I USA är de flesta fysiska varor skattepliktiga, med några få undantag, till exempel livsmedel och medicinska varor. Dessutom ser många delstater digitala varor och andra SaaS-erbjudanden som skattepliktiga. Fram till nyligen krävde de flesta delstater inte att företag skulle ta betalt i form av omsättningsskatt på tjänster. Detta har dock ändrats i takt med att delstaterna vill få in mer intäkter från skatterna.

I den här artikeln fokuserar vi på skatteplikt för tjänster, inklusive definitionen av vad en tjänst är och när man ska ta betalt i form av omsättningsskatt på tjänster.

Vad innehåller den här artikeln?

• Vad utgör en tjänst?
  
• När ska man ta betalt för omsättningsskatt på tjänster i USA
  
• Så här tar du ut omsättningsskatt på tjänster i USA
  

Vad utgör en tjänst?

Vi vet alla vad en tjänst är, men det är viktigt att definiera vad som anses vara en tjänst för omsättningsskatteändamål. Även om termen "tjänster" täcker ett brett spektrum av aktiviteter, är tjänster i allmänhet organiserade i fyra kategorier:

• Företagstjänster: Här ingår vanliga företagstjänster som datortjänster, finansiella tjänster, reklamtjänster och konsulttjänster.
  
• Personliga tjänster: Hit hör tjänster som salongs- och spatjänster, barn- och tjänster inom djuromsorg samt utbildning.
  
• Professionella tjänster: Dessa tjänster ska inte förväxlas med business-to-business-tjänster och omfattar tjänster som utförs av revisorer, arkitekter, ingenjörer, advokater och läkare.
  
• Fastighetstjänster: Hit hör tjänster som avser fysiska varor, t.ex. delbetalningar eller reparationer, samt tjänster som avser fast egendom, t.ex. städning, trädgårdsarbete, målning, skadedjursbekämpning och byggtjänster.
  

När ska man ta betalt för omsättningsskatt på tjänster i USA

Det är inte alla delstater som kräver att företag tar ut omsättningsskatt på tjänster. Här är en kort sammanfattning av skatteplikt för tjänster i olika delstater:

• Det finns fem delstater (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon) som inte har någon omsättningsskatt, så tjänster är inte skattepliktiga i dessa delstater.
  
• Fyra delstater (Hawaii, South Dakota, New Mexico och West Virginia) beskattar tjänster som standard, med undantag för vissa tjänster.
  
• Återstående delstater beskattar inte tjänster som standard, men beskattar vissa tjänster som anges i delstatens lagstiftning om omsättningsskatt.
  

Vi rekommenderar att du kontaktar den statliga skattemyndigheten eller en expert på omsättningsskatt för vägledning för ditt företag.

Hur man tar ut omsättningsskatt på tjänster i USA

Innan du tar ut omsättningsskatt från dina kunder måste du godkänna att du är registrerad hos delstatens skattemyndighet. I USA måste företag registrera sig för tillstånd för omsättningsskatt hos varje enskild firma i vilken de har fysiska eller ekonomiska förbindelser.

När du tar ut omsättningsskatt från dina kunder ska du lämna in en deklaration och betala in den skatt du har tagit ut till rätt delstat. På webbplatsen för varje delstats skattemyndighet finns information om hur deklarationen ska lämnas in och vilket förfallodatum som gäller. Förfallodagarna varierar och det kan också variera hur ofta du ska lämna in en deklaration. I allmänhet kommer stora företag med högre skatt ofta att lämna in deklarationen oftare (varje månad), medan mindre företag kanske bara behöver lämna in deklarationer varannan månad eller varje kvartal.

How Stripe Tax can help

Stripe Tax reduces the complexity of tax compliance so you can focus on growing your business. Start collecting taxes globally by adding a single line of code to your existing integration, clicking a button in the Dashboard, or using our powerful application programming interface (API).

Stripe Tax helps you monitor your obligations and alerts you when you exceed a tax registration threshold based on your Stripe transactions. It can also register to collect tax on your behalf in the US, automate US filings in the Dashboard, and manage global filings through trusted partners. Stripe Tax automatically calculates and collects sales tax, value-added tax (VAT), and goods and services tax (GST) on:

• Digital goods and services in all US states and over 100 countries

• Physical goods in all US states and 42 countries

Stripe Tax can help you:

• Understand where to register and collect taxes: See where you need to collect taxes based on your Stripe transactions. After you register, switch on tax collection in a new state or country in seconds. You can start collecting taxes by adding one line of code to your existing Stripe integration, or add tax collection with the click of a button in the Stripe Dashboard.

• Register to pay tax: If you need to register for a sales tax in the US, let Stripe manage your tax registrations. You’ll benefit from a simplified process that prefills application details—saving you time and simplifying compliance with local regulations. If you need help registering outside of the US, Stripe partners with Taxually to help you register with local tax authorities.

• Automatically collect tax: Stripe Tax calculates and collects the right amount of tax owed, no matter what or where you sell. It supports hundreds of products and services and is up-to-date on tax rules and rate changes.

• Simplify filing: Stripe Tax automates US filings in the Dashboard, powered by TaxJar. For global filings, Stripe Tax seamlessly integrates with filing partners, so your global filings are accurate and timely. Let our partners manage your filings so you can focus on growing your business.

Learn more about Stripe Tax, or get started today.