Indirect taxes: What they are and how they impact your business

Tax
Tax

Med Stripe Tax kan du beräkna, ta ut och redovisa skatt på globala betalningar med en enda integration. Få information om var du registrerar dig, debitera skatt automatiskt och få tillgång till de rapporter du behöver för att deklarera.

Läs mer 
  1. Introduktion
  2. Vad är en indirekt skatt?
  3. Typer av indirekta skatter
  4. När ska indirekta skatter tas ut?
  5. Så deklarerar och betalar du in indirekta skatter

Som kund är du förmodligen bekant med indirekta skatter. Det är skatter som tas ut på inköp av de flesta varor och tjänster. Eftersom de vanligtvis redovisas på en enskild rad på kvitton och anges som "moms" eller "mervärdesskatt" har du antagligen inte funderat särskilt mycket på dem. Som företag är det dock mer komplicerat att följa reglerna för indirekt skatt.

Här är en guide till allt du behöver veta om indirekta skatter, inklusive olika typer av indirekta skatter och när du ska ta ut dessa skatter från dina kunder.

Anknuten rapport: Globala skattetrender och förändringar 2024

Vad innehåller den här artikeln?

  • Vad är en indirekt skatt?
  • Typer av indirekta skatter
  • När ska indirekta skatter tas ut?
  • Hur deklareras och betalas indirekta skatter in?

Vad är en indirekt skatt?

Företag och återförsäljare tar ut indirekta skatter på uppdrag av kommuner och myndigheter. Varje land och stat skapar sina egna specifika regler som ofta ändras i takt med att produktutbudet utvecklas och som svar på det dynamiska ekonomiska landskapet. Indirekta skatter kan omfatta fysiska och digitala varor samt tjänster.

Direkt skatt och indirekt skatt är två olika typer av skatter. Med direkt skatt, som inkomstskatt, betalar individer och organisationer skatten direkt baserat på inkomster eller intäkter. Indirekta skatter tas ut på försäljning av varor och tjänster och betalas av kunden via företaget. Företaget betalar sedan den uttagna skatten till lämplig skattemyndighet.

Typer av indirekta skatter

Indirekta skatter har olika namn i olika länder eller regioner. Skattebeloppet beror på köpesumman, eftersom skatten som tas ut är en procentandel av köpesumman. Här är några exempel på indirekta skatter:

  • Mervärdesskatt (moms): Moms är en typ av indirekt skatt som tillämpas på fysiska varor eller tjänster. Den kallas "mervärdesskatt" eftersom den tas ut när värdet tillförs produkten genom hela leveranskedjan, från produktion till försäljningsstället. Moms är vanligt i Europa.

  • Skatt på varor och tjänster (GST): GST är en skatt som liknar moms eftersom den tas ut när värde tillförs produkten genom hela leveranskedjan. GST är vanligt i Kanada och Asien-Stillahavsområdet.

  • Omsättningsskatt: Omsättningsskatt är en annan typ av indirekt skatt som tas ut på försäljning av vissa varor och tjänster i USA. Till skillnad från andra typer av indirekta skatter är omsättningsskatt en konsumtionsskatt i ett steg som tas ut vid detaljhandelsförsäljning. Den tas bara ut en gång i leveranskedjan.

  • Punktskatt: Punktskatt liknar omsättningsskatt men gäller endast vid försäljning av vissa produkter. Populära varor som omfattas av punktskatt är cigaretter, bensin och flygbiljetter. Punktskatt och omsättningsskatt kan tillämpas på samma inköp. Punktskatt kan också tillämpas när omsättningsskatt inte används.

När ska indirekta skatter tas ut?

I allmänhet är du skyldig att ta ut indirekt skatt överallt där du bedriver försäljning, oavsett var ditt företag finns.

