Sales tax compliance can be complex and time-consuming to navigate, especially in the United States. Each state has its own sales tax authority that sets tax regulations for when businesses need to collect tax. These regulations have undergone many changes in the past few years and continue to change, making it challenging to determine when and where you are required to charge sales tax on transactions.

This guide will help you determine when you need to register to collect tax in the US so you can avoid the penalties and interest that come with noncompliance. It will also show you how to navigate the process of registering for a sales tax in individual states and explain what to do if you currently have an obligation to collect sales tax but haven’t registered yet. We’ll also share how Stripe can help you manage ongoing tax compliance.

When to register to collect sales tax

In the US, you are required to register for sales tax in each state in which you have met the physical or economic nexus standards or any other requirement of the state. For out-of-state sellers, economic nexus is generally the applicable standard for determining when to register to collect sales tax. Economic nexus thresholds are based on either sales revenue or transaction volume and sometimes both. For example, in California, you must register and collect sales tax once you exceed $500,000 in sales revenue from customers in California. However, in Georgia, you must begin collecting sales tax once you exceed $100,000 in sales revenue or complete 200 transactions from customers in Georgia.

Different economic threshold amounts in California and Georgia

Sales tax nexus definitions, like physical nexus, vary by state, but in general, having a physical connection of any kind can create “sufficient presence” (or nexus) and require you to register and collect sales tax in that state. This can include having an office or headquarters, equipment, or employees in a state, or even having a temporary presence—like attending an industry tradeshow. The location of your inventory storage can also create nexus in a state. (This includes inventory stored in an Amazon FBA warehouse or other third-party fulfillment center.)

It’s important to note that five states do not have a state-wide sales tax: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, and Oregon. This means that you do not need to collect general sales tax in these states. However, Alaska does authorize the levy of sales tax at the municipal level. In most situations, merchants will only need to register at the state level for sales tax purposes with a few exceptions that we’ll share below.

Once you determine where you need to collect tax, your next step is to register with the state or local tax authority. This is crucial since you must be registered to collect tax before you start calculating and collecting sales tax. Keep in mind that these guidelines pertain to direct sellers. If you sell exclusively on marketplaces, you should consult a sales tax expert to determine if you need to register for a sales tax permit since the tax guidance for marketplaces varies.

In the US, businesses should only register once they’ve identified where they have nexus, either through a physical connection or economic nexus standard or any other requirement of the state. No matter which type of products you sell (e.g., digital goods, services, or physical products), your registration process remains the same.

วิธีจดทะเบียนขอใบอนุญาตภาษีการขายในสหรัฐอเมริกา

เนื่องจากแต่ละรัฐมีหน่วยงานด้านภาษีการขายเป็นของตัวเอง คุณจึงต้องลงทะเบียนเพื่อเรียกเก็บภาษีการขายในรัฐที่คุณปฏิบัติตามข้อกำหนดการลงทะเบียนภาษีแยกจากกัน หากต้องการจดทะเบียนใบอนุญาตภาษีการขาย ให้เริ่มต้นโดยไปที่เว็บไซต์หน่วยงานภาษีของรัฐนั้นๆ คุณสามารถดูลิงก์สําหรับแต่ละรัฐได้ที่นี่ หรือให้ Stripe Tax จัดการกระบวนการจดทะเบียนภาษีในสหรัฐอเมริกาทั้งกระบวนการให้คุณ

มีข้อยกเว้นสำหรับรัฐที่เข้าร่วมในข้อตกลงการขายและการใช้ภาษีแบบปรับปรุง (SSUTA) ข้อตกลงนี้ถูกสร้างขึ้นเพื่อพยายามทำให้กระบวนการการลงทะเบียนภาษีขายเรียบง่ายขึ้น ปัจจุบัน 24 รัฐได้ผ่านกฎหมายเพื่อให้เป็นไปตาม SSUTA: อาร์คันซอ จอร์เจีย อินเดียนา ไอโอวา แคนซัส เคนทักกี มิชิแกน มินนิโซตา เนบราสกา เนวาดา นิวเจอร์ซีย์ นอร์ทแคโรไลนา นอร์ทดาโคตา โอไฮโอ โอคลาโฮมา โรดไอแลนด์ เซาท์ดาโคตา เทนเนสซี ยูทาห์ เวอร์มอนต์ วอชิงตัน เวสต์เวอร์จิเนีย วิสคอนซิน และไวโอมิง ผู้ขายสามารถลงทะเบียนเพื่อใช้ระบบการจดทะเบียนภาษีขายแบบมีประสิทธิภาพ (SSTRS) ได้ที่นี่ เมื่อลงทะเบียนแล้ว ผู้ใช้จะตั้งค่าบัญชีแยกกันในแต่ละรัฐและจะต้องจดทะเบียนแยกกันหากมีภาระหน้าที่ด้านภาษีการขายในรัฐที่ไม่เป็นไปตาม SSUTA

