Wenn Unternehmen ihre Aktivitäten auf mehrere Länder ausweiten, ist es entscheidend, die lokalen Steuerpflichten zu verstehen, um Compliance zu gewährleisten. Eine der häufigsten Steuern, auf die Sie international stoßen werden, ist die Mehrwertsteuer. Dies ist eine Art indirekter Steuer, die auf physische Waren und Dienstleistungen auf jeder Stufe der Lieferkette, von der Produktion bis zum Endverkauf, erhoben wird.

Der Zweck der Mehrwertsteuer besteht darin, staatliche Einnahmen so zu generieren, dass sie an den Konsum und nicht an das Einkommen gebunden sind. Während Unternehmen die Mehrwertsteuer erheben und an die zuständige Regierungsbehörde abführen, trägt letztendlich die Endverbraucherin oder der Endverbraucher die Kosten. Unternehmen auf früheren Produktionsstufen werden durch ein System von Steuergutschriften erstattet. Jedes Unternehmen in der Lieferkette zahlt Mehrwertsteuer auf seine Einkäufe, kann diesen Betrag jedoch gegen die Mehrwertsteuer geltend machen, die es der nächsten Käuferin oder dem nächsten Käufer in Rechnung stellt. Dies bedeutet, dass die Steuerlast auf jeder Stufe weitergegeben wird, bis sie bei der Endkundin oder dem Endkunden ankommt.

Die USA haben kein föderales Mehrwertsteuersystem. Stattdessen erheben die meisten Bundesstaaten eine Sales Tax, die nur einmal am Point of Sale erhoben wird. Die Mehrwertsteuer wurde von 175 Ländern auf der ganzen Welt eingeführt und trägt in einigen asiatisch-pazifischen Regionen einen anderen Namen: Goods and Services Tax (GST).

Für wachsende Unternehmen, die grenzüberschreitend verkaufen, ist das Verständnis der Funktionsweise der Mehrwertsteuer – einschließlich der Frage, wann sie erhoben werden muss, wie man sich registriert und wie man sie einreicht und abführt – der beste Weg, um den Compliance-Anforderungen immer einen Schritt voraus zu sein.

Worum geht es in diesem Artikel?

• Mehrwertsteuersätze
  
• Wann bin ich verpflichtet, Mehrwertsteuer von Kundinnen und Kunden einzuziehen?
  
• Wie registriere ich mich für die Erhebung der Mehrwertsteuer?
  
• So reichen Sie Mehrwertsteuer ein und führen sie ab
  
• Mehrwertsteuer im Vergleich zur Sales Tax
  
• So kann Stripe Tax Sie unterstützen
  

Mehrwertsteuersätze

Die Mehrwertsteuersätze unterscheiden sich von Land zu Land. Sie werden von den wirtschaftlichen Prioritäten, der Sozialpolitik und dem Einnahmebedarf der jeweiligen Regierung geprägt. Weltweit liegt der durchschnittliche Mehrwertsteuer- oder GST-Satz je nach Region zwischen 15 % und 21 %.

In Europa sind die Raten tendenziell höher. Der EU-Durchschnitt liegt bei etwa 21,9 %. Die höchsten Sätze in der EU finden sich in Ungarn (27 %), Finnland (25,5 %) sowie Schweden, Kroatien und Dänemark (jeweils 25 %), während Luxemburg mit 17 % den niedrigsten Satz anwendet.

Im asiatisch-pazifischen Raum sind die Sätze generell niedriger. Viele Länder in Asien und Ozeanien wenden Standard-Mehrwertsteuer- oder GST-Sätze im Bereich von 5 % bis 18 % an, obwohl es in Zentralasien einige höhere Ausreißer gibt. Nennenswerte Beispiele sind Japan (10 %) und Singapur (9 %).

Die USA sind ein Ausreißer, da sie über kein föderales Mehrwertsteuersystem verfügen und stattdessen auf auf bundesstaatlicher Ebene erhobene Sales Taxes angewiesen sind, die nur einmal am Point of Sale erhoben werden.

Standard-Mehrwertsteuersätze: Ausgewählte EU-Länder und Vereinigtes Königreich (2026)

Wann muss ich die Umsatzsteuer von meiner Kundschaft einziehen?

In vielen Ländern mit Mehrwertsteuer sind ausländische Unternehmen (Fernverkäufer/innen) verpflichtet, sich für die Erhebung von Mehrwertsteuer zu registrieren, sobald sie ihre erste steuerpflichtige Transaktion in einem Land durchführen. Einige Länder wie z. B. Australien, Japan und Kanada haben jedoch finanzielle Schwellenwerte für die Registrierung. Unternehmen mit einem Umsatz unterhalb dieser Schwellenwerte sind nicht zur Registrierung verpflichtet.

Nicht alle Waren und Dienstleistungen unterliegen der Mehrwertsteuer. Viele Länder befreien Waren und Dienstleistungen wie verschreibungspflichtige Medikamente, bestimmte Grundnahrungsmittel, Studiengebühren, Wohnraumvermietung und Finanzdienstleistungen von der Steuer.

