Naarmate ondernemingen hun activiteiten uitbreiden naar meerdere landen, wordt inzicht in lokale belastingverplichtingen essentieel om aan de compliance te voldoen. Een van de meest voorkomende belastingen die je internationaal tegenkomt, is de belasting toegevoegde waarde of btw. Dit is een soort indirecte belasting die wordt geheven op fysieke goederen en diensten in elke fase van de toeleveringsketen, van productie tot en met de uiteindelijke verkoop.

Het doel van btw is om overheidsinkomsten te genereren op een manier die is gekoppeld aan consumptie in plaats van inkomen. Hoewel ondernemingen btw berekenen en afdragen aan de juiste overheidsinstelling, is het uiteindelijk de eindconsument die de kosten draagt. Ondernemingen in eerdere productiefasen krijgen een vergoeding via een systeem van belastingkredieten. Elke onderneming in de toeleveringsketen betaalt btw over de aankopen, maar kan dat bedrag terugvorderen via de btw die aan de volgende koper in rekening wordt gebracht, wat betekent dat de belastingdruk in elke fase wordt doorgegeven totdat deze bij de eindklant terechtkomt.

De VS hebben geen federaal btw-systeem. In plaats daarvan heffen de meeste staten sales tax, die slechts één keer wordt in rekening gebracht bij het POS-systeem. Btw wordt toegepast in 175 landen over de hele wereld en in sommige regio's in Azië-Pacific heeft het een andere naam: GST.

Voor groeiende ondernemingen die over de grens verkopen, is inzicht in hoe btw werkt (waaronder wanneer deze moet worden berekend, hoe je je registreert en hoe je aangifte doet en afdraagt) de beste manier om de complianceverplichtingen voor te blijven.

Wat staat er in dit artikel?

• Btw-tarieven
  
• Wanneer ben ik verplicht btw te berekenen bij klanten?
  
• Hoe registreer ik me om btw te berekenen?
  
• Aangifte doen van btw en btw afdragen
  
• Belasting toegevoegde waarde ten opzichte van sales tax
  
• Hoe Stripe Tax kan helpen
  

Btw-tarieven

Btw-tarieven verschillen per land. Deze worden bepaald door de economische prioriteiten, het sociaal beleid en de inkomstenbehoeften van elke overheid. Wereldwijd ligt het gemiddelde tarief voor de btw of GST ergens tussen de 15% en 21%, afhankelijk van de regio.

In Europa zijn de tarieven over het algemeen hoger. Het EU-gemiddelde ligt rond de 21,9%. De hoogste tarieven in de EU zijn in Hongarije (27%), Finland (25,5%) en Zweden, Kroatië en Denemarken (alle 25%), terwijl Luxemburg met 17% het laagste tarief toepast.

In de regio Azië-Pacific zijn de tarieven over het algemeen lager. Veel landen in Azië en Oceanië hanteren standaardtarieven voor btw of GST variërend van 5% tot 18%, hoewel er enkele hogere uitschieters in Centraal-Azië zijn. Opvallende voorbeelden zijn Japan (10%) en Singapore (9%).

De Verenigde Staten zijn een uitzondering, omdat zij geen federaal btw-systeem hebben en in plaats daarvan afhankelijk zijn van lokale sales tax op staatsniveau die slechts eenmaal wordt berekend bij het POS-systeem.

Standaard btw-tarieven: bepaalde EU-landen en het Verenigd Koninkrijk (2026)

Wanneer moet ik btw innen bij klanten?

In veel landen met btw zijn buitenlandse ondernemingen (verkopers op afstand) verplicht zich te registreren om btw te berekenen zodra ze hun eerste belastbare transactie in een land uitvoeren. Sommige landen, zoals Australië, Japan en Canada, hebben echter drempelwaarden in geld voor registratie. Ondernemingen met een omzet onder de registratiedrempels zijn niet verplicht zich te registreren.

Niet alle goederen en diensten zijn onderworpen aan btw. Veel landen stellen goederen en diensten vrij, zoals medicijnen op recept, bepaalde basisvoedingsmiddelen, collegegeld, verhuur van woningen en financiële diensten.

