ในขณะที่ธุรกิจขยายการดำเนินงานไปยังหลายประเทศ ความเข้าใจในข้อผูกพันทางภาษีของท้องถิ่นจึงกลายเป็นสิ่งจำเป็นในการปฏิบัติตามข้อกำหนด ภาษีประเภทหนึ่งที่คุณจะพบได้บ่อยที่สุดในระดับสากลคือภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ซึ่งเป็นภาษีทางอ้อมประเภทหนึ่งที่เรียกเก็บจากสินค้าที่จับต้องได้และบริการในแต่ละขั้นตอนของห่วงโซ่อุปทาน ตั้งแต่การผลิตไปจนถึงการขายขั้นสุดท้าย

วัตถุประสงค์ของภาษีมูลค่าเพิ่มคือการสร้างรายได้ให้รัฐบาลในรูปแบบที่เชื่อมโยงกับการบริโภคมากกว่ารายได้ ขณะที่ธุรกิจจัดเก็บและนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มไปยังหน่วยงานราชการที่เหมาะสม ในท้ายที่สุดแล้วผู้บริโภคขั้นสุดท้ายคือผู้รับภาระค่าใช้จ่าย ธุรกิจในระยะการผลิตแรกๆ จะได้รับการเบิกเงินคืนผ่านระบบเครดิตภาษี แต่ละธุรกิจในห่วงโซ่อุปทานจะจ่ายภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อทำการซื้อ แต่สามารถเคลมยอดดังกล่าวคืนจากภาษีมูลค่าเพิ่มที่เรียกเก็บจากผู้ซื้อรายถัดไปได้ ซึ่งหมายความว่าภาระภาษีจะถูกส่งต่อไปในทุกขั้นตอนจนกว่าจะไปถึงลูกค้าขั้นสุดท้าย

สหรัฐอเมริกาไม่มีระบบภาษีมูลค่าเพิ่มของรัฐบาลกลาง แต่รัฐส่วนใหญ่จะเรียกเก็บภาษีการขาย ซึ่งจะเรียกเก็บเพียงครั้งเดียวที่ระบบบันทึกการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่มได้รับการยอมรับใน 175 ประเทศทั่วโลก และในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิกบางแห่งอาจเรียกภาษีนี้ในชื่ออื่น นั่นคือ ภาษีสินค้าและบริการ (GST)

สำหรับธุรกิจที่กำลังเติบโตและมีการขายข้ามพรมแดน การทำความเข้าใจเกี่ยวกับวิธีดำเนินการของภาษีมูลค่าเพิ่ม ซึ่งรวมถึงกำหนดเวลาเรียกเก็บ วิธีจดทะเบียน ตลอดจนวิธีนำส่งและยื่นแบบ ถือเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการเตรียมพร้อมสำหรับข้อผูกพันเรื่องการปฏิบัติตามข้อกำหนด

เนื้อหาหลักในบทความ

• อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• ฉันต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าเมื่อใด
  
• ฉันจะจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มได้อย่างไร
  
• วิธีการยื่นแบบและนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม
  
• ภาษีมูลค่าเพิ่มเทียบกับภาษีการขาย
  
• Stripe Tax ช่วยอะไรได้บ้าง
  

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศ ซึ่งกำหนดตามลำดับความสำคัญทางเศรษฐกิจ นโยบายสังคม และความต้องการรายรับของแต่ละรัฐบาล โดยเฉลี่ยแล้วอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มหรือ GST ทั่วโลกจะอยู่ระหว่าง 15% และ 21% ขึ้นอยู่กับภูมิภาค

ในยุโรป อัตราภาษีมักจะสูงกว่า โดยค่าเฉลี่ยในสหภาพยุโรปจะอยู่ที่ประมาณ 21.9% อัตราสูงสุดในสหภาพยุโรปจะพบในฮังการี (27%), ฟินแลนด์ (25.5%) ตลอดจนสวีเดน โครเอเชีย และเดนมาร์ก (ประเทศละ 25%) ขณะที่ลักเซมเบิร์กใช้อัตราภาษีต่ำสุดที่ 17%

ในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก อัตราภาษีมักจะต่ำกว่า หลายประเทศในเอเชียและโอเชียเนียใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มหรืออัตรา GST มาตรฐานตั้งแต่ 5% จนถึง 18% แม้ว่าจะมีประเทศในเอเชียกลางบางแห่งที่มีอัตราภาษีสูงกว่าอย่างเห็นได้ชัดก็ตาม ตัวอย่างที่น่าสนใจ ได้แก่ ญี่ปุ่น (10%) และสิงคโปร์ (9%)