Die Pflichten zum Steuereinzug variieren je nach Käuferland, verkauftem Produkt und Käuferstatus (Verbraucher/in oder Unternehmen). Beispielsweise müssen ausländische Unternehmen beim Verkauf digitaler Produkte an in der EU ansässige Verbraucher/innen Steuern erheben. Ist die Kundin oder der Kunde jedoch ein umsatzsteuerlich registriertes Unternehmen, ist sie bzw. er selbst für die Versteuerung verantwortlich.

Wo melde ich den Steuereinzug an?

Der erste Schritt besteht darin, zu bestimmen, wo Sie Mehrwertsteuer einziehen müssen, und sich bei der zuständigen Steuerbehörde zu registrieren. Sobald Sie registriert sind, können Sie mit der Erhebung und Abführung der Mehrwertsteuer beginnen.

Viele Länder bieten ausländischen Verkäufern einen vereinfachten Registrierungsprozess an. Ein Hauptvorteil dieser vereinfachten Registrierung besteht darin, dass ausländische Unternehmen alle Registrierungsformalitäten online erledigen können und keine lokalen Verantwortlichen für Steuerangelegenheiten benennen müssen.

Die Europäische Union (EU) hat den VAT One-Stop Shop (VAT OSS) eingeführt, um den Registrierungsprozess in den EU-Ländern zu vereinfachen. VAT OSS umfasst drei separate Registrierungsoptionen: OSS-Union-Regelung, OSS-Nicht-Union-Regelung und Import-OSS. Wenn Sie sich für VAT OSS registrieren, müssen Sie sich nicht in jedem EU-Land registrieren, in dem Sie Waren oder Dienstleistungen im Fernabsatz verkaufen. Wenn Sie in einem EU-Land ansässig sind, können Sie sich im OSS-Portal Ihres Heimatlandes registrieren. Wenn Ihr Unternehmen jedoch außerhalb der EU ansässig ist, können Sie ein beliebiges europäisches Land für die OSS-Registrierung auswählen. Beachten Sie, dass es in der EU keinen einheitlichen Mehrwertsteuersatz gibt. Jeder Mitgliedstaat legt seinen eigenen Mehrwertsteuersatz fest, der von 17 % in Luxemburg bis 27 % in Ungarn reicht.

Alle nicht in der EU ansässigen Unternehmen, die in der EU verkaufen, können sich für OSS registrieren, die OSS-Registrierung ist jedoch nicht obligatorisch. Ein Unternehmen kann sich stattdessen für eine inländische Registrierung entscheiden. Nach dem Brexit hat das Vereinigte Königreich ein Mehrwertsteuer-Registrierungsverfahren eingeführt, das vom VAT OSS in Europa getrennt ist. Erfahren Sie hier mehr über die Registrierung für die Mehrwertsteuer in Europa.

Umsatzsteuererklärung und -abführung

Die Einreichung einer Umsatzsteuererklärung ist der letzte Schritt zur Compliance. Wenn Sie in einem bestimmten Zeitraum keine Mehrwertsteuer von Kundinnen und Kunden eingezogen haben und keine Mehrwertsteuer abführen müssen, müssen Sie Ihre Erklärung möglicherweise dennoch bis zum Fälligkeitsdatum einreichen.

In der Umsatzsteuererklärung müssen Unternehmen zwei Arten von Mehrwertsteuer angeben: den der Kundin oder dem Kunden in Rechnung gestellten Betrag (Ausgangsumsatzsteuer) und den an Lieferantinnen und Lieferanten gezahlten Betrag (Vorsteuer). Die an den Staat abzuführende Mehrwertsteuer ist die Differenz zwischen der von Ihnen eingezogenen Mehrwertsteuer und der an Ihre Lieferantinnen und Lieferanten gezahlten Mehrwertsteuer.

Jedes Land hat eigene Formulare und Einreichungsintervalle. Ihr Fälligkeitsdatum und die Häufigkeit der Einreichung können von Ihrem jährlichen Umsatz abhängen. Eine OSS-Registrierung erfordert, dass Sie in dem Land der Registrierung vierteljährlich eine OSS-Erklärung einreichen.

Sobald Sie die gesamte Umsatzsteuer in dem Land entrichtet haben, in dem Sie sich für die OSS registriert haben, verteilt Ihre örtliche Steuerbehörde die Umsatzsteuereinnahmen in Ihrem Namen an die anderen Länder. Wird der Umsatzsteuerbetrag nicht korrekt eingereicht und abgeführt, können Zinsen und Bußgelder fällig werden.

Stripe Tax kann die Steuererklärung und -abführung erleichtern. Mit unseren vertrauenswürdigen globalen Partnern profitieren Nutzer/innen von einer reibungslosen Erfahrung, die mit Ihren Stripe-Transaktionsdaten verbunden ist. So können unsere Partner Ihre Einreichungen verwalten und Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren.

