Como cliente, es probable que estés familiarizado con los impuestos indirectos. Se trata de impuestos que se cobran sobre la mayoría de los bienes y servicios. Dado que suelen aparecer como una partida individual en los recibos como «impuesto sobre las ventas» o «impuesto sobre el valor añadido», probablemente no lo pienses dos veces. Sin embargo, para las empresas, el cumplimiento de la normativa en materia de impuestos indirectos es más complicado.

A continuación, explicaremos lo que debes saber sobre los impuestos indirectos para las empresas, incluidos los tipos de impuestos indirectos y cuándo debes cobrarlos a tus clientes.

Esto es lo que encontrarás en este artículo

• ¿Qué es un impuesto indirecto?
  
• ¿Cómo funciona un impuesto indirecto?
  
• Tipos de impuestos indirectos
  
• Pros y contras de los impuestos indirectos
  
• Ejemplos de impuestos indirectos
  
• Cuándo cobrar impuestos indirectos
  
• Cómo presentar y remitir los impuestos indirectos
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

¿Qué es un impuesto indirecto?

Un impuesto indirecto es un impuesto recaudado por un intermediario, como un vendedor o un fabricante, y que en última instancia se transfiere al gobierno. Cuando pagas el impuesto sobre las ventas de un producto, por ejemplo, estás pagando un gravamen indirecto. Los impuestos indirectos también pueden estar integrados en el precio indicado de un producto, el precio que ve un cliente incluso antes de llevarlo al registro, que es el caso del IVA o el Impuesto sobre bienes y servicios (GST), los aranceles o los impuestos especiales.

Las empresas y los minoristas cobran impuestos indirectos en nombre de los municipios y los gobiernos. Cada país y estado crea sus propias normativas, que suelen cambiar a medida que lo hacen las ofertas y como respuesta a los cambios de la situación económica. Los impuestos indirectos pueden aplicarse a bienes físicos y digitales, así como a servicios.

Diferencias entre impuesto directo e indirecto

El gravamen directo e indirecto son dos tipos de impuestos que operan de maneras distintas.

Impuestos directos

• Se basa en beneficios e ingresos (p. ej., gravar beneficios)
  
• Pagado directamente al gobierno por particulares y organizaciones
  
• Se cobra proporcionalmente a los activos o beneficios
  
• Impuestos progresivos (toma un porcentaje más alto de los contribuyentes con mayores beneficios)
  

Impuestos indirectos

• Establecido en compras de bienes y servicios
  
• Se paga a las empresas que luego remiten el gravamen a la autoridad gubernamental correspondiente
  
• Se cobra según el valor del servicio o bien
  
• Impuestos regresivos (toma un porcentaje más alto de los contribuyentes de menores beneficios)
  

¿Cómo funciona un impuesto indirecto?

Una empresa u otro intermediario recauda un impuesto indirecto. En muchos casos, las empresas lo logran sumando el impuesto al precio total de compra de un bien o servicio. Luego, la empresa o el intermediario informan y pagan esos impuestos al gobierno de forma periódica, a menudo mensual, trimestral o anual. Gran parte del proceso ocurre con poca participación directa del consumidor, que a menudo solo participa pagando su factura total por un bien o servicio.

Tipos de impuestos indirectos

Los impuestos indirectos reciben distintos nombres en función del país o la región. El importe de impuesto que se cobra depende del precio de compra, ya que lo que se grava es un porcentaje del coste de la compra. Estos son algunos ejemplos de impuestos indirectos:

• Impuesto sobre el valor añadido (IVA): es un tipo de impuesto indirecto que se aplica a los bienes físicos o servicios. Se llama así porque se cobra siempre que se añade valor al producto a lo largo de la cadena de suministro (desde la producción hasta el punto de venta). El IVA suele usarse en Europa.

• Impuesto sobre bienes y servicios (GST): el GST es similar al IVA, ya que se grava siempre que se le añade valor al producto a lo largo de la cadena de suministro. El GST suele usarse en Canadá y en la región Asia-Pacífico.

• Impuesto sobre las ventas: este impuesto es otro tipo de gravamen indirecto que se aplica sobre las ventas de determinados bienes y servicios en EE. UU. El impuesto sobre las ventas es diferente de otros tipos de impuestos indirectos en que grava en una sola etapa las ventas del comercio minorista. Solo se grava una vez en toda la cadena de suministro.

• Impuesto especial: el impuesto especial es similar al impuesto sobre las ventas, pero solo se aplica a la venta de determinados productos. Algunos artículos populares que están sujetos a él son los cigarrillos, la gasolina y los billetes de avión. El impuesto especial y el impuesto sobre las ventas se pueden aplicar a la misma compra y, además, el impuesto especial se puede aplicar en compras en las que no haya impuesto sobre las ventas.

Pros y contras de los impuestos indirectos

Al igual que con cualquier mecanismo financiero, los impuestos indirectos tienen beneficios e inconvenientes para las empresas. Esto es lo que debes tener en cuenta.

Ventajas de los impuestos indirectos

• Los impuestos indirectos se pueden cobrar a cualquier persona, independientemente del nivel de beneficios. Con este tipo de impuesto, todos pueden contribuir.

• Pueden volar bajo el radar. Los impuestos indirectos rara vez aparecen en las etiquetas de precios, e incluso algunos tipos forman parte del precio base de un producto, en lugar de repercutir en el precio final de compra en el registro. Debido a esta falta de fricción, los impuestos indirectos no siempre vienen con la sensación negativa que algunos consumidores asocian con los impuestos directos.