สหรัฐอเมริกาแตกต่างจากประเทศอื่นๆ ตรงที่ไม่มีระบบภาษีมูลค่าเพิ่มส่วนกลาง แต่ต้องพึ่งพาภาษีการขายระดับรัฐซึ่งจะเรียกเก็บเพียงครั้งเดียวที่ระบบบันทึกการขาย

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐาน: เลือกประเทศในสหภาพยุโรปและสหราชอาณาจักร (2026)

ฉันจําเป็นต้องเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าเมื่อใด

ในหลายประเทศที่ใช้ภาษีมูลค่าเพิ่ม ธุรกิจต่างชาติ (ผู้ขายทางไกล) จะต้องจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มทันทีที่ดำเนินธุรกรรมที่ต้องเสียภาษีเป็นครั้งแรกในประเทศนั้น อย่างไรก็ตาม บางประเทศ เช่น ออสเตรเลีย ญี่ปุ่น และแคนาดา กำหนดเกณฑ์การจดทะเบียนตามยอดเงิน ธุรกิจที่มีรายรับต่ำกว่าเกณฑ์การจดทะเบียนจึงไม่จำเป็นต้องจดทะเบียน

สินค้าและบริการบางชนิดอาจไม่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มเสมอไป หลายประเทศยกเว้นการเก็บภาษีจากสินค้าและบริการ เช่น ยาตามใบสั่งแพทย์ อาหารพื้นฐานบางชนิด ค่าเล่าเรียน ค่าเช่าที่พักอาศัย และบริการทางการเงิน

ข้อผูกพันในการเรียกเก็บภาษีจะแตกต่างกันไปตามประเทศของผู้ซื้อ สินค้าที่จำหน่าย และสถานะของผู้ซื้อ (ผู้บริโภคหรือธุรกิจ) ตัวอย่างเช่น ธุรกิจต่างชาติต้องเรียกเก็บภาษีจากการขายผลิตภัณฑ์ดิจิทัลให้แก่ผู้บริโภคในสหภาพยุโรป แต่หากลูกค้าเป็นธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ลูกค้าจะเป็นผู้รับผิดชอบการชำระภาษีนี้

ฉันจะจดทะเบียนเพื่อเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มได้อย่างไร

ขั้นตอนแรกคือการกำหนดสถานที่ที่คุณต้องเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม และจดทะเบียนกับหน่วยงานจัดเก็บภาษีที่เหมาะสม เมื่อจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเริ่มเก็บและนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มได้

หลายประเทศมีกระบวนการจดทะเบียนอย่างง่ายสําหรับผู้ขายต่างประเทศ ข้อดีของการจดทะเบียนอย่างง่ายเหล่านี้ก็คือ ธุรกิจในต่างประเทศสามารถดําเนินขั้นตอนการจดทะเบียนทางออนไลน์ทั้งหมดให้เสร็จสิ้นได้ และไม่ต้องแต่งตั้งตัวแทนภาษีท้องถิ่น

สหภาพยุโรป (EU) ได้ริเริ่มระบบ Vat One-Stop Shop (VAT OSS) เพื่อให้ขั้นตอนการจดทะเบียนในกลุ่มประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปง่ายขึ้น VAT OSS มีตัวเลือกการจดทะเบียน 3 แบบแยกจากกัน ได้แก่ OSS Union, OSS Non-Union และ Import OSS หากคุณลงทะเบียน VAT OSS คุณไม่จำเป็นต้องจดทะเบียนกับแต่ละประเทศในสหภาพยุโรปที่คุณขายสินค้าหรือบริการทางไกล หากคุณอยู่ในประเทศที่เป็นสมาชิกสหภาพยุโรป คุณจะจดทะเบียนผ่านพอร์ทัล OSS ในประเทศของคุณเองได้ แต่ถ้าธุรกิจของคุณตั้งอยู่นอกสหภาพยุโรป คุณสามารถเลือกประเทศในยุโรปเพื่อจดทะเบียน OSS ได้ โปรดทราบว่าสหภาพยุโรปไม่มีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานเพียงอัตราเดียว ประเทศสมาชิกแต่ละแห่งจะกำหนดอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของตนเอง ซึ่งมีตั้งแต่ 17% ในลักเซมเบิร์ก ไปจนถึง 27% ในฮังการี

