销售税合规流程可能十分复杂，而且耗时，在美国尤其如此。每个州都有自己的销售税管理机构，负责制定企业何时需要收取税款的税务法规。这些法规在过去几年中经历了多次变更，并且还在不断变化，因此很难确定您需要在何时何地对交易收取销售税。
本指南将帮助您确定何时需要在美国注册以收取税款，从而避免因不合规而产生的罚款和利息。本指南还将向您展示如何在各州注册销售税，并详细解释如果您目前有义务收取销售税但尚未注册，您该怎么办。我们还将分享 Stripe 如何帮助您管理持续的税务合规。
何时注册以收取销售税
在美国，如果符合实际关联或经济关联标准 或该州的任何其他要求，则需要在每个州注册销售税。对于外州卖方，经济关联通常是确定何时注册以收取销售税的适用标准。经济关联阈值基于销售收入或交易量，有时两者兼有。例如，在加利福尼亚州，如果来自加利福尼亚州客户的销售收入超过 50 万美元，您必须注册并收取销售税。但是，在佐治亚州，如果来自佐治亚州客户的销售收入超过 10 万美元或完成 200 笔交易，则您必须开始收取销售税。
加利福尼亚州和佐治亚州的经济阈值金额不同
加利福尼亚州和佐治亚州的经济阈值金额不同
销售税经济关联定义（如实际关联）因州而异，但通常，任何类型的实际联系都可能构成“充分存在”（或关联），并要求您在该州注册并收取销售税。这可能包括在该州设有办公室或总部、设备或员工，甚至包括临时的情况，例如参加行业贸易展览。您的库存存储地点也可能在该州产生关联。（包括存储在亚马逊 FBA 仓库或其他第三方物流中心的库存。）
需要注意的是，有五个州没有全州范围的销售税：阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州。这意味着您无需在这些州收取一般销售税。但是，阿拉斯加州授权在市级征收销售税。在大多数情况下，商家只需在州一级注册销售税，但也有一些例外情况，我们将在下文中说明。
确定需要在哪里收取税款后，下一步是向州或地方税务机关注册。这一点至关重要，因为您必须先注册才能收取税款，然后才能开始计算和收取销售税。请记住，这些指南适用于直接卖方。如果您仅在交易平台销售商品，则您应咨询销售税专家，以确定您是否需要注册销售税许可证，因为交易平台的税务指南各不相同。
在美国，商家只有在确定了其关联所在地后，才应进行注册，无论该关联是通过实际关联还是经济关联标准，亦或是该州的任何其他要求所规定的。无论您销售何种类型的产品（例如，数字商品、服务或实物产品），您的注册流程都保持不变。
- 地方自治州允许各个地方自治城市自行管理销售税并定义自己的税基。这些城市可以定义自己的税收规则，卖家可能需要在这些地区完成额外的注册。以下是地方自治州：阿拉巴马州、阿拉斯加州、亚利桑那州、科罗拉多州和路易斯安那州。
- 阿拉斯加是一个自治州。有关更多信息，请参见脚注一。阿拉斯加远程销售税法案于 2020 年 1 月 6 日通过。但是，从此开始，当地管辖区决定是否采纳该法案。一旦当地管辖区采纳该法案，企业有 30 天时间开始向该管辖区内的阿拉斯加买家征收销售税。
- 亚利桑那州是一个自治州。有关更多信息，请参见脚注一。
- 科罗拉多州是一个自治州。有关更多信息，请参见脚注一。
- 路易斯安那州是一个自治州，尽管它们在路易斯安那州被称为“教区”。有关更多信息，请参见脚注一。
- 卖家必须在纽约州和康涅狄格州满足销售和交易数量的门槛。
如何在美国注册销售税许可证
由于每个州都有自己的销售税机构，您必须分别注册以在已满足税务注册要求的州收取销售税。要注册销售税许可证，请先前往州税务机关网站。您可以在此处找到每个州的链接，或者让 Stripe Tax 为您管理整个美国税务注册过程。
参与“简化销售税和使用税协议” (SSUTA)的州可豁免。该协议的创建是为了尝试简化销售税的注册流程。目前，有 24 个州通过了符合 SSUTA 的立法：阿肯色州、佐治亚州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、肯塔基州、密歇根州、明尼苏达州、内布拉斯加州、内华达州、新泽西州、北卡罗来纳州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉荷马州、罗德岛州、南达科他州、田纳西州、犹他州、佛蒙特州、华盛顿州、西弗吉尼亚州、威斯康星州和怀俄明州。卖家可以在此处注册简化销售税注册系统 (SSTRS)。注册后，用户将在每个州分别设置账户，如果他们在任何与 SSUTA 不符的州有销售税义务，则需要单独注册。
如果您之前满足某个州的税务注册要求但未注册，则有几种选择。如果您超过税务注册要求已经过去了几个月，请咨询销售税专家，以确定适合您业务的最佳方式。大多数州都有一个自愿披露计划，帮助卖家解决之前的销售税负债，您也可能有资格参与该州的宽恕计划，以便使您合规。在州或地方税务机关正确注册之前，不要开始收税。
Stripe Tax 如何提供帮助
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Stripe Tax 可帮助您：
- 了解在哪里注册和收税：基于 Stripe 交易数据，研判需代征税费的地区。您可以在几秒钟内在新的州或国家/地区开启税费代收功能。您可以通过在现有的 Stripe 集成中添加一行代码来开始收税；也可以向 Stripe 的无代码产品（例如 Invoicing）添加税费代收功能。
- 注册缴纳税款：如果您的企业位于美国，可以让 Stripe 代为管理税务注册事宜，享受预填申请详情的简化流程——为您节省时间，简化当地法规合规流程。如果您位于美国境外，Stripe 将与 Taxually 合作，帮助您在当地税务机关完成登记。
- 自动收取销售税：Stripe Tax 能自动完成应纳税额的计算与收取，支持数百种产品与服务，并实时同步全球税规与税率更新。
- 简化申报和上缴流程：通过与我们可信赖的全球合作伙伴的合作，用户可以体验到与您的 Stripe 交易数据无缝链接，我们的合作伙伴会帮助您管理申报事宜，让您能够专注于发展业务。
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