Företag med skattskyldigheter i Kanada måste ofta navigera flera nivåer av efterlevnad. Utöver den landsomfattande skatten på varor och tjänster måste företag också ta hänsyn till regionala skatter. I takt med att ditt företag växer är det viktigt att också se till att du håller dig uppdaterad om gällande efterlevnad av skatteregler. Detta börjar med att du registrerar dig för att ta ut skatt på alla platser där du har skattskyldigheter.

Den här guiden hjälper dig att avgöra när det är dags att registrera sig för att ta ut skatt när du säljer till Kanada så att du kan undvika de straffavgifter och räntor som följer med bristande efterlevnad. Den hjälper även utländska företag att navigera i processen för att registrera sig för skatt i enskilda provinser. Vi kommer också att dela med oss av hur Stripe kan hjälpa dig att hantera löpande efterlevnad av skatteregler.

Vad är skatten på varor och tjänster (GST) i Kanada?

Det kanadensiska skattesystemet består av federala och provinsiella skatter. Skatten på varor och tjänster (GST) gäller nationellt. Fem provinser – New Brunswick, Newfoundland och Labrador, Nova Scotia, Ontario och Prince Edward Island – har samordnat sina provinsiella försäljningsskatter med GST för att implementera den harmoniserade försäljningsskatten (HST), som fungerar på samma sätt som GST. Företag i dessa provinser behöver bara ta ut HST.

Separata provinsiella försäljningsskatter (PST) tas ut i British Columbia (BC), Manitoba, Québec och Saskatchewan. I Québec kallas PST för omsättningsskatt för Québec (QST). I Manitoba kallas PST för omsättningsskatt för detaljhandel (RST). I Saskatchewan och British Columbia kallas den PST. Fyra provinser – Alberta, Northwest Territories, Nunavut och Yukon – tillämpar inte någon provinsiell omsättningsskatt.

Vad är ett GST-nummer?

Ett GST-nummer (skatt på varor och tjänster) är en unik identifierare som utfärdas av Canadian Revenue Agency (CRA) och som identifierar företag som är registrerade för att ta ut och betala GST i Kanada. Registreringsprocessen är enkel och okomplicerad, och registrering kan göras online via CRA:s webbplats.

Registrering för skatteuppbörd i Kanada

När ska man registrera sig?

Enligt de allmänna reglerna måste ett företag etablerat utanför Kanda som tillhandahåller varor och tjänster i Kanada registrera sig för federal skatt på varor och tjänster (GST) om de uppfyller följande kriterier:

• De tillhandahåller skattepliktiga (inklusive nollskattepliktiga) varor i Kanada inom ramen för näringsverksamhet i Kanada, och är inte en liten leverantör.
  
• De gör skattepliktiga leveranser av inträden i Kanada för en nöjesplats, ett seminarium, en aktivitet eller ett evenemang som hålls i Kanada (även om de är en liten leverantör).
  
• De arrangerar en kongress i Kanada och mer än 25 % av delegaterna är bosatta i Kanada (även om de är en liten leverantör).
  

Ett företag kvalificerar sig som en liten leverantör om deras globala skattepliktiga leveranser uppgår till ett värde av 30 000 USD eller mindre under ett enskilt kalenderkvartal och under de senaste fyra på varandra följande kalenderkvartalen.

Från och med 1 juli 2021 finns det särskilda regler för företag inom digital ekonomi. Företag etablerade utanför Kanada som säljer skattepliktiga digitala produkter eller tjänster och andra kanadensiska enheter som inte är registrerade under det normala GST/HST-regelverket måste registrera sig om deras intäkter överstiger 30 000 CAD under en 12-månadersperiod. Sådana företag kan använda en förenklad GST/HST-registreringsprocedur. Ett företag som måste registreras under det förenklade GST/HST-systemet kan frivilligt ansöka om att registrera sig för normal GST/HST, om det uppfyller vissa villkor.