ธุรกิจทั้งหมดที่ไม่ได้ตั้งอยู่ในสหภาพยุโรปซึ่งจำหน่ายสินค้าในสหภาพยุโรปอาจจดทะเบียน OSS ได้ แต่การจดทะเบียน OSS ไม่ใช่ภาคบังคับ ธุรกิจอาจเลือกจดทะเบียนในประเทศแทน สหราชอาณาจักรซึ่งออกจากสหภาพยุโรป (Brexit) แล้ว มีขั้นตอนการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มที่แยกจาก VAT OSS ของยุโรป ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในยุโรปได้ที่นี่

วิธียื่นและนําส่งภาษีมูลค่าเพิ่ม

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นขั้นตอนสุดท้ายในการปฏิบัติตามข้อกำหนด หากคุณไม่ได้เก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้าในช่วงเวลาหนึ่งและไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระ คุณอาจยังต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีภายในวันครบกำหนด

แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มกำหนดให้ธุรกิจรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มสองประเภท ได้แก่ จำนวนเงินที่เรียกเก็บจากลูกค้า (ภาษีขาย) และจำนวนเงินที่จ่ายให้แก่ซัพพลายเออร์ (ภาษีซื้อ) ภาษีมูลค่าเพิ่มที่จะนำส่งให้รัฐบาลคือส่วนต่างระหว่างภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเก็บมากับภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณชำระให้ซัพพลายเออร์

แต่ละประเทศมีแบบฟอร์มแสดงรายการภาษีและความถี่ในการยื่นแบบของตนเอง วันครบกำหนดและความถี่ในการยื่นแบบอาจขึ้นอยู่กับรายรับจากการขายประจำปีของคุณ การจดทะเบียน OSS กำหนดให้คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี OSS รายไตรมาสในประเทศที่จดทะเบียน

เมื่อคุณชําระภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมดในประเทศที่คุณจดทะเบียน OSS แล้ว หน่วยงานภาษีท้องถิ่นของคุณจะกระจายรายรับภาษีมูลค่าเพิ่มไปยังประเทศอื่นในนามของคุณ การไม่ยื่นและนําส่งภาษีมูลค่าเพิ่มที่ถูกต้องอาจทําให้เกิดดอกเบี้ยและบทลงโทษได้

Stripe Tax สามารถทำให้การยื่นและการนำส่งภาษีง่ายขึ้น ด้วยความร่วมมือกับพันธมิตรระดับโลกที่เชื่อถือได้ ผู้ใช้จะได้รับประโยชน์จากประสบการณ์ใช้งานที่ราบรื่นซึ่งเชื่อมต่อกับข้อมูลธุรกรรม Stripe ของคุณ เพื่อให้พันธมิตรของเราสามารถจัดการเรื่องการยื่นแบบแสดงรายการภาษีและคุณจะมุ่งเน้นไปที่การขยายธุรกิจได้เต็มที่

ภาษีมูลค่าเพิ่มเทียบกับภาษีการขาย

ภาษีการขาย เป็นภาษีทางอ้อมอีกประเภทหนึ่ง (ซึ่งหมายความว่าผู้ซื้อเป็นผู้ชำระ ณ จุดซื้อ และผู้ขายเป็นผู้นำส่งรัฐบาล) โดยจะเรียกเก็บจากการขายสินค้าและบริการบางชนิดในสหรัฐอเมริกา ภาษีการขายแตกต่างจากภาษีมูลค่าเพิ่มตรงที่เป็นภาษีการบริโภคแบบขั้นตอนเดียวซึ่งเรียกเก็บจากการขายปลีก จึงเรียกเก็บในห่วงโซ่อุปทานเพียงครั้งเดียว ระบบภาษีการขายไม่อนุญาตให้มีการหักภาษีซื้อเพื่อขอคืนภาษีการขายที่ธุรกิจจ่ายจากการซื้อ แตกต่างจากภาษีมูลค่าเพิ่ม แต่ระบบภาษีการขายจะดำเนินการตามข้อยกเว้นแทน

