Las empresas con obligaciones fiscales en Canadá a menudo tienen que gestionar el cumplimiento de la normativa en distintos niveles. Además de ocuparse del impuesto nacional sobre bienes y servicios, las empresas tienen que analizar las normativas fiscales específicas de las provincias. A medida que tu negocio crezca, también es importante que te asegures de mantenerte bien informado sobre tus obligaciones en cuanto al cumplimiento de la normativa fiscal. El primer paso para ello es registrarte correctamente para cobrar impuestos en todas las ubicaciones en las que tengas obligaciones fiscales.

Esta guía te ayudará a determinar cuándo debes registrarte para cobrar impuestos en tus ventas en Canadá y, de este modo, evitar las sanciones y los intereses que conlleva el incumplimiento. También sirve de ayuda a los negocios no residentes para llevar a cabo el proceso de registro para impuestos en ciertas provincias. Asimismo, explicaremos cómo te puede ayudar Stripe a cumplir la normativa fiscal en todo momento.

¿Qué es el impuesto sobre bienes y servicios (GST) de Canadá?

El sistema fiscal de Canadá está formado por los impuestos federales y los provinciales. El impuesto sobre bienes y servicios (GST) se aplica a nivel nacional. Cinco provincias —Nuevo Brunswick, Terranova y Labrador, Nueva Escocia, Ontario e Isla del Príncipe Eduardo— han coordinado sus impuestos provinciales sobre las ventas con el GST para implementar el impuesto armonizado sobre las ventas (HST), que funciona del mismo modo que el GST. Los negocios de estas provincias solo deben cobrar el HST.

En la Columbia Británica, Manitoba, Quebec y Saskatchewan, se cobra además un impuesto provincial sobre las ventas (PST). En Quebec, el PST se denomina impuesto sobre las ventas de Quebec (QST). En Manitoba, el PST se denomina impuesto sobre las ventas minoristas (RST). En Saskatchewan y la Columbia Británica, se conoce como PST. Otras cuatro provincias —Alberta, Territorios del Noroeste, Nunavut y Yukón— no aplican impuestos provinciales sobre las ventas.

¿Qué es el número de GST?

Un número de impuesto sobre bienes y servicios (GST) es un identificador único emitido por la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) que identifica a las empresas registradas para cobrar y remitir el GST en Canadá. El proceso de registro es muy sencillo y se puede realizar en línea a través del sitio web de la CRA.

Registrarse para cobrar impuestos en Canadá

Cuándo debes registrarte

Según las normas generales, una empresa no residente que suministre bienes y servicios en Canadá debe registrarse de cara al impuesto sobre bienes y servicios (GST) si cumple los siguientes criterios:

• Provee suministros sujetos a impuestos (incluido el tipo impositivo del 0 %) en Canadá en el desempeño de su actividad en este país y no se trata de un pequeño proveedor.
  
• Lleva a cabo en Canadá la venta sujeta a impuestos de entradas para establecimientos de ocio, seminarios, actividades o eventos en Canadá (aunque se trate de un pequeño proveedor).
  
• Celebra una convención en Canadá y más del 25 % de los delegados son residentes de Canadá (aunque se trate de un pequeño proveedor).
  

Un negocio se considera pequeño proveedor si sus suministros sujetos a impuestos en todo el mundo suponen 30.000 $ o menos en cualquier trimestre de un año natural y en los últimos cuatro trimestres naturales.

A partir del 1 de julio de 2021, se aplican normas especiales a las empresas de economía digital. Las empresas no residentes que vendan productos o servicios digitales sujetos a impuestos, así como otras entidades canadienses no registradas en el régimen normal del GST/HST, deben registrarse si sus ingresos superan los 30.000 CAD en un periodo de 12 meses. Estas empresas pueden emplear el procedimiento de registro para el GST/HST simplificado. Las empresas que deban registrarse para el GST/HST simplificado pueden, de manera voluntaria, solicitar el registro para el GST/HST normal siempre que cumplan ciertas condiciones.

