Die Einhaltung aller Bestimmungen und Vorschriften in Bezug auf die Verkaufssteuer kann komplex und zeitaufwendig sein, insbesondere in den USA. Jeder Bundesstaat hat seine eigene Verkaufssteuerbehörde, die festlegt, wann Unternehmen die Steuer einziehen müssen. Diese Vorschriften haben sich in den letzten Jahren mehrfach geändert und ändern sich auch weiterhin. Das macht es schwierig, zu bestimmen, wann und wo Sie bei Transaktionen Verkaufssteuer berechnen müssen.

Anhand dieses Leitfadens können Sie ermitteln, welche Kriterien für die Registrierung zur Erhebung von Steuern in den USA gelten. Auf diese Weise vermeiden Sie Bußgelder und Zinsen, die bei Nichteinhaltung der Vorschriften anfallen. Außerdem erfahren Sie, wie Sie sich in den einzelnen Bundesstaaten für die Verkaufssteuer registrieren und was zu tun ist, wenn Sie derzeit zur Erhebung der Verkaufssteuer verpflichtet sind, sich aber noch nicht registriert haben. Und schließlich erfahren Sie, wie Stripe Sie bei der Einhaltung der Steuervorschriften unterstützen kann.

Wann müssen Sie sich für die Erhebung der Verkaufssteuer registrieren lassen?

In den USA müssen Sie sich in jedem Bundesstaat für die Verkaufssteuer registrieren, in dem Sie die Kriterien für den „Physical Nexus“ oder „Economic Nexus“ oder andere Anforderungen des Bundesstaats erfüllen. Für Verkäufer außerhalb des Bundesstaats ist im Allgemeinen der Economic Nexus der anwendbare Standard, um zu bestimmen, wann sie sich für die Erhebung der Verkaufssteuer registrieren lassen müssen. Die Schwellenwerte für den Economic Nexus basieren entweder auf dem Umsatz oder dem Transaktionsvolumen und gelegentlich auf beidem. In Kalifornien beispielsweise müssen Sie sich registrieren lassen und die Verkaufssteuer einziehen, sobald Ihr Umsatz aus Verkäufen an Kundinnen und Kunden in Kalifornien 500.000 US-Dollar übersteigt. In Georgia hingegen müssen Sie die Verkaufssteuer erheben, sobald Sie einen Verkaufsumsatz von mehr als 100.000 US-Dollar erzielen oder 200 Transaktionen von Kundinnen und Kunden in Georgia abwickeln.

Unterschiedliche wirtschaftliche Schwellenwerte in Kalifornien und Georgia

Die Nexus-Definitionen für die Verkaufssteuer variieren ebenso wie der Physical Nexus von Bundestaat zu Bundesstaat. Allgemein kann aber eine physische Präsenz jeglicher Art eine „ausreichende Präsenz“ (Nexus) begründen und es erforderlich machen, sich in diesem Bundesstaat zu registrieren und dort Verkaufssteuer zu erheben. Dazu können ein Büro oder ein Hauptsitz, Ausrüstung oder Angestellte in einem Staat gehören, oder sogar eine vorübergehende Präsenz wie die Teilnahme an einer Branchenmesse. Auch der Standort Ihres Warenlagers kann einen Nexus in einem Bundesstaat begründen. (Dies gilt auch für Bestände, die in einem Amazon FBA-Lager oder einem anderen Fulfillment-Center eines Drittanbieters gelagert werden.)

Beachten Sie, dass es in fünf Bundesstaaten keine im gesamten Staat gültige Verkaufssteuer gibt: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon. Das bedeutet, dass Sie in diesen Bundesstaaten keine allgemeine Verkaufssteuer erheben müssen. Alaska gestattet jedoch die Erhebung von Verkaufssteuern auf kommunaler Ebene. In den meisten Fällen müssen sich Händler nur auf bundesstaatlicher Ebene für Verkaufssteuerzwecke registrieren – mit einigen Ausnahmen, die weiter unten angegeben sind.

Sobald Sie ermittelt haben, wo Sie Steuern erheben müssen, ist Ihr nächster Schritt die Registrierung bei der bundesstaatlichen oder lokalen Steuerbehörde. Dies ist von entscheidender Bedeutung, da Sie für die Erhebung der Steuer registriert sein müssen, bevor Sie mit der Berechnung und Erhebung der Verkaufssteuer beginnen. Beachten Sie, dass dieser Leitfaden für direkte Verkäufer bestimmt ist. Wenn Sie ausschließlich auf Marktplätzen verkaufen, sollten Sie eine Expertin oder einen Experten für Verkaufssteuer konsultieren, um festzustellen, ob Sie eine Genehmigung für die Verkaufssteuer beantragen müssen, da die steuerlichen Richtlinien für Marktplätze variieren.