De verplichtingen voor belastinginning variëren afhankelijk van het land van de koper, het verkochte product en de status van de koper (consument of onderneming). Buitenlandse ondernemingen moeten bijvoorbeeld belasting berekenen over de verkoop van digitale producten aan consumenten in de EU, maar als de klant een onderneming met een btw-registratie is, is het de verantwoordelijkheid van de klant om de belasting te verantwoorden.

Hoe registreer ik me voor het innen van btw?

De eerste stap is om te bepalen waar je verplicht bent btw te berekenen en je te registreren bij de bevoegde belastingdienst. Na de registratie kun je beginnen met het berekenen en afdragen van btw.

Veel landen bieden vereenvoudigde registratieprocessen voor buitenlandse verkopers. Een groot voordeel van deze vereenvoudigde registraties is dat buitenlandse ondernemingen alle registratieformaliteiten online kunnen vervullen en geen lokale fiscale vertegenwoordiger hoeven aan te wijzen.

De Europese Unie (EU) heeft de one-stop shop voor de btw (OSS-regeling) geïntroduceerd om de procedure voor registratie in verschillende EU-landen te vereenvoudigen. De OSS-regeling omvat drie afzonderlijke registratieopties: de Unieregeling, de niet-Unieregeling en de Invoerregeling. Als je je aanmeldt voor de OSS-regeling, hoef je je niet te registreren in elk land binnen de EU waar je goederen of diensten op afstand verkoopt. Als je in een EU-land bent gevestigd, kun je je registreren via het OSS-portal van je thuisland. Maar als je onderneming buiten de EU is gevestigd, kun je elk Europees land kiezen om je voor de OSS-regeling te registreren. Houd er rekening mee dat de EU geen standaard btw-tarief heeft. Elke lidstaat stelt zijn eigen btw-tarief vast, variërend van 17% in Luxemburg tot 27% in Hongarije.

Alle buiten de EU gevestigde ondernemingen die in de EU verkopen, kunnen zich registreren voor de OSS-regeling, maar de OSS-registratie is niet verplicht. Een onderneming kan in plaats daarvan kiezen voor een binnenlandse registratie. Na de brexit heeft het Verenigd Koninkrijk een procedure voor btw-registratie die losstaat van de Europese OSS-regeling. Lees hier meer over het registreren voor btw in Europa.

Btw-aangifte doen en afdragen

Het indienen van een btw-aangifte is de laatste stap naar compliance. Als je in een bepaalde periode geen btw bij klanten hebt berekend en geen btw hoeft te betalen, moet je mogelijk alsnog voor de vervaldatum je aangifte indienen.

Voor btw-aangiften moeten ondernemingen twee soorten btw opgeven: het bedrag dat aan je klant in rekening is gebracht (te betalen btw) en het bedrag dat aan leveranciers is betaald (te vorderen btw). De btw die aan de overheid moet worden afgedragen, is het verschil tussen de btw die je hebt berekend en de btw die je aan je leveranciers hebt betaald.

Elk land heeft zijn eigen aangifteformulieren en aangiftefrequentie. Je vervaldatum en hoe vaak je aangifte doet, kunnen afhankelijk zijn van je jaarlijkse omzet. Bij een OSS-registratie moet je per kwartaal een OSS-aangifte indienen in het land van registratie.

Nadat je alle btw hebt betaald in het land waar je bent geregistreerd voor OSS, zal je lokale belastingdienst de btw-inkomsten namens jou verdelen over de andere landen. Als je niet het juiste btw-bedrag indient en afdraagt, kan dat leiden tot rente en boetes.

Stripe Tax kan belastingaangifte en afdracht eenvoudiger maken. Met onze vertrouwde wereldwijde partners profiteren gebruikers van een naadloze ervaring die is gekoppeld aan je transactiegegevens in Stripe, waardoor onze partners je aangiften kunnen beheren, zodat jij je kunt richten op de groei van je onderneming.