หากคุณเคยปฏิบัติตามข้อกำหนดการจดทะเบียนภาษีในรัฐใดรัฐหนึ่งมาก่อนแต่ไม่ได้จดทะเบียน คุณมีตัวเลือกดังต่อไปนี้ หากผ่านไป 2-3 เดือนนับตั้งแต่คุณปฏิบัติตามข้อกำหนดในการจดทะเบียนภาษี ขอแนะนำให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีการขายเพื่อกำหนดวิธีที่ดีที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณ รัฐส่วนใหญ่มีโปรแกรมการเปิดเผยข้อมูลโดยสมัครใจเพื่อช่วยให้ผู้ขายแก้ไขปัญหาภาษีขายก่อนหน้านี้ได้ และคุณอาจมีสิทธิเข้าร่วมโปรแกรมนิรโทษกรรมของรัฐเพื่อให้คุณปฏิบัติตามกฎหมาย อย่าเริ่มเรียกเก็บภาษีจนกว่าคุณจะจดทะเบียนกับหน่วยงานภาษีของรัฐหรือหน่วยงานภาษีท้องถิ่นอย่างถูกต้อง

Stripe จะช่วยได้อย่างไร

ด้วยรายละเอียดเล็กๆ น้อยๆ เหล่านี้ การตัดสินใจว่าคุณมีภาระผูกพันด้านภาษีการขายและจำเป็นต้องจดทะเบียนที่ใดจึงเป็นเรื่องซับซ้อน สำหรับผู้ขายที่ปฏิบัติตามมาตรฐานด้านความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจ Stripe Tax จะช่วยให้คุณตรวจสอบภาระผูกพันของคุณและแจ้งเตือนเมื่อเกินเกณฑ์การจดทะเบียนภาษีขายตามธุรกรรมใน Stripe

Stripe Tax ช่วยให้คุณดําเนินการดังต่อไปนี้ได้

• ทําความเข้าใจว่าจะต้องจดทะเบียนและเรียกเก็บภาษีที่ไหน ดูประเทศที่คุณต้องเรียกเก็บภาษีตามธุรกรรมใน Stripe และหลังจากจดทะเบียนแล้ว ก็สามารถเปลี่ยนไปใช้การเรียกเก็บภาษีในรัฐหรือประเทศใหม่ได้ในไม่กี่วินาที คุณจะเริ่มเรียกเก็บภาษีได้โดยเพิ่มโค้ดเพียงบรรทัดเดียวลงในการเชื่อมต่อการทํางาน Stripe ที่ใช้อยู่ หรือเพิ่มการเรียกเก็บภาษีลงในผลิตภัณฑ์ Stripe ที่ไม่ต้องใช้การเขียนโค้ด เช่น Invoicing ด้วยการคลิกเพียงปุ่มเดียว
  
• จดทะเบียนชําระภาษี: ให้ Stripe จัดการการจดทะเบียนภาษีในสหรัฐอเมริกาแทนคุณ และรับประโยชน์จากขั้นตอนการกรอกรายละเอียดการสมัครล่วงหน้า ซึ่งจะช่วยให้คุณไม่ต้องเสียเวลาและมั่นใจถึงการปฏิบัติตามระเบียบข้อบังคับในแต่ละประเทศ
  
• เรียกเก็บภาษีการขายโดยอัตโนมัติ: Stripe Tax คํานวณและเรียกเก็บภาษีในจํานวนที่ถูกต้องได้ไม่ว่าคุณจะจําหน่ายผลิตภัณฑ์อะไรหรือที่ไหน รองรับผลิตภัณฑ์และบริการหลายร้อยรายการและคอยอัปเดตเกี่ยวกับกฎและการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษี
  
• ทําให้การยื่นและนําส่งเป็นเรื่องง่าย: พาร์ทเนอร์ทั่วโลกที่เชื่อถือได้ของเราช่วยให้ผู้ใช้ได้รับประสบการณ์ที่ราบรื่นซึ่งเชื่อมต่อข้อมูลธุรกรรมใน Stripe ของคุณ วางใจให้พาร์ทเนอร์ของเราจัดการการยื่นเอกสารเพื่อให้คุณมีเวลาไปมุ่งเน้นการพัฒนาธุรกิจให้เติบโต
  

ดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ Stripe Tax