เพื่อให้เห็นความแตกต่างอย่างชัดเจน ลองจินตนาการว่าร้านหนังสือแห่งหนึ่งในสหรัฐอเมริกาขายหนังสือนิยายในราคา 20 ดอลลาร์สหรัฐ พร้อมภาษีการขาย 8% ลูกค้าจ่ายเงิน 21.60 ดอลลาร์สหรัฐที่เคาน์เตอร์ชำระเงิน และร้านหนังสือนำส่งภาษี 1.60 ดอลลาร์สหรัฐให้รัฐบาล ซึ่งถือเป็นขั้นตอนที่ทำเพียงครั้งเดียว ลองนึกถึงหนังสือเล่มเดียวกันที่ขายในเยอรมนีที่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม 19% ในแต่ละขั้นตอนของการผลิต (รวมถึงการผลิตกระดาษ การพิมพ์ และการจำหน่าย) ธุรกิจที่เกี่ยวข้องจะเรียกเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากการขาย แต่สามารถเรียกคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระให้แก่ซัพพลายเออร์ของตนได้ เมื่อหนังสือถึงมือลูกค้า ลูกค้าจะชำระภาษีมูลค่าเพิ่มเต็มจำนวนที่ 19% แต่รัฐบาลจะเก็บภาษีแบบเพิ่มขึ้นในห่วงโซ่อุปทาน แทนที่จะเรียกเก็บทั้งหมดในคราวเดียวที่จุดชำระเงิน

Stripe Tax ช่วยเหลือคุณได้อย่างไร

Stripe Tax ลดความยุ่งยากในการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษี เพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นที่การเติบโตของธุรกิจของคุณ เริ่มเรียกเก็บภาษีทั่วโลกได้โดยการเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงานที่คุณมีอยู่ คลิกปุ่มในแดชบอร์ด หรือใช้ API ที่ทรงพลังของเรา

Stripe Tax ช่วยคุณเฝ้าติดตามข้อผูกพันและแจ้งเตือนเมื่อคุณมีธุรกรรมถึงเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีตามธุรกรรม Stripe ของคุณ นอกจากนี้ยังสามารถจดทะเบียนเพื่อเก็บภาษีในนามของคุณในสหรัฐอเมริกา ยื่นแบบแสดงรายการภาษีในสหรัฐอเมริกาผ่านแดชบอร์ดโดยอัตโนมัติ และจัดการการยื่นแบบในต่างประเทศผ่านพันธมิตรที่เชื่อถือได้ โดย Stripe Tax จะคำนวณและเก็บภาษีการขาย ภาษีมูลค่าเพิ่ม และ GST โดยอัตโนมัติ ผ่านทางดังนี้

• สินค้าและบริการดิจิทัลในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและกว่า 100 ประเทศ
  
• สินค้าที่จับต้องได้ในทุกรัฐของสหรัฐอเมริกาและ 42 ประเทศ
  

Stripe Tax ช่วยคุณทำสิ่งต่อไปนี้ได้

• ทำความเข้าใจว่าจะจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน: ดูตำแหน่งที่ตั้งที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีโดยอิงตามธุรกรรมใน Stripe หลังจากจดทะเบียนแล้ว คุณสามารถเปิดใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ภายในไม่กี่วินาที คุณสามารถเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวในการผสานการทำงาน Stripe ที่คุณมีอยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียวในแดชบอร์ด Stripe

• จดทะเบียนชำระภาษี: หากคุณมีธุรกิจอยู่ในสหรัฐอเมริกา สามารถให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีแทนคุณ ช่วยกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้าและรับประโยชน์จากขั้นตอนที่ง่ายขึ้น ถ้าคุณอยู่นอกประเทศสหรัฐอเมริกา Stripe พาร์ทเนอร์กับ Taxually ในการจดทะเบียนภาษีกับสำนักงานสรรพากรในพื้นที่ ให้คุณประหยัดเวลาและปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับท้องถิ่นได้ง่ายขึ้น

• เรียกเก็บภาษีโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คำนวณและเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระตามจำนวนที่ถูกต้องไม่ว่าคุณจะจำหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือขายที่ไหนก็ตาม รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการ และมีข้อมูลล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎและอัตราภาษี

• ทำให้การยื่นภาษีเป็นเรื่องง่าย: Stripe Tax จะจัดการยื่นแบบแสดงรายการภาษีในสหรัฐอเมริกาอัตโนมัติผ่านแดชบอร์ดที่สนับสนุนโดย TaxJar สำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีทั่วโลกนั้น Stripe Tax จะผสานการทำงานกับพันธมิตรผู้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีอย่างราบรื่น เพื่อให้การยื่นแบบแสดงรายการภาษีทั่วโลกของคุณมีความถูกต้องและดำเนินการอย่างทันท่วงที ให้พันธมิตรของเราจัดการการยื่นแบบแสดงรายการภาษีแทน คุณจึงสามารถมุ่งเน้นไปที่การขยายธุรกิจได้เต็มที่

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax หรือเริ่มใช้งานเลยวันนี้