Desventajas de los impuestos indirectos

• Carga desproporcionada para los consumidores con ingresos más bajos. Los impuestos indirectos son impuestos regresivos. Dado que la tasa se mantiene igual para cada consumidor, los impuestos indirectos terminan tomando un porcentaje más alto de las personas con menores beneficios.

• El comportamiento del consumidor puede disminuir ingresos. Si un consumidor quiere pagar menos impuestos indirectos, puede decidir comprar menos bienes y servicios durante un período de tiempo, lo que puede afectar a los ingresos gubernamentales. Esto puede ser una preocupación para los municipios y organizaciones que presupuestan con la expectativa de aportar una cantidad establecida de flujo de caja establecido en impuesto indirecto en un año o trimestre determinado.

Ejemplo de impuestos indirectos

Los consumidores a menudo se encuentran con impuestos indirectos al hacer compras. Por ejemplo, si un consumidor compra una chaqueta en una tienda en un estado de EE. UU. que recauda impuestos sobre las ventas (la mayoría de los estados lo hacen), podría pagar 50 $ por esa chaqueta en la caja registradora. Ese es el precio total correcto de la chaqueta, pero el recibo detallará el precio real del producto de la chaqueta antes del impuesto sobre las ventas, así como cuánto del impuesto sobre las ventas se añadió al precio total. Con los impuestos sobre las ventas estatales y locales combinados, el rango suele estar entre el 5 % y el 10 % del precio real del producto.

Cuándo cobrar impuestos indirectos

Por lo general, las empresas están obligadas a cobrar impuestos indirectos dondequiera que se produzca una venta, independientemente del lugar en el que se encuentre tu empresa.

• En los EE. UU., las empresas solo están obligadas a cobrar impuestos sobre las ventas cuando crean una conexión con un estado, lo que se denomina “nexo”. El nexo puede alcanzarse superando un umbral de nexo económico o estableciendo un nexo físico. El nexo económico está establecido en ingresos o transacciones y varía según el estado. El nexo físico se alcanza teniendo presencia física en un estado, como una oficina, empleados o inventario almacenado.

• En la UE, el umbral de cobro del IVA varía en función del país. Si llevas a cabo alguna transacción que esté sujeta a impuestos en un país de la UE que no sea aquel en el que hayas establecido tu negocio, lo más normal es que tengas que cobrar el IVA en dicho país; excepto las transacciones exentas o sujetas a la inversión del sujeto pasivo (que suelen aplicarse en situaciones B2B, como las ofertas SaaS). Las empresas extracomunitarias que venden productos digitales a clientes de la UE suelen cobrar impuestos desde la primera transacción.

• Si has establecido tu negocio en Canadá y el total de tus suministros sujetos a impuestos en todo el mundo supera los 30.000 CAD en un único trimestre natural o durante los últimos cuatro trimestres naturales, debes registrarte a efectos del GST y del impuesto armonizado sobre las ventas (HST). Este mismo umbral de registro se aplica a los no residentes que vendan servicios digitales a consumidores canadienses.

Algunas provincias exigen que cobres impuestos provinciales separados además del Impuesto sobre bienes y servicios (GST) y el HST federales.

Cómo declarar y remitir los impuestos indirectos

Antes de cobrar impuestos a tus clientes, asegúrate de estar registrado en las autoridades fiscales correspondientes. En EE. UU., las empresas deben registrarse para obtener permisos de impuestos sobre las ventas en cada estado particular. En la UE, las empresas generalmente deben registrarse en países particulares para cobrar IVA, pero si venden a particulares en otros países de la UE, pueden utilizar el régimen de ventanilla única del IVA. Encontrarás más información sobre el registro en diferentes países aquí.

Una vez que hayas cobrado los impuestos indirectos de tus clientes, deberás presentar una declaración de gravamen y remitirlos a la autoridad correspondiente. El sitio web de cada autoridad tendrá información detallada sobre cómo hacer la presentación y su fecha de vencimiento. Las fechas de vencimiento varían y la frecuencia con la que presentas una declaración también puede variar. En EE. UU., las empresas grandes con una obligación fiscal más alta suelen presentar declaraciones con más frecuencia (mensualmente); mientras que es posible que a las empresas más pequeñas solo se les presenten declaraciones bimestrales o trimestrales. En la UE, la mayoría de las empresas presentan la declaración mensualmente y la mejor manera de evitar las multas y los intereses que conlleva una presentación tardía.

Incluso si no has recaudado impuestos durante un periodo de declaración fiscal, es posible que aún debas presentar una declaración. A estas se les llama «declaraciones cero» y, aunque no remitirán ningún impuesto al estado, sigues teniendo la obligación de presentarla.

Stripe Tax puede simplificar la presentación y la remisión. Los usuarios disfrutan de una experiencia fluida que se integra directamente con tus datos de transacciones de Stripe. Esto permite a nuestros socios globales de confianza gestionar la presentación de tus declaraciones para que tú puedas concentrarte en el crecimiento de tu empresa.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

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• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países
  
• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y 42 países
  

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para el pago de impuestos: si tu empresa está en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros de impuestos, y aprovecha su proceso simplificado que introduce automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si estás fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplificar la presentación de modelos fiscales: Stripe Tax se integra fácilmente con nuestros socios de presentación de modelos fiscales, para que puedas cumplir con tus obligaciones a tiempo y de forma precisa. Deja que nuestros socios gestionen los documentos y dedica tus recursos al crecimiento de tu negocio.

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