Indirekta skatter finns i många olika former. I USA finns omsättningsskatt. I hela Europa och i många andra länder finns mervärdesskatt (moms). Företag som säljer i Kanada tar ut och betalar in skatt på varor och tjänster (GST).

Nedan följer en guide om att ta ut GST i Kanada, inklusive skillnaden mellan GST och harmoniserad omsättningsskatt (HST), hur man beräknar och tar ut GST, och hur man deklarerar och betalar in den.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad är skillnaden mellan GST och HST?
  
• Vem behöver ta ut GST/HST i Kanada?
  
• Så gör man för att registrera sig för ett GST/HST-konto
  
• Så gör man för att beräkna och ta ut korrekta skattesatser för GST och HST
  
• Så gör man för att deklarera och betala in GST/HST i Kanada
  
• Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  

Vad är skillnaden mellan GST och HST?

Skillnaden mellan GST och HST är att GST är en enskild skattesats som tillämpas i hela landet, medan HST är kombinationen av GST och lokala omsättningsskatter i vissa provinser. Många provinser har skapat sina egna provinsiella omsättningsskatter utöver GST. Fem av dem – Newfoundland och Labrador, New Brunswick, Nova Scotia, Ontario och Prince Edward Island – har kombinerat sina provinsiella omsättningsskatter med GST för att skapa HST, som fungerar på ett liknande sätt som GST.

Vem behöver ta ut GST/HST i Kanada?

Alla företag som säljer skattepliktiga varor eller tjänster i Kanada måste ta ut GST eller HST när de överskrider tröskelvärdet för små leverantörer, med specifika regler som gäller för enheter utan hemvist. Följande faktorer skapar skatteskyldigheten:

• Skattepliktiga leveranser: Företaget tillhandahåller skattepliktiga (inklusive med nollskattesats) leveranser i Kanada inom ramen för sin affärsverksamhet i Kanada och är inte en liten leverantör.

• Försäljning av inträdesbiljetter: Det säljer skattepliktiga inträdesbiljetter till en nöjesplats, ett seminarium, en aktivitet eller ett evenemang som hålls i Kanada, oavsett status som liten leverantör.

• Kongresser: Det arrangerar en kongress i Kanada där mer än 25 % av deltagarna är bosatta i Kanada, oavsett status som liten leverantör.

• Försäljning av publikationer: Företaget är inte en liten leverantör och värvar försäljning eller säljer böcker, tidningar, tidskrifter, periodiska skrifter eller liknande tryckta publikationer som levereras till mottagare i Kanada.

Ett företag kvalificerar sig som en liten leverantör om dess globala skattepliktiga leveranser varje kvartal är 30 000 kanadensiska dollar (CAD) eller mindre under de senaste fyra på varandra följande kalenderkvartalen. Till exempel överskrider en e-handelsbutik som genererar 8 000 CAD i månatlig försäljning tröskelvärdet under sin fjärde verksamhetsmånad. När försäljningen överskrider denna gräns förlorar företaget sin status som liten leverantör och måste registrera sig för ett GST/HST-konto.

Enligt regler för den digitala ekonomin som trädde i kraft i juli 2021 måste företag utan hemvist som säljer skattepliktiga digitala produkter eller tjänster till kanadensiska kunder och oregistrerade kanadensiska enheter registrera sig om deras försäljning överstiger 30 000 CAD under en valfri tolvmånadersperiod. Berättigade säljare utan hemvist kan använda ett förenklat förfarande för GST/HST-registrering. Ett företag som är berättigat till det förenklade systemet kan också frivilligt ansöka om standardregistrering för GST/HST om det uppfyller vissa kriterier, vilket gör det möjligt att begära avdrag för ingående skatt.

Företag kanske inte uppfyller tröskelvärdet för skatteregistrering på landsnivå, men kan ändå behöva registrera sig för att ta ut provinsiella skatter i Manitoba, Saskatchewan, Quebec och British Columbia.

Så gör man för att registrera sig för ett GST/HST-konto

Du kan registrera dig för förenklad GST/HST online. Så här går processen till:

• Välj din kontotyp: Välj mellan det förenklade systemet eller standardsystemet (normalt). Det förenklade systemet är utformat för företag utan hemvist som säljer gränsöverskridande digitala produkter, tjänster eller plattformsbaserade korttidsboenden. Standardsystemet gäller för företag med hemvist i Kanada, företag utan hemvist som säljer fysiska varor samt digitala företag som väljer att registrera sig frivilligt för att kunna begära avdrag för ingående skatt.

• Fastställ ditt ikraftträdandedatum för registrering: Ditt ikraftträdandedatum är vanligtvis den dag då din försäljning överskrider tröskelvärdet på 30 000 CAD. De som använder den förenklade registreringen måste ansöka senast den dag de överskrider detta tröskelvärde. De som använder standardregistreringen har upp till 30 dagar på sig att skicka in sina ansökningar efter att de har överskridit tröskelvärdet.

