El cumplimiento de la normativa del impuesto sobre las ventas puede resultar complejo y lento de gestionar, especialmente en EE. UU. Cada estado tiene su propia autoridad fiscal que establece las regulaciones sobre cuándo las empresas deben cobrar este impuesto. Estas regulaciones han cambiado con frecuencia en los últimos años y siguen en evolución, lo que dificulta saber con precisión cuándo y dónde corresponde aplicar el impuesto sobre las ventas en las transacciones.

Esta guía te ayudará a determinar en qué casos necesitas registrarte para cobrar impuestos en EE. UU., y así evitar sanciones e intereses por incumplimiento. También te mostrará cómo gestionar el proceso de registro del impuesto sobre las ventas en estados específicos y explicará qué hacer si ya tienes la obligación de cobrarlo pero aún no te registraste. Además, compartiremos cómo Stripe puede ayudarte a gestionar el cumplimiento de la normativa fiscal de forma continua.

Cuándo registrarse para cobrar el impuesto sobre las ventas

En EE. UU., debes registrarte para cobrar el impuesto sobre las ventas en cada estado en el que cumplas con los estándares de nexo físico o económico o con cualquier otro criterio establecido por el estado. Para los vendedores que operan fuera del estado, el nexo económico suele ser el estándar que determina cuándo corresponde registrarse. Los umbrales de nexo económico se definen, por lo general, en función de los ingresos por ventas, del volumen de transacciones o de ambos. Por ejemplo, en California debes registrarte y empezar a cobrar impuestos sobre las ventas cuando superes los $500,000 en ingresos por ventas dentro del estado. Sin embargo, en Georgia debes comenzar a cobrar el impuesto sobre las ventas una vez que superes los $100,000 en ingresos por ventas o completes 200 transacciones con clientes en Georgia.

Diferencias en los montos del umbral económico entre California y Georgia

Las definiciones de nexo fiscal sobre las ventas, como el nexo físico, varían según el estado. Sin embargo, en términos generales, cualquier tipo de presencia física puede constituir una “presencia suficiente” (o nexo) y, por lo tanto, generar la obligación de registrarte y cobrar el impuesto sobre las ventas en ese estado. Esto incluye tener una oficina, sede, equipo o empleados dentro del estado, o incluso una presencia temporal, como participar en una feria comercial del sector. El lugar donde almacenas tu inventario también puede generar nexos (incluidos productos almacenados en depósitos de Amazon FBA o de otros centros de gestión logística de terceros).

Es importante tener en cuenta que cinco estados no aplican un impuesto sobre las ventas a nivel estatal: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón. Esto significa que no necesitas cobrar el impuesto sobre las ventas general en esos estados. Sin embargo, Alaska sí permite aplicar este impuesto a nivel municipal. En la mayoría de los casos, los comerciantes solo deben registrarse ante la autoridad fiscal estatal para gestionar el impuesto sobre las ventas, aunque existen algunas excepciones que detallaremos más adelante.

Una vez que determines en qué estados debes cobrar el impuesto, el siguiente paso consiste en registrarte ante la autoridad fiscal estatal o local. Este paso es fundamental: debes estar registrado antes de comenzar a calcular y cobrar el impuesto sobre las ventas. Ten en cuenta que estas pautas están dirigidas a vendedores directos. Si vendes exclusivamente a través de marketplaces, es recomendable consultar con una persona experta en el impuesto sobre las ventas para determinar si necesitas obtener un permiso específico, ya que las pautas fiscales para marketplaces varían.

En EE. UU., las empresas solo deben registrarse una vez que identifican en qué estados tienen nexo, ya sea por una conexión física, un nexo económico conforme al estándar vigente o cualquier otro requisito estatal. El tipo de producto que vendas (p. ej., bienes digitales, servicios o productos físicos) no modifica el proceso de registro.

Cómo registrarse para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas en EE. UU.

Dado que cada estado tiene su propia autoridad de impuestos sobre las ventas, debes registrarte en forma individual para cobrar el impuesto sobre las ventas en los estados en los que hayas cumplido con los requisitos de registro fiscal. Para hacerlo, empieza por visitar el sitio web de la autoridad fiscal estatal. Puedes encontrar el enlace para cada estado aquí, o dejar que Stripe Tax gestione por ti todo el proceso de registro fiscal en EE. UU.

Existe una exención para los estados que participan en el Acuerdo Simplificado del Impuesto sobre las Ventas y el Uso (SSUTA). Este acuerdo se creó para tratar de simplificar el proceso de registro del impuesto sobre las ventas. Actualmente, 24 estados aprobaron leyes para cumplir con el SSUTA: Arkansas, Carolina del Norte, Dakota del Norte, Dakota del Sur, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, Nueva Jersey, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Tennessee, Utah, Vermont, Virginia Occidental, Washington, Wisconsin y Wyoming. Los vendedores pueden registrarse en el Sistema Simplificado de Registro del Impuesto sobre las Ventas (SSTRS) aquí. Una vez que lo hayan hecho, los usuarios configurarán una cuenta para cada estado y tendrán que registrarse por separado si tienen alguna obligación del impuesto sobre las ventas en un estado que no participe en el SSUTA.

Si antes cumplías con el requisito de registro fiscal en un estado, pero no te registraste, tienes algunas opciones. Si pasaron algunos meses desde que excediste el requisito de registro fiscal, sería útil consultar a expertos en el impuesto sobre las ventas a fin de determinar el mejor curso de acción para tu empresa. La mayoría de los estados tienen un programa de divulgación voluntaria para ayudar a los vendedores a resolver las obligaciones anteriores del impuesto sobre las ventas. Además, es posible que cumplas los requisitos para participar en un programa de amnistía de un estado como una forma de cumplir con la normativa. No comiences a cobrar impuestos hasta que te hayas registrado correctamente ante la autoridad fiscal estatal o local.

Cómo puede ayudarte Stripe Tax

Si bien mantenerse al tanto de las tendencias de cumplimiento de la normativa fiscal es importante para las empresas, también es un proceso complejo y lento. Stripe Tax automatiza el cumplimiento de la normativa fiscal en todo el mundo desde el principio hasta el final para que puedas centrarte en el crecimiento de tu empresa. Se encarga de identificar tus obligaciones fiscales, gestionar los registros, calcular y recaudar el importe correcto de impuestos en todo el mundo y permite las presentaciones, todo en un solo lugar.

Stripe Tax te ayuda a hacer lo siguiente:

• Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: Consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de programación a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos a con solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.
  
• Regístrate para pagar los impuestos: deja que Stripe gestione tus registros fiscales internacionles y aprovecha el proceso simplificado que completa automáticamente los detalles de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y asegura el cumplimiento de las normativas locales.
  
• Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de los impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios, y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tasas.
  
• Simplifica la declaración y la remisión de impuestos: Stripe Tax gestiona la declaración y la remisión de impuestos, lo que permite a los usuarios disfrutar una experiencia sin interrupciones.
  

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