Sales tax compliance can be complex and time-consuming to navigate, especially in the United States. Each state has its own sales tax authority that sets tax regulations for when businesses need to collect tax. These regulations have undergone many changes in the past few years and continue to change, making it challenging to determine when and where you are required to charge sales tax on transactions.

This guide will help you determine when you need to register to collect tax in the US so you can avoid the penalties and interest that come with noncompliance. It will also show you how to navigate the process of registering for a sales tax in individual states and explain what to do if you currently have an obligation to collect sales tax but haven’t registered yet. We’ll also share how Stripe can help you manage ongoing tax compliance.

When to register to collect sales tax

In the US, you are required to register for sales tax in each state in which you have met the physical or economic nexus standards or any other requirement of the state. For out-of-state sellers, economic nexus is generally the applicable standard for determining when to register to collect sales tax. Economic nexus thresholds are based on either sales revenue or transaction volume and sometimes both. For example, in California, you must register and collect sales tax once you exceed $500,000 in sales revenue from customers in California. However, in Georgia, you must begin collecting sales tax once you exceed $100,000 in sales revenue or complete 200 transactions from customers in Georgia.

Different economic threshold amounts in California and Georgia

Sales tax nexus definitions, like physical nexus, vary by state, but in general, having a physical connection of any kind can create “sufficient presence” (or nexus) and require you to register and collect sales tax in that state. This can include having an office or headquarters, equipment, or employees in a state, or even having a temporary presence—like attending an industry tradeshow. The location of your inventory storage can also create nexus in a state. (This includes inventory stored in an Amazon FBA warehouse or other third-party fulfillment center.)

It’s important to note that five states do not have a state-wide sales tax: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, and Oregon. This means that you do not need to collect general sales tax in these states. However, Alaska does authorize the levy of sales tax at the municipal level. In most situations, merchants will only need to register at the state level for sales tax purposes with a few exceptions that we’ll share below.

Once you determine where you need to collect tax, your next step is to register with the state or local tax authority. This is crucial since you must be registered to collect tax before you start calculating and collecting sales tax. Keep in mind that these guidelines pertain to direct sellers. If you sell exclusively on marketplaces, you should consult a sales tax expert to determine if you need to register for a sales tax permit since the tax guidance for marketplaces varies.

In the US, businesses should only register once they’ve identified where they have nexus, either through a physical connection or economic nexus standard or any other requirement of the state. No matter which type of products you sell (e.g., digital goods, services, or physical products), your registration process remains the same.

Så registrerar man sig för tillstånd för omsättningsskatt i USA

Eftersom varje delstat har sin egen myndighet för omsättningsskatt måste du registrera dig individuellt för att ta ut omsättningsskatt i de delstater där du har uppfyllt skatteregistreringskraven. För att registrera dig för ett tillstånd för omsättningsskatt går du till den delstatliga skattemyndighetens webbplats. Du hittar länken för varje delstat här eller låt Stripe Tax hantera hela den amerikanska skatteregistreringsprocessen åt dig.

Det finns ett undantag för delstater som deltar i det amerikanska avtalet Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA). Avtalet skapades för att förenkla processen att registrera sig för omsättningsskatt. För närvarande har 24 delstater antagit lagstiftning för att följa SSUTA: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, West Virginia, Wisconsin och Wyoming. Säljare kan registrera sig för det förenklade systemet för skatteregistrering (SSTRS) här. När registreringen har gjorts skapar användare konton i varje delstat. De måste registrera sig separat om de är skyldiga att ta ut omsättningsskatt i en delstat som inte följer SSUTA.

Om du tidigare uppfyllde kravet på skatteregistrering i en delstat men inte registrerade dig har du några olika alternativ. Om det har gått några månader sedan du överskred kravet på skatteregistrering kan det vara bra att rådfråga en skatteexpert för att avgöra nästa steg för ditt företag. De flesta delstater har ett frivilligt program för att hjälpa säljare att lösa tidigare skatteskulder, och du kan också vara berättigad att delta i en delstats amnestiprogram för att på så sätt börja följa reglerna. Börja inte ta ut skatt förrän du har registrerat dig hos den delstatliga eller lokala skattemyndigheten.

Så kan Stripe hjälpa dig

Med alla dessa nyanser kan det vara komplicerat att avgöra var du är skyldig att betala omsättningsskatt och var du behöver registrera dig. För säljare som följer ekonomiska förbindelseregler kan Stripe Tax hjälpa till att övervaka skyldigheter och varna när du överskrider ett tröskelvärde för momsregistrering baserat på dina Stripe-transaktioner.

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Identifiera var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner och, när du har registrerat dig, aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuttag i Stripes kodfria produkter, till exempel Invoicing, med ett enda klick.
  
• Registrera dig för att betala skatt: Låt Stripe hantera dina skatteregistreringar i USA och dra fördel av en förenklad process som fyller i ansökningsuppgifterna i förväg – så att du kan spara tid och säkerställa efterlevnad av lokala bestämmelser.
  
• Ta ut omsättningsskatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar alltid ut rätt skattebelopp, oavsett vad eller var du säljer. Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatserna.
  
• Förenklad deklaration och betalning: Med våra betrodda globala partner kan användarna dra nytta av en smidig upplevelse som ansluter till dina transaktionsdata i Stripe. På så sätt kan våra partner hantera dina deklarationer och du kan fokusera på att utveckla ditt företag.
  

Läs mer om Stripe Tax.