När företag expanderar sin verksamhet i flera länder blir det viktigt att förstå lokala skatteskyldigheter för att upprätthålla efterlevnad. En av de vanligaste skatterna du kommer att stöta på internationellt är mervärdesskatt. Detta är en typ av indirekt skatt som tillämpas på fysiska varor och tjänster i varje steg av leveranskedjan, från produktion fram till slutförsäljningen.

Syftet med mervärdesskatt är att generera statliga intäkter på ett sätt som är knutet till konsumtion snarare än inkomst. Medan företag tar ut och betalar in skatt till rätt myndighet, är det i slutändan slutkonsumenten som bär kostnaden. Företag i tidigare produktionsled ersätts via ett system med skattelättnader. Varje företag i leveranskedjan betalar mervärdesskatt på sina inköp men kan återkräva det beloppet mot den mervärdesskatt det debiterar nästa köpare, vilket innebär att skattebördan skickas vidare i varje steg tills den hamnar hos slutkunden.

USA har inget federalt momssystem. Istället tar de flesta delstater ut en omsättningsskatt, som bara debiteras en gång vid försäljningstillfället. Mervärdesskatt har antagits av 175 länder runt om i världen, och i vissa Asien-Stillahavsområden kallas den för något annat: GST.

För växande företag som säljer över gränserna är förståelse för hur mervärdesskatt fungerar – inklusive när man ska ta ut den, hur man registrerar sig och hur man deklarerar och betalar in skatten – det bästa sättet att ligga steget före med efterlevnadskrav.

Vad innehåller den här artikeln?

• Momssatser
  
• När krävs det att jag tar ut skatt från kunder?
  
• Hur registrerar jag mig för att ta ut skatt?
  
• Så gör man för att deklarera och betala in mervärdesskatt
  
• Mervärdesskatt kontra omsättningsskatt
  
• Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  

Momssatser

Momssatserna skiljer sig åt från land till land. De formas av varje regerings ekonomiska prioriteringar, sociala policyer och intäktsbehov. Globalt sett ligger den genomsnittliga moms- eller GST-satsen någonstans mellan 15 % och 21 %, beroende på region.

I Europa tenderar priserna att vara högre. EU-genomsnittet är runt 21,9 %. De högsta momssatserna i EU finns i Ungern (27 %), Finland (25,5 %) och Sverige, Kroatien och Danmark (samtliga 25 %), medan Luxemburg tillämpar den lägsta satsen på 17 %.

I Asien-Stillahavsområdet är andelarna generellt sett lägre. Många länder i Asien och Oceanien tillämpar standardiserade moms- eller GST-satser som sträcker sig från 5 % upp till 18 %, även om ett fåtal högre undantag finns i Centralasien. Anmärkningsvärda exempel är Japan (10 %) och Singapore (9 %).

USA är ett undantag i att de inte har ett federalt momssystem, och förlitar sig i stället på omsättningsskatter på delstatsnivå som bara debiteras en gång vid POS-system.

Standardmomssatser: Utvalda EU-länder och Storbritannien (2026)

När måste jag ta ut moms från kunder?

I många länder med mervärdesskatt krävs det att utländska företag (distanssäljare) registrerar sig för att ta ut skatt så snart de utför sin första skattepliktiga transaktion i ett land. Vissa länder, som Australien, Japan och Kanada, har dock beloppsgränser för registrering. Företag med en omsättning under gränsvärdena för registrering behöver inte registrera sig.

Inte alla varor och tjänster är föremål för mervärdesskatt. Många länder undantar varor och tjänster som receptbelagda läkemedel, vissa baslivsmedel, skolavgifter, bostadsuthyrning och finansiella tjänster.

Skyldigheterna för inkassering av skatt varierar beroende på köparens land, såld produkt och köparens status (konsument eller företag). Till exempel måste utländska företag ta ut skatt på försäljning av digitala produkter till konsumenter som är bosatta i EU, men om kunden är ett momsregistrerat företag är det kundens ansvar att redovisa skatten.

Hur registrerar jag mig för att ta ut moms?

Det första steget är att fastställa var du är skyldig att ta ut skatt och registrera dig hos rätt skattemyndighet. När du väl är registrerad kan du börja ta ut och betala in mervärdesskatt.

Många länder erbjuder förenklade registreringsprocesser för utländska säljare. En stor fördel med dessa förenklade registreringar är att utländska företag kan slutföra registreringen online och inte behöver utse ett lokalt skatteombud.