Företag kan vilja registrera sig för förenklad GST/HST eftersom det gör det enklare att rapportera och betala in den GST/HST tagits ut. Här är några fördelar med den förenklade registreringsprocessen:

• Du behöver inte betala handpenningen som skattemyndigheten normalt kräver av företag etablerade utanför Kanda som registrerar sig för GST/HST.
  
• Betalningar (inbetalningar) görs kvartalsvis, baserat på din rapporteringsperiod. För företag som inte använder den förenklade registreringsprocessen varierar inlämningsfrekvenser beroende på omsättning.
  
• Du kan ansöka om auktorisering för att göra dessa betalningar i en kvalificerad utländsk valuta.
  
• Den nettoskatt som du skulle behöva beräkna och rapportera är förenklad eftersom du inte får göra anspråk krediter på ingående skatt (ITC).
  

Så registrerar du dig för att ta ut skatt i Kanada

Innan du börjar ta ut GST och andra kanadensiska skatter måste du registrera dig hos lämplig skattemyndighet. Du kan registrera dig för det förenklade GST/HST-systemet online. Det är viktigt att komma ihåg att även om företag inte uppfyller tröskeln för skatteregistrering på nationell nivå kan de fortfarande behöva registrera sig för att ta ut regionala skatter.

Om du har överskridit en mervärdeströskel i Kanada och är orolig för att du kan behöva betala straffavgifter och kvarskatt rekommenderar vi att du kontaktar en skatteexpert för att få vägledning. När du har registrerat dig kan du börja ta ut mervärdesskatt. Börja inte ta ut mervärdesskatt förrän du har registrerat dig.

Registrering för skatteuppbörd i British Columbia

När ska man registrera sig?

British Columbia kräver att företag som ägnar sig åt skattepliktig försäljning av varor eller tjänster i regionen, inklusive programvara och telekommunikationstjänster, registrerar sig för PST-uppbörd om deras bruttointäkter från alla skattepliktiga och undantagna försäljningar till kunder i British Columbia översteg 10 000 CAD under de senaste 12 månaderna eller förväntas överstiga det beloppet under de kommande 12 månaderna.

Givet den federala GST-tröskeln och de individuella regionala trösklarna måste säljare upprätta noggranna och tydliga intäktsregister för att säkerställa att de tar ut rätt skatter. Om en säljare i BC till exempel har försäljning på över 10 000 CAD men under 30 000 CAD (GST-tröskeln), är de inte skyldiga att registrera sig för att ta ut GST, endast PST. Men om säljaren förväntar sig att intäkterna kommer att överstiga den federala skattegränsen under de kommande 12 månaderna måste de registrera sig för GST/HST.

Så registrerar du dig för att ta ut skatt i British Columbia

Innan du tar ut PST måste du registrera dig hos lämplig skattemyndighet. Du kan registrera dig för att ta ut PST online.

Om du har överskridit en mervärdeströskel i Kanada och är orolig för att du kan behöva betala straffavgifter och kvarskatt rekommenderar vi att du kontaktar en skatteexpert för att få vägledning. När du har registrerat dig kan du börja ta ut mervärdesskatt. Börja inte ta ut mervärdesskatt förrän du har registrerat dig.

Registrering för skatteuppbörd i Manitoba

När ska man registrera sig?

Kanadensiska företag utanför Manitoba och företag i andra länder som levererar lösöresprodukter till Manitoba eller förmedlar och tar emot betalningar i provinsen måste registrera sig för att ta ut RST. Från och med 1 december 2021 utökade Manitoba sin beskattningsrätt till att omfatta försäljning av digitala tjänster som görs av säljare utanför regionen. Alla som driver en onlineplattform för boendetjänster, en onlineförsäljningsplattform eller tillhandahåller streamingtjänster måste vara registrerade för att ta ut RST. Eftersom det inte finns några ekonomiska förbindelseregler som anger tröskelvärden för säljare utanför regionen måste de registreras från och med den första försäljningen.