Es posible que las empresas prefieran registrarse para el GST/HST simplificado, ya que la declaración y la remisión de los impuestos cobrados resultan más sencillas. Las siguientes son algunas de las ventajas del proceso de registro simplificado:

• No es necesario que aportes a la agencia tributaria el depósito de seguridad que se suele exigir a los no residentes que se registran para el GST/HST.
  
• Los pagos (las remisiones) se efectúan por trimestre natural en función de tu periodo de declaración trimestral. En el caso de las empresas que no emplean el proceso de registro simplificado, la regularidad de las declaraciones varía según la facturación.
  
• Puedes solicitar autorización para efectuar estos pagos en una divisa extranjera aceptada.
  
• Se simplifica el importe neto que debes calcular y declarar, ya que no se permite reclamar créditos fiscales soportados (ITC).
  

Cómo registrarse para cobrar impuestos en Canadá

Para poder cobrar el GST y otros impuestos de Canadá, debes registrarte ante la autoridad tributaria pertinente. Puedes registrarte para el GST/HST simplificado en línea. Es importante recordar que es posible que una empresa no alcance el umbral de registro de impuestos a nivel nacional, pero sí deba registrarse para cobrar impuestos provinciales.

Si has superado el umbral de impuestos de Canadá y te preocupa que te hayan sancionado y que tengas impuestos atrasados, te recomendamos que hables con un asesor fiscal para que te ayude. Una vez que te hayas registrado, podrás empezar a cobrar impuestos. No comiences a cobrar impuestos hasta que te hayas registrado correctamente.

Registrarse para cobrar impuestos en la Columbia Británica

Cuándo debes registrarte

La Columbia Británica exige que las empresas que realicen ventas sujetas a impuestos de bienes y servicios en la provincia, incluidos los servicios de software y telecomunicaciones, se registren para el cobro del PST si los ingresos brutos obtenidos en todas las ventas, tanto sujetas a impuestos como exentas, a clientes de la Columbia Británica superan los 10.000 $ en los 12 meses previos o se espera que sobrepasen dicho importe en los siguientes 12 meses.

Dado que existe un umbral federal para el GST y otros umbrales en la provincia concreta, los vendedores deben llevar registros precisos y claros de los ingresos para asegurarse de estar cobrando los impuestos correctos. Por ejemplo, si un vendedor de la Columbia Británica efectúa ventas que sobrepasan los 10.000 $ pero no llegan a los 30.000 $ (el umbral del GST), no ha de registrarse para cobrar el GST, sino únicamente para el PST. No obstante, si el vendedor prevé que sus ingresos superen el umbral de los impuestos federales en los siguientes 12 meses, debe registrarse para el GST/HST.

Cómo registrarse para cobrar impuestos en la Columbia Británica

Para poder cobrar el PST, debes registrarte ante la autoridad tributaria pertinente. Puedes registrarte para el cobro del PST en línea.

Si has superado el umbral de impuestos de Canadá y te preocupa que te hayan sancionado y que tengas impuestos atrasados, te recomendamos que hables con un asesor fiscal para que te ayude. Una vez que te hayas registrado, podrás empezar a cobrar impuestos. No comiences a cobrar impuestos hasta que te hayas registrado correctamente.

Registrarse para cobrar impuestos en Manitoba

Cuándo debes registrarte

Las empresas canadienses ubicadas fuera de Manitoba y las empresas de países extranjeros que entreguen propiedad personal tangible o procuren y acepten ventas en Manitoba deben registrarse para cobrar el RST. Manitoba amplió sus competencias fiscales y, desde el 1 de diciembre de 2021, incluye la venta de servicios digitales prestados por vendedores ubicados fuera de la provincia. Todo aquel que gestione una plataforma de alojamientos o venta en línea u ofrezca servicios de streaming debe estar registrado para cobrar el RST. Dado que no existe un umbral de nexo económico para los vendedores ubicados fuera de la provincia, estos deben estar registrados desde la primera venta.

Cómo registrarse para cobrar impuestos en Manitoba

Para poder cobrar el RST, debes registrarte ante la autoridad tributaria pertinente. Puedes registrarte para cobrar el RST en línea.