Belasting over de toegevoegde waarde vs. omzetbelasting

Sales tax is een ander type indirecte belasting in de VS, wat betekent dat deze op het moment van aankoop door de koper wordt betaald en door de verkoper wordt afgedragen aan de overheid, geheven op de verkoop van bepaalde goederen en diensten. Sales tax verschilt van btw in de zin dat het een eenmalige consumptiebelasting is die wordt geheven op de detailhandel, zodat deze slechts eenmaal in de toeleveringsketen wordt geheven. In tegenstelling tot btw kunnen ondernemingen via het systeem voor sales tax geen voorbelasting aftrekken om de sales tax die zij over hun aankopen betalen, terug te vorderen. In plaats daarvan werkt sales tax met vrijstellingen.

Om het verschil te illustreren: stel je voor dat een boekwinkel in de VS een roman verkoopt voor $ 20 met 8% sales tax. De klant betaalt $ 21,60 bij de kassa en de boekhandel draagt de $ 1,60 belasting af aan de overheid, een eenmalig proces. Bekijk nu hetzelfde boek dat in Duitsland wordt verkocht, waar de btw 19% is. In elke fase van de productie (inclusief de productie van papier, het afdrukken en de distributie) berekent de betrokken onderneming btw over de verkoop, maar kan de btw worden teruggevorderd die aan de eigen leveranciers is betaald. Tegen de tijd dat het boek bij de klant is, betaalt de klant de volledige 19% btw, maar heeft de overheid dit in de loop van de toeleveringsketen effectief in stappen geïnd in plaats van in één keer bij de kassa.

Hoe Stripe Tax kan helpen

Stripe Tax vermindert de complexiteit van fiscale compliance, zodat je je kunt concentreren op de groei van je onderneming. Begin met het wereldwijd innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande integratie, op een knop in het Dashboard te klikken of onze krachtige API te gebruiken.

Stripe Tax helpt je om je verplichtingen bij te houden en waarschuwt je als je de drempelwaarde voor een belastingregistratie overschrijdt, gebaseerd op je Stripe-transacties. Het kan namens jou zich ook registreren om belasting te berekenen in de VS, Amerikaanse aangiften in het Dashboard automatiseren en wereldwijde aangiften beheren via betrouwbare partners. Stripe Tax berekent en int automatisch sales tax, btw en GST voor:

• Digitale goederen en diensten in alle Amerikaanse staten en meer dan 100 landen
  
• Fysieke goederen in alle Amerikaanse staten en 42 landen
  

Stripe Tax kan je helpen:

• Begrijpen waar je je moet registreren en belastingen moet innen: bekijk waar je belastingen moet innen op basis van je Stripe-transacties. Nadat je je hebt geregistreerd, kun je binnen enkele seconden belastinginning inschakelen in een nieuwe staat of een nieuw land. Je kunt beginnen met het innen van belastingen door één regel code toe te voegen aan je bestaande Stripe-integratie, of door met één klik op de knop belastinginning toe te voegen op het Stripe-dashboard.

• Registreren om belasting te betalen: als je je moet registreren voor omzetbelasting in de VS, laat Stripe dan je belastingregistraties beheren. Je profiteert van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld, waardoor je tijd bespaart en je gemakkelijker aan de lokale regelgeving kunt voldoen. Als je hulp nodig hebt bij het registreren buiten de VS, werkt Stripe samen met Taxually om je te helpen bij het registreren bij lokale belastingautoriteiten.

• Automatisch belasting te innen: Stripe Tax berekent en int het juiste bedrag aan verschuldigde belasting, ongeacht wat of waar je verkoopt. Het ondersteunt honderden producten en diensten en is up-to-date met belastingregels en tariefwijzigingen.

• Vereenvoudig je aangiften: Stripe Tax automatiseert Amerikaanse aangiften in het Dashboard, mogelijk gemaakt door TaxJar. Voor wereldwijde aangiften integreert Stripe Tax naadloos met partners voor aangiftes, zodat je wereldwijde aangiften nauwkeurig en tijdig worden verwerkt. Laat onze partners je aangiften beheren, zodat jij je kunt richten op de groei van je onderneming.

Lees meer over Stripe Tax, of ga vandaag nog aan de slag.