Umsatzsteuer und Verkaufssteuer im Vergleich

Die Sales Tax ist eine weitere Art der indirekten Steuer – was bedeutet, dass sie von der Käuferin oder dem Käufer beim Kauf bezahlt und vom Verkäufer oder von der Verkäuferin an den Staat abgeführt wird –, die auf den Verkauf bestimmter Waren und Dienstleistungen in den USA erhoben wird. Die Sales Tax unterscheidet sich von der Mehrwertsteuer dadurch, dass es sich um eine einstufige Verbrauchsteuer handelt, die auf Einzelhandelsumsätze erhoben wird und daher in der Lieferkette nur einmal anfällt. Im Gegensatz zur Mehrwertsteuer ermöglicht das Sales Tax-System keinen Vorsteuerabzug, um die Sales Tax, die Unternehmen auf ihre Einkäufe zahlen, zurückzufordern. Stattdessen arbeitet die Sales Tax mit Ausnahmen.

Um den Unterschied zu veranschaulichen: Stellen Sie sich vor, eine Buchhandlung in den USA verkauft einen Roman für 20 $ zuzüglich 8 % Sales Tax. Die Kundin oder der Kunde zahlt an der Kasse 21,60 $, und die Buchhandlung führt die 1,60 $ Steuer an den Staat ab – ein einmaliger Vorgang. Betrachten wir nun dasselbe Buch, das in Deutschland verkauft wird, wo die Mehrwertsteuer 19 % beträgt. Auf jeder Produktionsstufe – einschließlich Papierherstellung, Druck und Vertrieb – berechnet das beteiligte Unternehmen Mehrwertsteuer auf seinen Verkauf, kann jedoch die Mehrwertsteuer, die es an seine eigenen Lieferantinnen und Lieferanten gezahlt hat, zurückfordern. Wenn das Buch die Kundin oder den Kunden erreicht, zahlt sie bzw. er die vollen 19 % Mehrwertsteuer, aber der Staat hat sie faktisch schrittweise entlang der Lieferkette eingezogen, anstatt sie auf einmal an der Kasse.

So kann Stripe Tax Sie unterstützen

Stripe Tax reduziert die Komplexität der Steuerkonformität, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können. Beginnen Sie mit der weltweiten Steuererhebung, indem Sie Ihrer bestehenden Integration eine einzige Codezeile hinzufügen, im Dashboard auf eine Schaltfläche klicken oder unsere leistungsstarke API nutzen.

Stripe Tax hilft Ihnen, Ihre Pflichten zu überwachen, und warnt Sie, wenn Sie aufgrund Ihrer Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für die Steuerregistrierung überschreiten. Es kann sich auch in Ihrem Namen für die Erhebung von Steuern in den USA registrieren, Einreichungen in den USA im Dashboard automatisieren und globale Einreichungen über vertrauenswürdige Partner verwalten. Stripe Tax berechnet und zieht automatisch Sales Tax, Mehrwertsteuer und GST ein für:

• Digitale Waren und Dienstleistungen in allen US-Bundesstaaten und in über 100 Ländern
  
• Physische Waren in allen US-Bundesstaaten und in 42 Ländern
  

Stripe Tax kann Sie bei Folgendem unterstützen:

• Steuerliche Melde- und Erhebungspflichten ermitteln:: Erkennen Sie anhand Ihrer Stripe-Transaktionen, wo Sie Steuern einziehen müssen, und aktivieren Sie die Steuereinziehung in neuen Bundesstaaten und Ländern in Sekunden. Fügen Sie dafür eine Codezeile in Ihre bestehende Stripe-Integration ein oder aktivieren Sie die Steuereinziehung mit einem Mausklick im Stripe-Dashboard.

• Registrierung zur Steuerzahlung: Wenn Sie sich in den USA für die Sales Tax registrieren müssen, beauftragen Sie Stripe mit der Verwaltung Ihrer Steuerregistrierungen. Profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem die Daten für das Anmeldeformular vorab ausgefüllt werden – das spart Ihnen Zeit und vereinfacht die Einhaltung der lokalen Vorschriften. Wenn Sie Hilfe bei der Registrierung außerhalb der USA benötigen, arbeitet Stripe mit Taxually zusammen, um Ihnen bei der Registrierung bei den lokalen Steuerbehörden zu helfen.

• Steuern automatisch erheben: Stripe Tax berechnet und erhebt den richtigen Steuerbetrag unter Berücksichtigung von Produktangebot und Verkaufsort. Stripe Tax eignet sich für unzählige Produkte und Dienstleistungen und ist bei Steuerregelungen und Steuersätzen immer auf dem neuesten Stand.

• Vereinfachte Einreichung: Stripe Tax automatisiert Einreichungen in den USA im Dashboard, unterstützt durch TaxJar. Für globale Einreichungen lässt sich Stripe Tax nahtlos in Einreichungspartner integrieren, sodass Ihre globalen Einreichungen präzise und pünktlich sind. Lassen Sie unsere Partner Ihre Einreichungen verwalten, damit Sie sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über Stripe Tax oder legen Sie noch heute los.