I USA behöver företag endast ta ut omsättningsskatt när de skapar en koppling till en delstat. Detta kallas ”förbindelseskatt." Förbindelse kan uppnås genom att överskrida ett ekonomiskt tröskelvärde för förbindelser eller genom att fastställa fysisk förbindelse. Ekonomisk förbindelse baseras på intäkts- eller transaktionsbelopp och varierar beroende på delstat. Fysisk förbindelse uppfylls genom att ha en fysisk närvaro i en delstat, till exempel ett kontor, anställda eller varulager.

I EU varierar tröskeln för att ta ut moms mellan olika länder. Om du genomför en transaktion som är skattepliktig i ett annat EU-land än det där du är etablerad måste du i allmänhet ta ut moms i det landet såvida inte transaktionen är undantagen från skatteplikt eller omfattas av omvänd skattskyldighet (vilket normalt gäller i B2B-scenarier, till exempel SaaS-erbjudanden). Företag utanför EU som säljer digitala produkter till kunder i EU måste vanligtvis ta ut skatt från och med den första transaktionen.

Om du är baserad i Kanada och dina totala skattepliktiga leveranser i hela världen överstiger 30 000 CAD under ett enda kalenderkvartal eller under de senaste fyra på varandra följande kalenderkvartalen måste du registrera dig för skatt på varor och tjänster (GST) och harmoniserad försäljningsskatt (HST). Samma tröskelvärde för registrering gäller för utländska medborgare som säljer digitala tjänster till kanadensiska konsumenter.

Vissa provinser kräver att du tar ut särskilda provinsskatter utöver den federala GST/HST.

Så deklarerar och betalar du in indirekta skatter

Innan du tar ut några skatter från dina kunder ska du se till att du är korrekt registrerad hos den lokala skattemyndigheten. I USA måste företag registrera sig för tillstånd för omsättningsskatt i varje enskild delstat. I EU måste företag i allmänhet registrera sig i enskilda länder för att kunna ta ut moms, men om de säljer till privatpersoner i andra EU-länder kan de använda det förenklade momssystemet. Du hittar mer information om hur du registrerar dig i olika länder här.

När du har tagit ut indirekta skatter från dina kunder lämnar du in en skattedeklaration och betalar in skatten till rätt skattemyndighet. På varje skattemyndighets webbplats finns information om hur du deklarerar och om din förfallodag. Förfallodagarna varierar och hur ofta du ska deklarera kan också variera. I USA kommer stora företag med en högre skatteskyldighet ofta att deklarera oftare (månadsvis), och mindre företag kanske bara behöver lämna in deklarationer varannan månad eller kvartalsvis. I EU deklarerar de flesta företag varje månad. Att deklarera i tid är det bästa sättet att undvika de påföljder och räntor som följer med en försenad deklaration.

Även om du inte har tagit ut skatt under rapporteringsperioden kan du ändå behöva lämna in en deklaration. Dessa kallas "nolldeklaration” och innebär att även om du inte ska att betala någon skatt till delstaten måste du fortfarande lämna in en deklaration.

Stripe Tax kan göra det enklare att deklarera och betala. Med våra betrodda globala partner kan användarna dra nytta av en smidig upplevelse som ansluter till dina Stripe transaktionsdata – så att våra partner kan hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Innehållet i den här artikeln är endast avsett för allmän information och utbildningsändamål och ska inte tolkas som juridisk eller skatterelaterad rådgivning. Stripe garanterar inte att informationen i artikeln är korrekt, fullständig, adekvat eller aktuell. Du bör söka råd från en kompetent advokat eller revisor som är licensierad att praktisera i din jurisdiktion för råd om din specifika situation.

Är du redo att sätta i gång?

Skapa ett konto och börja ta emot betalningar – inga avtal eller bankuppgifter behövs – eller kontakta oss för att ta fram ett specialanpassat paket för ditt företag.
Tax

Tax

Håll koll på var du behöver registrera dig, ta automatiskt ut rätt skatt och få åtkomst till de rapporter som behövs för att deklarera.

Dokumentation om Tax

Ta automatiskt ut och redovisa omsättningsskatt, moms och GST på alla dina transaktioner – kodsnåla och kodfria integrationer finns tillgängliga.