Så registrerar du dig för att ta ut skatt i Manitoba

Innan du tar ut RST måste du registrera dig hos lämplig skattemyndighet. Du kan registrera dig för att ta ut RST online.

Om du har överskridit en mervärdeströskel i Kanada och är orolig för att du kan behöva betala straffavgifter och kvarskatt rekommenderar vi att du kontaktar en skatteexpert för att få vägledning. När du har registrerat dig kan du börja ta ut mervärdesskatt. Börja inte ta ut mervärdesskatt förrän du har registrerat dig.

Registrering för skatteuppbörd i Saskatchewan

När ska man registrera sig?

Kanadensiska företag utanför Saskatchewan och icke-kanadensiska företag som bedriver detaljhandelsförsäljning för användning eller konsumtion i Saskatchewan måste registrera sig för att ta ut PST. Det finns ingen tröskel för ekonomiska förbindelseregler för utländska företag i Saskatchewan, vilket innebär att PST på 6 % måste tas ut från den första transaktionen. Denna vägledning gäller för en rad olika digitala produkter, t.ex. digitala ljud- och videonedladdningar, programvara, programvarutjänster och molnbaserade tjänster.

Så registrerar du dig för att ta ut skatt i Saskatchewan

Innan du tar ut PST måste du registrera dig hos lämplig skattemyndighet. Du kan registrera dig för att ta ut PST online via denna länk.

Om du har överskridit en mervärdeströskel i Kanada och är orolig för att du kan behöva betala straffavgifter och kvarskatt rekommenderar vi att du kontaktar en skatteexpert för att få vägledning. När du har registrerat dig kan du börja ta ut mervärdesskatt. Börja inte ta ut mervärdesskatt förrän du har registrerat dig.

Registrering för skatteuppbörd i Québec

När ska man registrera sig?

Företag etablerade utanför Québec som säljer till kunder i Québec kan registrera sig enligt antingen det specificerade eller det allmänna systemet. Följande kategorier av ej etablerade säljare är skyldiga att använda det specificerade systemet om deras skattepliktiga försäljning i Québec överstiger 30 000 CAD under en 12-månadersperiod:

• Säljare utanför Kanada som säljer immateriella lösöresprodukter eller tjänster i Québec
  
• Säljare utanför Québec som säljer materiella lösöresprodukter, immateriella lösöresprodukter eller tjänster till konsumenter i Québec
  

Så registrerar du dig för att ta ut skatt i Québec

Innan du tar ut QST måste du registrera dig hos lämplig skattemyndighet. Du kan registrera dig för att ta ut QST online.

Om du har överskridit en mervärdeströskel i Kanada och är orolig för att du kan behöva betala straffavgifter och kvarskatt rekommenderar vi att du kontaktar en skatteexpert för att få vägledning. När du har registrerat dig kan du börja ta ut mervärdesskatt. Börja inte ta ut mervärdesskatt förrän du har registrerat dig.

Så här kan Stripe Tax hjälpa dig

Även om det är viktigt för företag att vara medvetna om trender för efterlevnad av skatteregler, är det också komplext och tidskrävande. Stripe Tax automatiserar global efterlevnad av skatteregler från början till slut, så att du kan fokusera på att växa verksamheten. Den identifierar din skattskyldighet, hanterar registreringar, beräknar och tar ut rätt skatt över hela världen och gör det möjligt att deklarera – från ett och samma ställe.

Stripe Tax hjälper dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatter med ett enda klick i Stripe Dashboard.
  
• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina globala skatteregistreringar och dra nytta av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifter i förväg, vilket sparar tid och säkerställer efterlevnad av lokala bestämmelser.
  
• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.
  
• Förenkla deklaration och skatteinbetalning: Stripe Tax hanterar deklaration och skatteinbetalning, vilket ger användarna en smidig upplevelse.
  

Läs vår dokumentation för att lära dig mer, eller registrera dig för Stripe Tax idag.