• Bekräfta ditt räkenskapsår och dina intäkter: Förenklade konton har som standard ett kalenderår som slutar den 31 december. Ett standardkonto kan välja ett räkenskapsår som överensstämmer med dess beskattningsår. Du måste rapportera dina totala årliga skattepliktiga intäkter i CAD. (Nya företag kan ge en rimlig uppskattning.)

• Samla in uppgifter om företag och ägande: Förbered ditt registrerade namn, verksamhetsnamn, företagsstruktur, fysiska adress och postadress, kontaktuppgifter och en tydlig beskrivning av dina primära affärsaktiviteter. Du måste också tillhandahålla identifikationsuppgifter för varje innehavare, partner, styrelseledamot eller befattningshavare i företaget, inklusive deras titel, kontaktuppgifter och socialförsäkringsnummer (SIN) eller tillfälligt skattenummer, om tillämpligt.

• Skicka in ansökan och styrkande handlingar: Fyll i din ansökan via onlineportalen för Canada Revenue Agency (CRA) eller skicka in blankett RC1 för standardkonton. Om CRA begär styrkande handlingar (t.ex. registreringsbevis) ska du skicka in dessa filer inom 10 arbetsdagar.

• Ställ en säkerhetsdeposition, om det krävs: Företag utan hemvist som registrerar sig under standardsystemet utan ett fast fysiskt driftställe i Kanada måste i allmänhet ställa en säkerhetsdeposition (vanligtvis 50 % av den beräknade årliga nettoskatten). Förenklade registranter är undantagna från detta krav.

• Auktorisera en kontorepresentant: Om en tredjepartsrevisor, tjänsteleverantör för skatt eller mjukvaruplattform hanterar dina deklarationer ska du skicka in blankett AUT-01 (eller fylla i en elektronisk auktorisering i CRA:s portal) för att bevilja administrativ åtkomst.

Så gör man för att beräkna och ta ut korrekta skattesatser för GST och HST

Från och med 2025 är den nationella skattesatsen för GST 5 %, och skattesatsen för HST är 13 % i Ontario, 14 % i Nova Scotia samt 15 % i New Brunswick, Newfoundland och Labrador samt Prince Edward Island.

För att fastställa rätt skattesats måste du förstå leveransplatsen, vilket är där du gör din försäljning eller uthyrning. Försäljning av varor och tjänster inom Kanada är i allmänhet skattepliktig på kundens plats. Försäljning av tjänster som tillhandahålls kanadensiska kunder av säljare etablerade i andra länder är vanligtvis också skattepliktig i Kanada. Även om den kanadensiska regeringen vanligtvis tar ut skatt på försäljning till privatpersoner, debiterar de inte skatt på försäljning till företagskunder som förser säljaren med sina skatteregistreringsnummer eller ett intyg om undantag.

Du hittar en kalkylator för skattesatser för GST/HST på den kanadensiska regeringens webbplats. Företag som tar ut GST eller HST är skyldiga att föra register som visar den insamlade skatten. De är också skyldiga att informera kunderna om huruvida GST eller HST tillämpas på deras köp. När du har fastställt rätt skattesats kan du börja ta betalt och ta ut skatt från dina kunder.

Så gör man för att deklarera och betala in GST/HST i Kanada

När ditt företag är registrerat måste du regelbundet rapportera transaktioner och betala in uttagna skatter till CRA genom att följa dessa huvudsteg:

• Skicka in en deklaration varje rapporteringsperiod: Du måste skicka in en deklaration för varje period, även om du inte hade någon skattepliktig försäljning eller skatt att betala in.

• Betala in skatt senast vid gällande tidsfrist: Skicka in all uttagen skatt till CRA senast på ditt angivna förfallodatum för betalning.

• Kontrollera ditt förfallodatum för deklaration: Tidsfristerna varierar beroende på rapporteringsfrekvens och visas högst upp på din anpassade deklaration (blankett GST34-2) eller på ditt CRA-onlinekonto.

• Bekräfta din rapporteringsperiod: CRA tilldelar vanligtvis en årlig rapporteringsperiod vid registreringen, men du kan välja att deklarera kvartalsvis eller månadsvis.

• Följ CRA:s officiella deklarationsinstruktioner: Fyll i din deklaration med hjälp av den vägledning rad för rad som publiceras på den kanadensiska regeringens webbplats.

• Betala in medel online: Skicka in dina skattebetalningar elektroniskt via CRA:s onlineportal.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med att följa skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner. Det kan också registrera sig för att ta ut skatt å dina vägnar i USA, automatisera deklarationer i USA i Dashboard och hantera globala deklarationer via betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, mervärdesskatt (moms) och GST på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder

• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket besparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regler. Om du behöver hjälp med registrering utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Förenkla deklarationen: Stripe Tax automatiserar deklarationer i USA i Dashboard, som drivs av TaxJar. För globala deklarationer integreras Stripe Tax sömlöst med deklarationspartner, så att dina globala deklarationer blir korrekta och görs i tid. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag. Skattedeklarationer i USA kan automatiseras i Stripe Dashboard, som drivs av TaxJar.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.