan. GST är vanligt i Kanada och Asien-Stillahavsområdet.

• Omsättningsskatt: Omsättningsskatt är en annan typ av indirekt skatt som tas ut på försäljning av vissa varor och tjänster i USA. Till skillnad från andra typer av indirekta skatter är omsättningsskatt en konsumtionsskatt i ett steg som tas ut vid detaljhandelsförsäljning. Den tas bara ut en gång i leveranskedjan.

• Punktskatt: Punktskatt liknar omsättningsskatt men gäller endast vid försäljning av vissa produkter. Populära varor som omfattas av punktskatt är cigaretter, bensin och flygbiljetter. Punktskatt och omsättningsskatt kan tillämpas på samma inköp. Punktskatt kan också tillämpas när omsättningsskatt inte används.

För- och nackdelar med indirekta skatter

Precis som med alla finansiella mekanismer har indirekta skatter fördelar och nackdelar för företag. Här är vad du bör tänka på.

Fördelar med indirekta skatter

• Indirekta skatter kan tas ut av vem som helst, oavsett inkomst. Med den här typen av skatt kan alla bidra.

• De kan flyga under radarn. Indirekta skatter listas sällan på prislappar, och vissa typer är till och med en del av en produkts grundpris, snarare än att de läggs på det slutliga inköpspriset i kassan. På grund av denna brist på friktion kommer indirekta skatter inte alltid med de negativa känslor som vissa konsumenter förknippar med direkta skatter.

Nackdelar med indirekta skatter

• Oproportionerligt stor börda för konsumenter med lägre inkomster. Indirekta skatter är regressiva skatter. Eftersom skattesatsen förblir densamma för alla konsumenter blir procentandelen högre för låginkomsttagare med indirekta skatter.

• Konsumentbeteende kan minska intäkterna. Om en konsument vill betala mindre indirekt beskattad kan de besluta sig för att köpa färre varor och tjänster under en viss tid, vilket kan påverka statens intäkter. Detta kan vara ett problem för kommuner och organisationer som budgeterar med förhoppningen att få in en viss mängd indirekt skatt under ett visst år eller kvartal.

Exempel på indirekta skatter

Konsumenter stöter ofta på indirekta skatter när de gör inköp. Om en konsument till exempel köper en jacka i en butik i delstat i USA som tar ut omsättningsskatt (de flesta delstater gör det) kan de betala 50 USD för den jackan i kassan. Det är det korrekta totala priset för jackan, men på kvittot anges jackans faktiska produktpris före omsättningsskatt samt hur mycket i omsättningsskatt som lagts till det totala priset. Om man kombinerar delstatlig och lokal omsättningsskatt ligger intervallet vanligtvis mellan 5 % och 10 % av produktens faktiska pris.

När ska indirekta skatter tas ut?

I allmänhet är företag skyldiga att ta ut indirekt skatt överallt där man bedriver försäljning, oavsett var ditt företag finns.

• I USA behöver företag endast ta ut omsättningsskatt när de skapar en koppling till en delstat. Detta kallas ”förbindelse”. Förbindelse kan uppnås genom att överskrida ett ekonomiskt tröskelvärde för förbindelser eller genom att fastställa fysisk förbindelse. Ekonomisk förbindelse baseras på intäkts- eller transaktionsbelopp och varierar beroende på delstat. Fysisk förbindelse uppfylls genom att ha en fysisk närvaro i en delstat, till exempel ett kontor, anställda eller varulager.

• I EU varierar tröskeln för att ta ut moms mellan olika länder. Om du genomför en transaktion som är skattepliktig i ett annat EU-land än det där du är etablerad måste du i allmänhet ta ut moms i det landet såvida inte transaktionen är undantagen från skatteplikt eller omfattas av omvänd skatteskyldighet (vilket normalt gäller i B2B-scenarier, till exempel SaaS-erbjudanden). Företag utanför EU som säljer digitala produkter till kunder i EU måste vanligtvis ta ut skatt från och med den första transaktionen.

• Om du är baserad i Kanada och dina totala skattepliktiga leveranser i hela världen överstiger 30 000 CAD under ett enda kalenderkvartal eller under de senaste fyra på varandra följande kalenderkvartalen måste du registrera dig för skatt på varor och tjänster (GST) och harmoniserad försäljningsskatt (HST). Samma tröskelvärde för registrering gäller för utländska medborgare som säljer digitala tjänster till kanadensiska konsumenter.

Vissa provinser kräver att du tar ut separata provinsskatter utöver federal GST/HST.

Så deklarerar och betalar du in indirekta skatter

Innan du tar ut skatt från dina kunder ska du se till att du är registrerad hos lämplig skattemyndighet. I USA måste företag registrera sig för omsättningsskatt i varje enskild delstat. I EU måste företag i allmänhet registrera sig i enskilda länder för att ta ut moms, men om de säljer till privatpersoner i andra EU-länder kan de använda OSS-systemet för moms. Du hittar mer information om hur du registrerar dig i olika länder här.

När du har tagit ut indirekta skatter från dina kunder lämnar du in en skattedeklaration och betalar in skatten till rätt skattemyndighet. På varje skattemyndighets webbplats finns information om hur du deklarerar och om din förfallodag. Förfallodagarna varierar och hur ofta du ska deklarera kan också variera. I USA kommer stora företag med en högre skatteskyldighet ofta att deklarera oftare, som månadsvis, och mindre företag kanske bara behöver lämna in deklarationer varannan månad eller kvartalsvis. I EU deklarerar de flesta företag varje månad. Att deklarera i tid är det bästa sättet att undvika de påföljder och räntor som följer med en försenad deklaration.

Även om du inte har tagit ut skatt under rapporteringsperioden kan du ändå behöva lämna in en deklaration. Dessa kallas "nolldeklaration” och innebär att även om du inte ska att betala någon skatt till delstaten måste du fortfarande lämna in en deklaration.

Stripe Tax kan göra det enklare att deklarera och betala. Användarna kan dra nytta av en smidig upplevelse som ansluter till dina Stripe transaktionsdata, så att våra betrodda globala partner kan hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med efterlevnad av skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider en tröskel för registrering av omsättningsskatt baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera sig för att ta ut skatt för din räkning i USA och hantera deklarationer via betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, moms och GST på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder
  
• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder
  

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om ditt företag är baserat i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar och dra nytta av en förenklad process där du fyller i ansökan automatiskt, vilket sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala regelverk. Om du befinner dig utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig att registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax eller börja idag.