Può essere complesso e dispendioso in termini di tempo orientarsi nella conformità fiscale dell'imposta sulle vendite, specialmente negli Stati Uniti. Ogni stato ha la propria autorità per l'imposta sulle vendite che fissa dei regolamenti fiscali per il periodo di riscossione delle imposte da parte delle attività. Questi regolamenti hanno subito molti cambiamenti negli scorsi anni e continuano a farlo, rendendo difficile stabilire quando e dove ti viene richiesto di addebitare l'imposta sulle vendite sulle transazioni.
Questa guida ti aiuterà a stabilire quando devi registrarti per riscuotere le imposte negli Stati Uniti, in modo da evitare le sanzioni e l'interesse derivanti dalla non conformità. Ti mostrerà anche come orientarti nella procedura di registrazione di un'imposta sulle vendite nei singoli stati e ti spiegherà cosa fare se al momento hai l'obbligo di riscuotere l'imposta sulle vendite ma non hai ancora effettuato la registrazione. Ti mostreremo anche come Stripe può aiutarti a gestire le regole di conformità fiscale in vigore.
Quando registrarsi per riscuotere l'imposta sulle vendite
Negli Stati Uniti ti è richiesto di registrarti per l'imposta sulle vendite in ogni stato in cui hai soddisfatto gli standard fisici o di nesso economico o qualsiasi altro requisito dello stato. Per i venditori di un altro stato, il nesso economico generalmente è lo standard applicabile per stabilire quando registrarsi per riscuotere l'imposta sulle vendite. Le soglie del nesso economico si basano o sui ricavi delle vendite o sul volume delle transazioni e a volte su entrambi. Per esempio, in California devi registrarti e riscuotere l'imposta sulle vendite una volta che hai superato i 500.000 $ di ricavi delle vendite da clienti in California. Tuttavia, in Georgia devi cominciare a riscuotere l'imposta sulle vendite una volta che hai superato i 100.000 $ di ricavi delle vendite o completato 200 transazioni da clienti in Georgia.
Different economic threshold amounts in California and Georgia
Importi di soglia economica diversi in California e Georgia
Le definizioni di nesso in materia di imposta sulle vendite, come il nesso fisico, variano a seconda dello stato ma, in generale, avere una connessione fisica di qualunque tipo può creare una "presenza sufficiente" (o nesso) e richiedere di registrarti e riscuotere l'imposta sulle vendite in quello stato. Questo può includere l'avere un ufficio o sedi centrali, attrezzature o dipendenti in uno stato, oppure perfino una presenza temporanea (come la partecipazione a una fiera di settore). Anche la posizione del tuo magazzino può creare un nesso in uno stato (questo include l'inventario stoccato in un magazzino di Amazon FBA o un centro di evasione degli ordini di terza parte).
È importante notare che cinque stati non hanno un'imposta sulle vendite a livello statale: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon. Ciò significa che non devi riscuotere l'imposta sulle vendite generale in questi stati. Tuttavia, l'Alaska autorizza la riscossione dell'imposta sulle vendite a livello municipale. Nella maggior parte delle situazioni, gli esercenti dovranno solo registrarsi a livello statale per gli scopi dell'imposta sulle vendite, con alcune eccezioni che condivideremo di seguito.
Una volta che stabilisci dove devi riscuotere l'imposta, il passaggio successivo consiste nel registrarsi all'autorità fiscale statale o locale. Ciò è cruciale in quanto devi avere effettuato la registrazione per riscuotere le imposte prima di iniziare a calcolare e riscuotere quella sulle vendite. Queste linee guida sono rivolte ai venditori diretti. Se vendi esclusivamente nei marketplace, dovresti consultare un esperto di imposta sulle vendite per stabilire se devi registrarti per un permesso per l'imposta sulle vendite dato che le istruzioni in materia fiscale per i marketplace variano.
Negli Stati Uniti le attività dovrebbero registrarsi solamente una volta che hanno identificato dove hanno il nesso, che sia tramite una connessione fisica o lo standard del nesso economico o qualunque altro requisito dello stato. Indipendentemente dal tipo di prodotti che vendi (ad es., beni digitali, servizi o prodotti fisici), la procedura di registrazione rimane la stessa.
- Home rule states allow individual home rule cities to administer their own sales taxes as well as define their own tax bases. These cities can define their own tax rules and sellers may be required to complete additional registrations in these areas. The following are home rule states: Alabama, Alaska, Arizona, Colorado, and Louisiana.
