Navigating the sales tax registration process in the United States

Última atualização em 27 de janeiro de 2025

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Use o Stripe Tax para calcular, recolher e declarar impostos sobre pagamentos no mundo todo com uma só integração. Saiba onde se cadastrar, recolha automaticamente o valor correto em impostos e acesse os relatórios necessários para fazer as declarações tributárias.

Saiba mais 
  1. Introdução
  2. When to register to collect sales tax
    1. Different economic threshold amounts in California and Georgia
  3. Como fazer o cadastro para obter uma autorização de imposto sobre vendas nos EUA
  4. Como a Stripe pode ajudar

Sales tax compliance can be complex and time-consuming to navigate, especially in the United States. Each state has its own sales tax authority that sets tax regulations for when businesses need to collect tax. These regulations have undergone many changes in the past few years and continue to change, making it challenging to determine when and where you are required to charge sales tax on transactions.

This guide will help you determine when you need to register to collect tax in the US so you can avoid the penalties and interest that come with noncompliance. It will also show you how to navigate the process of registering for a sales tax in individual states and explain what to do if you currently have an obligation to collect sales tax but haven’t registered yet. We’ll also share how Stripe can help you manage ongoing tax compliance.

When to register to collect sales tax

In the US, you are required to register for sales tax in each state in which you have met the physical or economic nexus standards or any other requirement of the state. For out-of-state sellers, economic nexus is generally the applicable standard for determining when to register to collect sales tax. Economic nexus thresholds are based on either sales revenue or transaction volume and sometimes both. For example, in California, you must register and collect sales tax once you exceed $500,000 in sales revenue from customers in California. However, in Georgia, you must begin collecting sales tax once you exceed $100,000 in sales revenue or complete 200 transactions from customers in Georgia.

California and Georgia

Different economic threshold amounts in California and Georgia

Different economic threshold amounts in California and Georgia

Sales tax nexus definitions, like physical nexus, vary by state, but in general, having a physical connection of any kind can create “sufficient presence” (or nexus) and require you to register and collect sales tax in that state. This can include having an office or headquarters, equipment, or employees in a state, or even having a temporary presence—like attending an industry tradeshow. The location of your inventory storage can also create nexus in a state. (This includes inventory stored in an Amazon FBA warehouse or other third-party fulfillment center.)

It’s important to note that five states do not have a state-wide sales tax: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, and Oregon. This means that you do not need to collect general sales tax in these states. However, Alaska does authorize the levy of sales tax at the municipal level. In most situations, merchants will only need to register at the state level for sales tax purposes with a few exceptions that we’ll share below.

Once you determine where you need to collect tax, your next step is to register with the state or local tax authority. This is crucial since you must be registered to collect tax before you start calculating and collecting sales tax. Keep in mind that these guidelines pertain to direct sellers. If you sell exclusively on marketplaces, you should consult a sales tax expert to determine if you need to register for a sales tax permit since the tax guidance for marketplaces varies.

In the US, businesses should only register once they’ve identified where they have nexus, either through a physical connection or economic nexus standard or any other requirement of the state. No matter which type of products you sell (e.g., digital goods, services, or physical products), your registration process remains the same.

US State Threshold chart - Jan 2025-v2
  1. Os estados com "regra do mandante" (home rule) permitem que cidades individuais administrem seus próprios impostos sobre vendas, além de definir suas próprias bases tributárias. Essas cidades podem definir suas próprias regras fiscais e os vendedores podem ser obrigados a realizar cadastros adicionais nessas áreas. São estados com a "regra do mandante": Alabama, Alasca, Arizona, Colorado e Luisiana.
  2. O Alasca é um estado com "regra do mandante". Consulte a nota de rodapé 1 para obter mais informações. O Código do Imposto sobre Vendas de Vendedores Remotos do Alasca foi aprovado em 6 de janeiro de 2020. No entanto, a partir daí, as jurisdições locais decidem se adotam o código. Depois que uma jurisdição local adotar o código, as empresas terão 30 dias para começar a recolher impostos sobre vendas dos compradores do Alasca localizados nessa jurisdição.
  3. Arizona é um estado com "regra do mandante". Consulte a nota de rodapé 1 para obter mais informações.
  4. O Colorado é um estado com "regra do mandante". Consulte a nota de rodapé 1 para obter mais informações.
  5. Louisiana é um estado com "regra do mandante", embora receba o nome de “paróquias” em Louisiana. Consulte a nota de rodapé 1 para obter mais informações.
  6. Os vendedores devem cumprir os limites de número de vendas e transação em Nova York e Connecticut.

