A medida que las empresas expanden sus operaciones a través de varios países, comprender las obligaciones fiscales locales se vuelve esencial para cumplir con la normativa. Uno de los impuestos más habituales con los que te toparás a nivel internacional es el impuesto al valor agregado (IVA). Se trata de un tipo de impuesto indirecto que se aplica a los bienes físicos y servicios en cada etapa de la cadena de suministro, desde la producción hasta la venta final.

El objetivo del IVA es generar ingresos para el gobierno de una manera ligada al consumo y no a los ingresos. Si bien las empresas cobran y remiten el IVA al organismo público correspondiente, es el consumidor final quien asume el costo. Las empresas que se encuentran en las etapas iniciales de la producción reciben un reembolso a través de un sistema de créditos fiscales. Cada empresa de la cadena de suministro paga el IVA sobre sus compras, pero puede reclamar ese importe contra el IVA que cobra al siguiente comprador; por lo tanto, la carga fiscal se traslada a cada etapa hasta que recae sobre el cliente final.

EE. UU. no tiene un sistema federal del IVA. En cambio, la mayoría de los estados cobran un impuesto sobre las ventas, que solo se aplica una vez en el punto de venta. El IVA ha sido adoptado por 175 países de todo el mundo y, en algunas regiones de la región de Asia-Pacífico, tiene otro nombre: impuesto sobre bienes y servicios (GST).

Para las empresas en crecimiento que venden a otros países, comprender el funcionamiento del IVA (incluso cuándo cobrarlo, cómo registrarse y cómo declararlo y remitirlo) es la mejor manera de anticiparse a las obligaciones de cumplimiento de la normativa.

¿Qué contiene este artículo?

• Tasas del IVA
  
• ¿Cuándo tengo que cobrarles el IVA a mis clientes?
  
• ¿Cómo me registro para cobrar el IVA?
  
• Cómo declarar y remitir el IVA
  
• Impuesto al valor agregado en comparación con impuesto sobre las ventas
  
• Cómo puede ayudarte Stripe Tax
  

Tasas del IVA

Las tasas del IVA difieren de un país a otro. Vienen dadas por las prioridades económicas, las políticas sociales y las necesidades de ingresos del gobierno de cada país. A nivel global, el promedio de las tasas del IVA o el GST se sitúa entre el 15 % y el 21 %, según la región.

En Europa, las tasas suelen ser más elevadas. El promedio de la UE es de alrededor del 21.9 %. Las tasas más altas de la UE corresponden a Hungría (27 %), Finlandia (25.5 %), y Suecia, Croacia y Dinamarca (todos del 25 %), mientras que Luxemburgo aplica la tasa más baja (17 %).

En la región de Asia-Pacífico, las tasas suelen ser inferiores. Muchos países de Asia y Oceanía aplican tasas estándares de IVA o GST de entre el 5 % y el 18 %, aunque hay unos pocos valores atípicos que son superiores en Asia Central. Algunos ejemplos notables incluyen a Japón (10 %) y Singapur (9 %).

Estados Unidos es un caso atípico en el sentido de que no tiene un sistema de IVA federal y, en su lugar, se apoya en impuestos sobre las ventas a nivel de estado que solo se cobran una vez en el punto de venta.

Tasas del IVA estándares: algunos países de la UE y el Reino Unido (2026)

¿Cuándo debo cobrar el IVA a los clientes?

En muchos países que tienen IVA, a las empresas extranjeras (vendedores a distancia) se les exige registrarse para cobrar el IVA apenas realizan su primera transacción sujeta a impuestos en un país. Sin embargo, algunos países, como Australia, Japón y Canadá, tienen umbrales de registro monetario. Las empresas con facturación por debajo de los umbrales de registro no tienen la obligación de registrarse.

No todos los bienes y servicios están sujetos al IVA. Muchos países eximen a bienes y servicios como medicamentos recetados, ciertos alimentos básicos, tasas de matrícula, alquileres residenciales y servicios financieros.

Las obligaciones de cobro de impuestos varían en función del país del comprador, el producto que se vende y la situación del comprador (consumidor o empresa). Por ejemplo, las empresas extranjeras deben cobrar impuestos por las ventas de productos digitales a consumidores que se encuentren en la UE, pero si el cliente es una empresa registrada a efectos del IVA, es responsabilidad de este contabilizar el impuesto.

¿Cómo me registro para cobrar el IVA?

El primer paso consiste en determinar en dónde tienes la obligación de cobrar el IVA y registrarte ante la autoridad fiscal correspondiente. Cuando te hayas registrado, podrás empezar a cobrar y remitir el IVA.

Muchos países ofrecen procesos de registro simples para los vendedores extranjeros. Una de las principales ventajas de estos registros es que las estas empresas pueden completar todos los trámites de registro en línea y no tienen que designar a ningún representante fiscal local.