- Alaska is a home rule state. See endnote one for more information. The Alaska Remote Seller Sales Tax Code was passed on January 6, 2020. However, from there, local jurisdictions decide whether to adopt the code. And once a local jurisdiction has adopted the code, businesses have 30 days to begin collecting sales tax from Alaska buyers located in that jurisdiction.
- Arizona is a home rule state. See endnote one for more information.
- Colorado is a home rule state. See endnote one for more information.
- Louisiana is a home rule state, although they are called parishes in Louisiana. See endnote one for more information.
- Sellers must meet both the sales and transaction number thresholds in New York.
Come registrarsi per un permesso per l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti
In generale, questi sono i passaggi per registrarsi presso uno stato per riscuotere l'imposta sulle vendite:
- Raccogli informazioni sull'attività e dati di contatto.
- Visita il sito web dell'amministrazione fiscale del tuo stato.
- Fai clic sulla sezione "Sales and Use Tax" del sito web per registrare la tua attività.
Dato che ogni stato ha la propria autorità per l'imposta sulle vendite, devi registrarti individualmente per riscuotere l'imposta sulle vendite in quelli in cui hai soddisfatto i requisiti di registrazione fiscale. Per registrarti per un permesso per l'imposta sulle vendite, inizia andando al sito web dell'autorità fiscale dello stato. Puoi trovare il link per ogni stato qui.
Esiste un'esenzione per gli stati che partecipano allo Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA). Questo accordo è stato creato per cercare di semplificare la procedura di registrazione delle imposte sulle vendite. Attualmente, 24 stati hanno approvato leggi per conformarsi allo SSUTA: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, West Virginia, Wisconsin e Wyoming. I venditori possono registrarsi per lo Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS)qui. Una volta effettuata la registrazione, i venditori configureranno gli account individualmente con ogni stato e dovranno registrarsi separatamente se hanno obblighi di imposta sulle vendite in qualsiasi stato non conforme allo SSUTA.
Se hai precedentemente soddisfatto il requisito della registrazione fiscale in uno stato, ma non hai effettuato la registrazione, hai qualche opzione. Se è passato qualche mese da quando hai superato il requisito della registrazione fiscale, sarebbe utile consultare esperti in materia di imposta sulle vendite per stabilire il modo migliore di procedere per la tua attività. La maggior parte degli stati hanno un programma di divulgazione volontaria per aiutare i venditori a risolvere le passività di imposta sulle vendite precedenti e potresti anche avere l'idoneità al programma di amnistia di uno stato, come modo per metterti in regola. Non iniziare la riscossione prima di aver provveduto a registrarti correttamente con l'autorità fiscale statale o locale.
I vantaggi di Stripe
Con tutte queste variabili, non è semplice stabilire dove vige un obbligo di imposta sulle vendite e dove è necessario registrarsi. Per i venditori che seguono lo standard del nesso economico, Stripe Tax consente di monitorare gli obblighi fiscali e avvisa quando superi una soglia di registrazione dell'imposta sulle vendite in base alle transazioni Stripe.
Stripe Tax può aiutarti a:
- Capire dove effettuare la registrazione e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe e, dopo aver effettuato la registrazione, attiva la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese in pochi secondi. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure puoi aggiungere la riscossione ai prodotti senza codice di Stripe, come Invoicing, semplicemente facendo clic su un pulsante.
- Registrarti per pagare le imposte: Stripe Tax fornisce i link ai siti web in cui puoi registrarti quando subentra un requisito di registrazione fiscale di uno stato.
- Riscuotere automaticamente l'imposta sulle vendite: Stripe Tax calcola e riscuote sempre l'importo corretto delle imposte, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Supporta centinaia di prodotti e servizi oltre a essere aggiornato sulle modifiche apportate alle regole e alle aliquote fiscali.
- Semplificare le procedure di dichiarazione e versamento: Stripe genera dei riepiloghi fiscali e di rendicontazione dettagliati per ciascuna località in cui devi presentare una dichiarazione, aiutandoti a dichiarare e a versare le imposte facilmente in autonomia, con il tuo commercialista oppure con uno dei partner Stripe per le dichiarazioni.
Stripe offre report diversi a seconda dell'integrazione. Tuttavia, attualmente Stripe Tax non procede alla dichiarazione né al versamento delle tasse in tua vece. Per presentare automaticamente le dichiarazioni negli Stati Uniti, consigliamo di usare la soluzione AutoFile di TaxJar. Per l'Europa consigliamo di usare Taxually or Marosa. Per l'area Asia-Pacifico consigliamo Taxually.
Ulteriori informazioni su Stripe Tax.