Si has superado el umbral de impuestos de Canadá y te preocupa que te hayan sancionado y que tengas impuestos atrasados, te recomendamos que hables con un asesor fiscal para que te ayude. Una vez que te hayas registrado, podrás empezar a cobrar impuestos. No comiences a cobrar impuestos hasta que te hayas registrado correctamente.

Registrarse para cobrar impuestos en Saskatchewan

Cuándo debes registrarte

Las empresas canadienses establecidas fuera de Saskatchewan y los negocios no canadienses que efectúen ventas minoristas para uso o consumo en Saskatchewan deben registrarse para cobrar el PST. No existe un umbral de nexo económico para los no residentes en Saskatchewan, por lo que debe cobrarse el PST al 6 % desde la primera transacción. Esta indicación se aplica a distintos productos digitales, como las descargas de audio y vídeo, el software, los servicios de software y los servicios basados en la nube.

Cómo registrarse para cobrar impuestos en Saskatchewan

Para poder cobrar el PST, debes registrarte ante la autoridad tributaria pertinente. Puedes registrarte para el cobro del PST en línea mediante este enlace.

Si has superado el umbral de impuestos de Canadá y te preocupa que te hayan sancionado y que tengas impuestos atrasados, te recomendamos que hables con un asesor fiscal para que te ayude. Una vez que te hayas registrado, podrás empezar a cobrar impuestos. No comiences a cobrar impuestos hasta que te hayas registrado correctamente.

Registrarse para cobrar impuestos en Quebec

Cuándo debes registrarte

Los no residentes que vendan en Quebec pueden registrarse en el sistema específico o en el general. Las siguientes categorías de vendedores no residentes deben emplear el sistema específico si sus ventas sujetas a impuestos en Quebec superan los 30.000 CAD en un periodo de 12 meses:

• Los vendedores de fuera de Canadá que vendan bienes muebles intangibles o servicios en Quebec.
  
• Los vendedores ubicados fuera de Quebec que vendan bienes muebles tangibles, bienes muebles intangibles o servicios a consumidores de Quebec.
  

Cómo registrarse para cobrar impuestos en Quebec

Para poder cobrar el QST, debes registrarte ante la autoridad tributaria pertinente. Puedes registrarte para cobrar el QST en línea.

Si has superado el umbral de impuestos de Canadá y te preocupa que te hayan sancionado y que tengas impuestos atrasados, te recomendamos que hables con un asesor fiscal para que te ayude. Una vez que te hayas registrado, podrás empezar a cobrar impuestos. No comiences a cobrar impuestos hasta que te hayas registrado correctamente.

Cómo puede ayudarte Stripe

Teniendo en cuenta todos los matices que hemos analizado, determinar dónde tienes obligaciones con respecto al impuesto sobre las ventas y dónde debes registrarte a estos efectos no es nada fácil. Stripe Tax te ayuda a controlar tus obligaciones y te avisa si superas algún umbral del impuesto sobre las ventas con tus transacciones de Stripe.

Tax puede ayudarte a conseguir lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar los impuestos: averigua dónde tienes que empezar a cobrar impuestos en función de tus transacciones de Stripe y, cuando te hayas registrado ante la autoridad tributaria, activa el cobro de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Puedes empezar a cobrar impuestos añadiendo una línea de código a tu integración existente de Stripe o, para los productos de Stripe que no requieren programación, como Invoicing, con tan solo un clic.
  
• Registrarte para pagar impuestos: Tax te facilita los enlaces a las páginas web en las que puedes registrarte cuando superes el umbral correspondiente.
  
• Cobrar impuestos automáticamente: Tax siempre calcula y cobra el importe correcto de los impuestos, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios, y siempre se mantiene al día en lo que respecta a los cambios en los tipos impositivos y las normativas fiscales.
  
• Simplificar la presentación y la remisión: Stripe genera informes detallados y resúmenes de impuestos para cada ubicación en la que debas presentar declaraciones. Tanto si lo haces por tu propia cuenta, con tu contable o a través de un socio de Stripe, presentar y remitir tus impuestos será mucho más fácil.
  

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