In den USA sollten sich Unternehmen erst registrieren lassen, wenn sie festgestellt haben, wo sie über einen Nexus verfügen, entweder durch eine physische Verbindung, durch einen Economic Nexus-Standard oder eine andere Anforderung des Bundesstaats. Unabhängig davon, welche Art von Produkten Sie verkaufen (z. B. digitale Waren, Dienstleistungen oder physische Produkte), gilt das gleiche Registrierungsverfahren.

So registrieren Sie sich für eine Sales Tax-Genehmigung in den USA

Da jeder US-Bundesstaat seine eigene Behörde für die Sales Tax hat, müssen Sie sich in den Bundesstaaten, in denen Sie die Anforderungen für die Steuerregistrierung erfüllen, einzeln registrieren, um die Sales Tax einzuziehen. Um sich für eine Sales Tax-Genehmigung zu registrieren, gehen Sie zunächst auf die Website der staatlichen Steuerbehörde. Den Link für die einzelnen Bundesstaaten finden Sie hier oder lassen Sie Stripe Tax den gesamten US-Steuerregistrierungsprozess für Sie verwalten.

Es gibt eine Ausnahme für Bundesstaaten, die am Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA) teilnehmen. Diese Vereinbarung wurde erstellt, um zu versuchen, den Registrierungsprozess für die Sales Tax zu vereinfachen. Derzeit haben 24 Bundesstaaten Gesetze verabschiedet, um SSUTA zu entsprechen: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, West Virginia, Wisconsin und Wyoming. Verkäufer/innen können sich hier für das Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS) registrieren. Nach der Registrierung richten die Nutzer/innen individuelle Konten in jedem Bundesstaat ein und müssen sich separat registrieren, wenn sie in einem Bundesstaat, der nicht dem SSUTA-Abkommen beigetreten ist, Sales Tax zahlen müssen.

Wenn Sie die steuerlichen Registrierungsanforderungen in einem Bundesstaat zuvor erfüllt haben, sich aber nicht registriert haben, haben Sie mehrere Möglichkeiten. Wenn einige Monate vergangen sind, seit Sie die steuerliche Registrierungspflicht überschritten haben, wäre es hilfreich, sich an Sales Tax-Experten und -Expertinnen zu wenden, um die beste Vorgehensweise für Ihr Unternehmen zu ermitteln. In den meisten US-Bundesstaaten gibt es ein Programm zur freiwilligen Offenlegung, um Verkäufer/innen bei der Begleichung von Sales Tax-Verbindlichkeiten zu helfen. Zudem sind Sie möglicherweise berechtigt, an einem bundesstaatlichen Amnestieprogramm teilzunehmen, um die Vorschriften einzuhalten. Beginnen Sie erst dann mit der Steuererhebung, wenn Sie sich ordnungsgemäß bei der bundesstaatlichen oder lokalen Steuerbehörde registriert haben.

Wie kann Stripe Sie unterstützen?

Bei all diesen Unterschieden ist es kompliziert zu bestimmen, wo Sie zur Zahlung von Sales Tax verpflichtet sind und sich registrieren lassen müssen. Verkäufer/innen, die dem Economic Nexus Standard folgen, können Ihre Verpflichtungen mithilfe von Stripe Tax überwachen und werden benachrichtigt, wenn Sie basierend auf Ihren Stripe-Transaktionen einen Schwellenwert für die Sales Tax-Registrierung überschreiten.

Und dabei unterstützt Sie Stripe Tax:

• Ermittlung steuerlicher Melde- und Erhebungspflichten: Anhand Ihrer Stripe-Transaktionen wird ermittelt, wo Sie zur Steuerabfuhr verpflichtet sind. Nach Ihrer Anmeldung können Sie ganz unkompliziert weitere Bundesstaaten und Länder hinzufügen. Dazu müssen Sie Ihre bestehende Stripe-Integration lediglich um eine Codezeile ergänzen. Alternativ können Sie die No-Code-Produkte von Stripe – wie etwa Invoicing – mit nur einem Klick um Steuerfunktionen erweitern.
  
• Steuerliche Registrierung: Überlassen Sie Stripe die Verwaltung Ihrer Steuerregistrierungen in den USA und profitieren Sie von einem vereinfachten Prozess, bei dem die Antragsdetails vorab ausgefüllt werden – so sparen Sie Zeit und stellen die Einhaltung lokaler Vorschriften sicher.
  
• ales Tax automatisch einziehen: Stripe Tax berechnet und erhebt automatisch den korrekten Steuerbetrag – ganz gleich, welches Produkt Sie anbieten und wo Sie tätig sind. Stripe Tax unterstützt unzählige Produkte und Dienstleistungen und kennt alle aktuellen Steuervorschriften und Steuersätze.
  
• Vereinfachte Steuererklärung und -abführung: Mit unseren vertrauenswürdigen globalen Partnern profitieren Nutzer/innen von einer nahtlosen Erfahrung, die eine Verbindung zu Ihren Stripe-Transaktionsdaten herstellt. Unsere Partner überlassen die Verwaltung Ihrer Einreichungen, damit Sie sich ganz auf Ihr Unternehmenswachstum konzentrieren können.
  

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