Può essere complesso e dispendioso in termini di tempo orientarsi nella conformità fiscale dell'imposta sulle vendite, specialmente negli Stati Uniti. Ogni stato ha la propria autorità per l'imposta sulle vendite che fissa dei regolamenti fiscali per il periodo di riscossione delle imposte da parte delle attività. Questi regolamenti hanno subito molti cambiamenti negli scorsi anni e continuano a farlo, rendendo difficile stabilire quando e dove ti viene richiesto di addebitare l'imposta sulle vendite sulle transazioni.

Questa guida ti aiuterà a stabilire quando devi registrarti per riscuotere le imposte negli Stati Uniti, in modo da evitare le sanzioni e l'interesse derivanti dalla non conformità. Ti mostrerà anche come orientarti nella procedura di registrazione di un'imposta sulle vendite nei singoli stati e ti spiegherà cosa fare se al momento hai l'obbligo di riscuotere l'imposta sulle vendite ma non hai ancora effettuato la registrazione. Ti mostreremo anche come Stripe può aiutarti a gestire le regole di conformità fiscale in vigore.

Quando registrarsi per riscuotere l'imposta sulle vendite

Negli Stati Uniti ti è richiesto di registrarti per l'imposta sulle vendite in ogni stato in cui hai soddisfatto gli standard fisici o di nesso economico o qualsiasi altro requisito dello stato. Per i venditori di un altro stato, il nesso economico generalmente è lo standard applicabile per stabilire quando registrarsi per riscuotere l'imposta sulle vendite. Le soglie del nesso economico si basano o sui ricavi delle vendite o sul volume delle transazioni e a volte su entrambi. Per esempio, in California devi registrarti e riscuotere l'imposta sulle vendite una volta che hai superato i 500.000 $ di ricavi delle vendite da clienti in California. Tuttavia, in Georgia devi cominciare a riscuotere l'imposta sulle vendite una volta che hai superato i 100.000 $ di ricavi delle vendite o completato 200 transazioni da clienti in Georgia.

Importi di soglia economica diversi in California e Georgia

Le definizioni di nesso in materia di imposta sulle vendite, come il nesso fisico, variano a seconda dello stato ma, in generale, avere una connessione fisica di qualunque tipo può creare una "presenza sufficiente" (o nesso) e richiedere di registrarti e riscuotere l'imposta sulle vendite in quello stato. Questo può includere l'avere un ufficio o sedi centrali, attrezzature o dipendenti in uno stato, oppure perfino una presenza temporanea (come la partecipazione a una fiera di settore). Anche la posizione del tuo magazzino può creare un nesso in uno stato (questo include l'inventario stoccato in un magazzino di Amazon FBA o un centro di evasione degli ordini di terza parte).

È importante notare che cinque stati non hanno un'imposta sulle vendite a livello statale: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon. Ciò significa che non devi riscuotere l'imposta sulle vendite generale in questi stati. Tuttavia, l'Alaska autorizza la riscossione dell'imposta sulle vendite a livello municipale. Nella maggior parte delle situazioni, gli esercenti dovranno solo registrarsi a livello statale per gli scopi dell'imposta sulle vendite, con alcune eccezioni che condivideremo di seguito.

Una volta che stabilisci dove devi riscuotere l'imposta, il passaggio successivo consiste nel registrarsi all'autorità fiscale statale o locale. Ciò è cruciale in quanto devi avere effettuato la registrazione per riscuotere le imposte prima di iniziare a calcolare e riscuotere quella sulle vendite. Queste linee guida sono rivolte ai venditori diretti. Se vendi esclusivamente nei marketplace, dovresti consultare un esperto di imposta sulle vendite per stabilire se devi registrarti per un permesso per l'imposta sulle vendite dato che le istruzioni in materia fiscale per i marketplace variano.

Negli Stati Uniti le attività dovrebbero registrarsi solamente una volta che hanno identificato dove hanno il nesso, che sia tramite una connessione fisica o lo standard del nesso economico o qualunque altro requisito dello stato. Indipendentemente dal tipo di prodotti che vendi (ad es., beni digitali, servizi o prodotti fisici), la procedura di registrazione rimane la stessa.