La Unión Europea (UE) introdujo la ventanilla única del IVA (Ventanilla Única o VAT OSS) para simplificar el proceso de registro en los países de la UE. El esquema VAT OSS incluye tres opciones de registro diferentes: OSS de la Unión, OSS exterior a la Unión y OSS de importación. Si te inscribes en el esquema VAT OSS, no tienes que registrarte en cada uno de los países de la UE en los que vendas bienes o servicios a distancia. Si te encuentras en un país de la UE, puedes registrarte en el portal de la ventanilla única de tu país de origen. En cambio, si tu empresa está establecida fuera de la UE, puedes elegir cualquier país de Europa para registrarte en el esquema de ventanilla única. Ten en cuenta que la UE no tiene una tasa del IVA única. Cada estado miembro establece su propia tasa del IVA, que varía del 17 % en Luxemburgo al 27 % en Hungría.

Todas las empresas que no estén radicadas en la UE y que vendan en dicha región pueden registrarse en la ventanilla única, pero el registro a OSS no es obligatorio. Las empresas pueden optar por un registro nacional en su lugar. Tras el Brexit, el Reino Unido cuenta con un proceso de registro del IVA que es independiente de la ventanilla única del IVA de Europa. Puedes obtener más información acerca del registro del IVA en Europa aquí.

¿Cómo declarar y pagar el IVA?

La presentación de una declaración del IVA es el último paso para lograr el cumplimiento de la normativa. Si no has cobrado el IVA a los clientes en un período determinado y no tienes IVA que pagar, es posible que aun así debas presentar tu declaración antes de la fecha de vencimiento.

Para las declaraciones del IVA, las empresas deben informar dos tipos de IVA: el importe que se le cobra a tu cliente (IVA repercutido) y el importe que se le paga a los proveedores (IVA soportado). El IVA que se debe remitir al gobierno es la diferencia entre el IVA que cobraste y el IVA que pagaste a tus proveedores.

Cada país tiene sus propios formularios de declaración y su propia frecuencia de presentación. Tu fecha de vencimiento y la frecuencia de presentación pueden depender de tus ingresos anuales por ventas. Un registro de OSS requiere que presentes una declaración trimestral de OSS en el país de registro.

Una vez que pagues todo el IVA en el país donde te registraste en la ventanilla única, la autoridad fiscal local redistribuirá los ingresos por IVA a los demás países en tu nombre. No presentar ni remitir el importe correcto del IVA puede generar intereses y sanciones.

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Diferencia entre el impuesto al valor agregado y el impuesto sobre las ventas

El impuesto sobre las ventas es otro tipo de impuesto indirecto (lo que significa que lo paga el comprador en el punto de venta y lo remite al gobierno el vendedor) que grava las ventas de determinados bienes y servicios en los EE. UU. El impuesto sobre las ventas difiere del IVA en que es un impuesto sobre el consumo en una sola etapa que se impone a las ventas de comercio minorista, por lo que solo se cobra una vez en la cadena de suministro. A diferencia del IVA, el sistema de impuestos sobre las ventas no permite la deducción fiscal soportada para reclamar los impuestos sobre las ventas que pagan las empresas sobre sus compras. En su lugar, el impuesto sobre las ventas opera con exenciones.

A modo de ejemplo para ilustrar la diferencia: imagina que una librería de los EE. UU. vende una novela por USD 20 con un impuesto sobre las ventas del 8 %. El cliente paga USD 21.60 en la caja y la librería remite el impuesto de USD 1.60 al gobierno en un único proceso. Ahora considera que el mismo libro se vende en Alemania, donde el IVA es del 19 %. En cada etapa de la producción (incluidas la fabricación del papel, la impresión y la distribución), la empresa implicada cobra el IVA sobre su venta, pero puede reclamar el IVA que pagó a sus propios proveedores. Para cuando el libro llega al cliente, este paga el 19 % del IVA en su totalidad, pero el gobierno en realidad lo cobró en incrementos a lo largo de la cadena de suministro, y no de una sola vez en la caja.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

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• Bienes y servicios digitales en todos los estados de EE. UU. y en más de 100 países
  
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• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: consulta dónde tienes que recaudar impuestos basados en tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de código a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos con tan solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.

• Registrarte para pagar impuestos: si necesitas registrarte para el impuesto sobre las ventas en EE. UU., deja que Stripe gestione tus registros fiscales. Te beneficiarás de un proceso simplificado que completa previamente los datos de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y simplifica el cumplimiento de la normativa local. Si necesitas ayuda para registrarte fuera de EE. UU., Stripe trabaja con Taxually para ayudarte a registrarte ante las autoridades fiscales locales.

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