Europeiska unionen (EU) introducerade Vat One-Stop Shop (VAT OSS) för att förenkla registreringsprocessen i alla EU-länder. VAT OSS innehåller tre separata registreringsalternativ: OSS Union, OSS Non-Union och Import OSS. Om du registrerar dig för VAT OSS behöver du inte registrera dig i varje EU-land där du säljer varor eller tjänster på distans. Om du är baserad i ett EU-land kan du registrera dig via ditt hemlands OSS-portal. Men om ditt företag är baserat utanför EU kan du välja valfritt europeiskt land för att registrera dig för OSS. Observera att EU inte har någon gemensam standardmomssats. Varje medlemsland anger sin egen momssats, som varierar från 17 % i Luxemburg till 27 % i Ungern.

Alla företag som inte är baserade i EU som säljer i EU kan registrera sig för OSS, men OSS-registreringen är inte obligatorisk. Ett företag kan välja en inhemsk registrering i stället. Efter Brexit har Storbritannien en momsregistreringsprocess som är separat från Europas VAT OSS. Läs mer om hur man registrerar sig för moms i Europa här.

Så deklarerar och betalar du in moms

Att lämna in en momsdeklaration är det sista steget till efterlevnad. Om du inte har tagit ut skatt från kunder under en period och inte har någon mervärdesskatt att betala, kan du fortfarande behöva lämna in din deklaration senast på förfallodagen.

Momsdeklarationer kräver att företag rapporterar två typer av mervärdesskatt: det belopp som debiteras din kund (utgående moms) och det belopp som betalas till leverantörer (ingående moms). Den mervärdesskatt som ska betalas in till myndigheten är skillnaden mellan den mervärdesskatt som du tog ut och den mervärdesskatt som du betalade till dina leverantörer.

Varje land har sina egna deklarationsformulär och inlämningsfrekvenser. Din förfallodag och hur ofta du deklarerar kan bero på dina årliga intäkter från försäljning. En OSS-registrering kräver att du lämnar in en kvartalsvis OSS-deklaration i registreringslandet.

När du har betalat all moms i det land där du registrerade dig för OSS kommer din lokala skattemyndighet att omfördela momsintäkterna till de andra länderna för din räkning. Underlåtenhet att deklarera och betala in rätt momsbelopp kan leda till ränta och straffavgifter.

Stripe Tax kan göra skattedeklaration och skatteinbetalning enklare. Med våra betrodda globala partners drar användare nytta av en sömlös upplevelse som ansluter till dina transaktionsdata i Stripe – vilket låter våra partners hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att växa ditt företag.

Moms kontra omsättningsskatt

Omsättningsskatt är en annan typ av indirekt skatt – vilket innebär att den betalas av köparen vid inköpstillfället och betalas in till myndigheten av säljaren – som tas ut på försäljning av vissa varor och tjänster i USA. Omsättningsskatt skiljer sig från mervärdesskatt genom att det är en enstegskonsumtionsskatt som åläggs försäljning i detaljhandeln, så den tas bara ut en gång i leveranskedjan. Till skillnad från mervärdesskatt tillåter omsättningsskattesystemet inte ingående skatteavdrag för att återkräva den omsättningsskatt som företag betalar på sina inköp. I stället fungerar omsättningsskatten med undantag.

För att illustrera skillnaden: föreställ dig att en bokhandel i USA säljer en roman för 20 USD med en omsättningsskatt på 8 %. Kunden betalar 21,60 USD i kassan, och bokhandeln betalar in skatten på 1,60 USD till myndigheten – en engångsprocess. Överväg nu samma bok som säljs i Tyskland, där momsen är 19 %. I varje steg i produktionen – inklusive papperstillverkning, utskrift och distribution, tar det inblandade företaget ut moms på sin försäljning men kan återkräva den moms som det betalade till sina egna leverantörer. När boken når kunden betalar kunden hela momsen på 19 %, men regeringen har i praktiken samlat in den i steg genom hela leveranskedjan i stället för allt på en gång i kassan.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med efterlevnad av skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, genom att klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och uppmärksammar dig när du överskrider en gräns för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera sig för att ta ut skatt för din räkning i USA, automatisera amerikanska deklarationer i din Dashboard och hantera globala deklarationer via betrodda partners. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, moms och GST på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder
  
• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder
  

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket besparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regler. Om du behöver hjälp med registrering utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenklad deklaration: Stripe Tax automatiserar amerikanska deklarationer i din Dashboard, med stöd av TaxJar. För globala deklarationer integrerar Stripe Tax sömlöst med deklarationspartners, så att dina globala deklarationer blir korrekta och i tid. Låt våra partners hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att växa ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.