Como fazer o cadastro para obter uma autorização de imposto sobre vendas nos EUA

Como cada estado tem sua própria autoridade fiscal sobre vendas, você deve se registrar individualmente para recolher impostos sobre vendas nos estados em que cumpriu os requisitos de cadastro fiscal. Para solicitar uma autorização de imposto sobre vendas, acesse o site da autoridade fiscal estadual. Veja o link de cada estado aqui, ou deixe que o Stripe Tax gerencie todo o processo de cadastro fiscal dos EUA para você.

Há uma isenção para os estados que participam do Acordo do Imposto Simplificado sobre Vendas e Uso (SSUTA). Esse acordo foi criado para simplificar o processo de cadastro do imposto sobre vendas. Atualmente, 24 estados aprovaram legislação para se adequar à SSUTA: Arkansas, Geórgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, Nova Jersey, Carolina do Norte, Dakota do Norte, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Dakota do Sul, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, Virgínia Ocidental, Wisconsin e Wyoming. Os vendedores podem se cadastrar no Sistema de Cadastro Simplificado do Imposto sobre Vendas (SSTRS) aqui. Uma vez cadastrados, os usuários configurarão contas individualmente em cada estado e precisarão se registrar separadamente se tiverem obrigações fiscais sobre vendas em qualquer estado não compatível com a SSUTA.

Se você cumpriu o requisito de cadastro fiscal em um estado, mas não se registrou, existem algumas opções. Se já se passaram alguns meses desde que você excedeu o requisito de cadastro fiscal, seria útil consultar especialistas no imposto sobre vendas para determinar o melhor caminho a seguir para sua empresa. A maioria dos estados tem um programa de divulgação voluntária para ajudar os vendedores a resolver obrigações fiscais anteriores sobre vendas, e você também pode ser elegível para participar de um programa estadual de anistia como uma forma de entrar em conformidade. Só comece a recolher impostos depois de se cadastrar corretamente na autoridade fiscal estadual ou local.

Como a Stripe pode ajudar

Com todas essas nuances, é complicado determinar onde você tem uma obrigação de imposto sobre vendas e precisa se cadastrar. Para vendedores que seguem o padrão de nexo econômico, o Stripe Tax ajuda a monitorar suas obrigações e alerta quando você excede um limite de cadastro de imposto sobre vendas com base em suas transações na Stripe.

O Stripe Tax pode ajudar a:

  • Entender onde cadastrar e recolher impostos: veja onde você precisa recolher impostos com base em suas transações da Stripe e, após o cadastramento, ative em segundos a arrecadação de impostos em um novo estado ou país. Você pode começar a recolher impostos adicionando apenas uma linha de código à sua integração de Stripe existente ou adicionar recolhimento de impostos a Stripe produtos no-code, como o Invoicing, com um clique.
  • Cadastrar-se para pagar impostos: deixe a Stripe gerenciar seus cadastros fiscais nos EUA e aproveite um processo simplificado que preenche os dados da inscrição, economizando tempo e garantindo a conformidade com a legislação local.
  • Recolher automaticamente impostos sobre vendas: o Stripe Tax sempre calcula e recolhe o valor correto dos impostos, não importa o que ou onde você vende. Ele oferece suporte a centenas de produtos e serviços e está atualizado sobre as mudanças de regras fiscais e alíquotas.
  • Simplificar a declaração e o repasse: com nossos parceiros globais confiáveis, os usuários se beneficiam de uma experiência integrada que se conecta aos dados de suas transações na Stripe, permitindo que nossos parceiros gerenciem suas declarações para que você possa se concentrar no crescimento de seus negócios.

Saiba mais sobre o Stripe Tax.

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