A medida que las empresas expanden sus operaciones en múltiples países, es esencial comprender las obligaciones fiscales locales para cumplir con la normativa. Uno de los impuestos más habituales que encontrarás a nivel internacional es el impuesto sobre el valor añadido (IVA). Este es un tipo de impuesto indirecto que se aplica a bienes y servicios físicos en cada fase de la cadena de suministro, desde la producción hasta la venta final.

El objetivo del IVA es generar ingresos gubernamentales de una manera vinculada al consumo y no a los beneficios. Aunque las empresas cobran y envían el IVA a la entidad reguladora del gobierno adecuada, es en última instancia el consumidor final el que corre con los gastos. A las empresas de las primeras fases de la cadena de suministro se les reembolsan mediante un sistema de créditos fiscales. Cada empresa de la cadena de suministro paga el IVA sobre sus compras, pero puede reclamar ese importe en contra del IVA que le cobra al siguiente comprador, por lo que la carga impositiva pasa por cada fase hasta llegar al consumidor final.

EE. UU. no cuenta con un sistema federal del IVA. En lugar de esto, la mayoría de los estados recaudan un impuesto sobre las ventas, que solo se cobra una vez en el punto de venta. 175 países de todo el mundo han adoptado el IVA y en algunas de las regiones de Asia y el Pacífico, recibe otro nombre: Impuesto sobre bienes y servicios (GST).

Para las empresas en crecimiento que venden a nivel transfronterizo, comprender el funcionamiento del IVA (entre otros, cuándo cobrarlo, cómo registrarse, cómo presentarlo y enviarlo) es la mejor manera de anticiparse a las obligaciones para cumplir con la normativa.

Esto es lo que encontrarás en este artículo:

• Tasas de IVA
  
• ¿Cuándo tengo la obligación de cobrar el IVA a los clientes?
  
• ¿Cómo me registro para cobrar el IVA?
  
• Cómo presentar y remitir el IVA
  
• Impuesto sobre el valor añadido en contraposición al impuesto sobre las ventas
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

Tasas de IVA

Las tasas del IVA varían en función del país. Están condicionadas por las prioridades económicas, las políticas sociales y las necesidades de ingresos de cada gobierno. A nivel global, la tasa media del IVA o del GST se sitúa en torno al 15 % y al 21 %, en función de la región.

En Europa, las tasas tienden a ser superiores. La media de la UE se sitúa en torno al 21,9 %. Las tasas más elevadas de la UE se registran en Hungría (27 %), Finlandia (25,5 %) y Suecia, Croacia y Dinamarca (con un 25 %), mientras que en Luxemburgo se aplica la más reducida, con un 17 %.

En la región de Asia y el Pacífico, las tasas son, por lo general, inferiores. Numerosos países de Asia y Oceanía aplican tasas del IVA o GST normales que van desde el 5 % hasta el 18 %, a pesar de que haya algunos casos atípicos en Asia Central. Entre los ejemplos notables figuran Japón (10 %) y Singapur (9 %).

Estados Unidos es un caso atípico en cuanto a que no dispone de un sistema federal de IVA y, en su lugar, cuenta con impuestos a nivel estatal sobre las ventas que únicamente se cobran una vez en el punto de venta.

Tipos normales del IVA: Seleccionar a los países de la UE y al Reino Unido (2026)

¿Cuándo tengo la obligación de cobrar el IVA a los clientes?

En muchos países que cuentan con IVA, las empresas extranjeras (vendedores a distancia) tienen que registrarse para cobrar IVA en cuanto realizan su primera transacción sujeta a impuestos en un país. Sin embargo, algunos países, como Australia, Japón y Canadá, tienen umbrales de registro monetarios. Las empresas con una facturación inferior a los umbrales de registro no están obligadas a registrarse.

No todos los bienes y servicios están sujetos a IVA. Muchos países eximen de IVA a bienes y servicios como los medicamentos con receta, ciertos alimentos básicos, las tasas de matrícula, los alquileres residenciales y los servicios financieros.

Las obligaciones de cobro de impuestos varían en función del país del comprador, el producto que se vende y el estatus del comprador (consumidor o empresa). Por ejemplo, las empresas extranjeras deben cobrar impuestos sobre las ventas de productos digitales a los consumidores que se encuentren en la UE, pero si el cliente es una empresa que cuenta con un registro de IVA, es responsabilidad del cliente dar cuenta del impuesto.

¿Cómo me registro para cobrar el IVA?

El primer paso consiste en determinar dónde tienes la obligación de cobrar el IVA y registrarte en la autoridad fiscal pertinente. Tras completar el registro, puedes comenzar a cobrar y remitir el IVA.

Muchos países ofrecen un proceso de registro simplificado para vendedores extranjeros. Una gran ventaja que tienen estos registros simplificados es que las empresas extranjeras pueden completarlos por Internet y no tienen que designar a ningún representante fiscal local.

La Unión Europea (UE) ha implantado la Ventanilla única del IVA (OSS) para simplificar el proceso de registro en los países de la UE. El régimen OSS del IVA incluye tres opciones de registro diferentes: el régimen de la Unión, el régimen exterior a la Unión y el régimen de importación. Si creas tu cuenta en el régimen de ventanilla única (OSS) del IVA, no tendrás que registrarte en cada país de la UE en el que vendas bienes o servicios a distancia. Si estás establecido en un país de la UE, puedes registrarte con el portal de OSS de tu país de origen. Pero si tu negocio está establecido fuera de la UE, puedes escoger cualquier país europeo para registrarte en el OSS. Ten en cuenta que la UE no tiene un tipo normal de IVA. Cada Estado miembro establece su propia tasa de IVA, que abarca desde el 17 % de Luxemburgo al 27 % de Hungría.