Come registrarsi per un permesso per l'imposta sulle vendite negli Stati Uniti

Poiché ogni stato ha la propria autorità per l'imposta sulle vendite, devi registrarti individualmente per riscuotere l'imposta sulle vendite negli stati in cui hai soddisfatto i requisiti di registrazione fiscale. Per richiedere un permesso per l'imposta sulle vendite, visita innanziutto il sito web dell'autorità fiscale statale. Puoi trovare il link per ogni stato qui oppure lascia che sia Stripe Tax a gestire per te tutta la procedura di registrazione fiscale negli Stati Uniti.

È prevista un'esenzione per gli stati che partecipano allo Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA). Questo accordo è stato creato per provare a semplificare la procedura di registrazione delle imposte sulle vendite. Attualmente, 24 stati hanno approvato leggi per conformarsi all'accordo SSUTA: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, West Virginia, Wisconsin e Wyoming. I venditori possono registrarsi sul Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS qui. Una volta registrati, gli utenti configureranno gli account individualmente per ciascuno stato e dovranno registrarsi separatamente se hanno obblighi fiscali sulle vendite in uno stato non conforme all'accordo SSUTA.

Se in precedenza avevi soddisfatto l'obbligo di registrazione fiscale in uno stato ma non ti eri registrato, hai alcune opzioni. Se sono trascorsi alcuni mesi da quando hai superato i requisiti di registrazione fiscale, ti consigliamo di rivolgerti a esperti in materia di imposte sulle vendite per determinare il modo migliore per la tua attività. La maggior parte degli stati ha un programma di divulgazione volontaria per aiutare i venditori a risolvere gli obblighi fiscali pregressi in materia di imposta sulle vendite e potresti anche essere idoneo a partecipare al programma di condono di uno stato per metterti in regola. Non iniziare a riscuotere le imposte prima di avere effettuato la registrazione presso l'autorità fiscale statale o locale.

I vantaggi di Stripe

Se per le attività è importante rimanere aggiornate sulle tendenze in materia di conformità fiscale, è pur vero che si tratta di un compito complesso e che richiede molto tempo. Stripe Tax automatizza la conformità fiscale globale dall'inizio alla fine per permetterti di concentrarti sullo sviluppo della tua attività. Identifica i tuoi obblighi fiscali, gestisce le registrazioni, calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte in tutto il mondo e abilita le dichiarazioni fiscali, il tutto in un unico posto.

Stripe Tax ti aiuta a:

• Capire dove registrarti e riscuotere le imposte: scopri dove devi riscuotere le imposte in base alle tue transazioni Stripe. Dopo aver effettuato la registrazione, bastano pochi secondi per attivare la riscossione delle imposte in un nuovo stato o Paese. Puoi iniziare a riscuotere le imposte aggiungendo una riga di codice alla tua integrazione Stripe esistente oppure puoi aggiungere la riscossione delle imposte con un semplice clic nella Dashboard Stripe.
  
• Registrarti per pagare le imposte: lascia che sia Stripe a gestire le tue registrazioni fiscali globali e sfrutta una procedura semplificata che inserisce automaticamente i dati nella domanda, risparmiando tempo e garantendo la conformità alle normative locali.
  
• Riscuotere automaticamente le imposte: Stripe Tax calcola e riscuote l'importo corretto delle imposte dovute, indipendentemente da cosa vendi e da dove lo vendi. Supporta centinaia di prodotti e servizi ed è aggiornato sulle modifiche alle norme e alle aliquote fiscali.
  
• Semplificare la procedura di dichiarazione: Stripe Tax si integra perfettamente con i partner per le dichiarazioni, in modo che le tue dichiarazioni globali siano accurate e puntuali. Lascia che siano i nostri partner a gestire le tue dichiarazioni mentre tu ti concentri sullo sviluppo della tua attività.
  

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