Toda empresa que no esté establecida en la UE que venda en la UE se puede registrar en OSS, pero el registro de impuestos en el OSS no es obligatorio. Una empresa puede optar por el registro nacional en lugar de este. En el período posterior al Brexit, el Reino Unido cuenta con un proceso de registro de IVA independiente del régimen OSS del IVA de Europa. Puedes obtener más información sobre el registro del IVA en Europa aquí.

Cómo declarar y remitir el IVA

Presentar una declaración del IVA es el último paso para cumplir con la normativa. Si no has cobrado el IVA a los clientes en un período y no tienes que pagar IVA, puede que de todas formas tengas que presentar tu declaración antes de la fecha de vencimiento.

Las declaraciones del IVA requieren que las empresas declaren dos tipos de IVA: el importe que se le cobra a tu cliente (el IVA repercutido) y el importe que se le paga a los proveedores (el IVA soportado). El IVA que se debe remitir al gobierno es la diferencia entre el IVA que has cobrado y el IVA que has pagado a tus proveedores.

Cada país tiene sus propios formularios de declaración y frecuencia de presentación. Tu fecha de vencimiento y la frecuencia con la que presentas la declaración pueden depender de los ingresos por ventas anuales. El registro en OSS requiere que presentes una declaración trimestral de OSS en el país de registro.

Una vez que hayas pagado todo el IVA en el país en el que te registraste para la ventanilla única, tu autoridad fiscal local redistribuirá los ingresos del IVA a los demás países en tu nombre. No presentar y remitir el importe correcto de IVA puede generar intereses y sanciones.

Stripe Tax puede hacer que la presentación y el envío de impuestos sean más fáciles. Con nuestros socios globales de confianza, los usuarios se benefician de una experiencia optimizada que se conecta a los datos de transacciones de Stripe, lo que permite que nuestros socios gestionen tus declaraciones para que puedas centrarte en hacer crecer tu negocio.

Diferencias entre el impuesto sobre el valor añadido y el impuesto sobre las ventas

El impuesto sobre las ventas es otro tipo de impuesto indirecto (lo que significa que el comprador lo paga en el punto de compra y el vendedor lo remite al gobierno) que se recauda sobre las ventas de determinados bienes y servicios de EE. UU. El impuesto sobre las ventas se diferencia del IVA en que es un impuesto sobre el consumo en una única fase que se recauda sobre ventas del comercio minorista, por lo que únicamente se recauda una vez en la cadena de suministro. A diferencia del IVA, el sistema del impuesto sobre las ventas no permite deducciones impositivas previas para reclamar los impuestos sobre las ventas que las empresas pagan en sus compras. En lugar de eso, el impuesto sobre las ventas funciona mediante exenciones.

Para ilustrar la diferencia, imagina que una librería en EE. UU. vende una novela por 20 $ con un impuesto sobre las ventas del 8 %. El cliente paga 21,60 $ en la caja de cobro y la librería remite un impuesto de 1,60 $ al gobierno (se trata de un proceso puntual). Ahora piensa que el mismo libro se vende en Alemania, donde el IVA es del 19 %. En cada fase de producción (lo que incluye la fabricación del papel, la impresión y la distribución), el negocio en cuestión cobra el IVA por su venta, pero puede reclamar el IVA que pagó a sus propios proveedores. Cuando el libro llega al cliente, este paga la cantidad total del IVA del 19 %, pero, a efectos prácticos, el gobierno lo ha cobrado en incrementos a lo largo de la cadena de suministro, y no de una sola vez en el punto de cobro.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Stripe Tax reduce la complejidad del cumplimiento de la normativa fiscal para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. Empieza a recaudar impuestos a nivel mundial añadiendo una sola línea de código a tu integración actual, haciendo clic en un botón del Dashboard o utilizando nuestra potente API.

Stripe Tax te ayuda a supervisar tus obligaciones y te envía una alerta cuando superas el umbral de registro de impuestos en función de tus transacciones de Stripe. También se puede registrar para cobrar impuestos en tu nombre en EE. UU., automatizar las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard y gestionar las presentaciones globales con el apoyo de nuestros socios de confianza. Stripe Tax calcula y cobra el impuesto sobre las ventas, el IVA y el GST de manera automática en:

• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países
  
• Bienes físicos en todos los estados de EE. UU. y 42 países
  

Stripe Tax puede ayudarte a:

• Entender dónde registrarte y recaudar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones de Stripe. Tras registrarte, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a recaudar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o añadir el cobro de impuestos con tan solo pulsar un botón en el Dashboard de Stripe.

• Regístrate para pagar impuestos: si necesitas registrarte para pagar impuestos sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que rellena automáticamente los datos de la solicitud, lo que te ahorrará tiempo y simplificará el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe colabora con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

• Recaudar impuestos automáticamente: Stripe Tax calcula y recauda el importe exacto de los impuestos adeudados, sin importar qué vendas ni la ubicación de la venta. Es compatible con cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tipos.

• Simplifica la presentación: Stripe Tax automatiza las presentaciones de EE. UU. en el Dashboard, un servicio que funciona con TaxJar. A nivel global, Stripe Tax se integra perfectamente con socios para la presentación de declaraciones, de modo que tus presentaciones globales sean precisas y puntuales. Deja que nuestros socios gestionen tus declaraciones y céntrate en el crecimiento de tu negocio.

Más información sobre Stripe Tax, o empieza hoy mismo.