El cumplimiento de la normativa fiscal puede ser complejo y lento, sobre todo en Estados Unidos. Cada estado cuenta con su propia autoridad impositiva que establece normativas fiscales para cuando las empresas deben cobrar impuestos. Estas normativas han atravesado numerosos cambios en los últimos años y lo siguen haciendo, por lo que resulta complejo determinar cuándo y dónde se deben cobrar impuestos sobre las ventas en las transacciones.
Esta guía te ayudará a determinar cuándo debes registrarte para cobrar impuestos en EE. UU. y, de este modo, evitar las sanciones y los intereses que conlleva el incumplimiento. También te enseñará a navegar por el proceso de registro para el impuesto sobre las ventas en estados individuales y te explicará qué hacer si tienes actualmente la obligación de cobrar impuestos sobre las ventas, pero aún no te has registrado. Asimismo, explicaremos cómo te puede ayudar Stripe a cumplir la normativa fiscal en todo momento.
Cuándo registrarse para cobrar el impuesto sobre las ventas
En EE. UU., es obligatorio registrarse para el impuesto sobre las ventas en cada estado en el que se han cumplido los estándares de nexo económico o físico o cualquier otro requisito del estado. Para los vendedores de otros estados, el nexo económico es, por lo general, el estándar pertinente para determinar cuándo registrarse para cobrar el impuesto sobre las ventas. Los umbrales del nexo económico se basan en los ingresos de las ventas, en el volumen de las transacciones o, a veces, en ambos. Por ejemplo, en California, hay que registrarse y cobrar el impuesto sobre las ventas una vez que se hayan superado los 500.000 dólares en ingresos de ventas con clientes en California. Sin embargo, en Georgia, se debe empezar a cobrar el impuesto sobre las ventas cuando se hayan superado los 100.000 dólares en ingresos de ventas o realizar 200 transacciones con clientes en Georgia.
![California and Georgia](https://images.stripeassets.com/fzn2n1nzq965/774cHmRFTK8CX9PAIQLRp7/2d87aa081d9ee82e9a4bd28922aea775/California_and_Georgia.jpg?w=1950&q=80)
Diferentes umbrales económicos en California y Georgia
Diferentes umbrales económicos en California y Georgia
La definición del nexo del impuesto sobre las ventas, como nexo físico, varía en función del estado pero, en general, tener una conexión física de cualquier tipo puede crear «presencia suficiente» (o un nexo) y exigirte registrarte y cobrar el impuesto sobre las ventas en el estado en cuestión. Esto puede implicar disponer de una oficina o sede, equipos o empleados en un estado, o incluso una presencia temporal, como asistir a una feria industrial. La ubicación del almacenamiento de tu inventario también puede crear un nexo en un estado. (Aquí se incluye el inventario almacenado en un almacén de Amazon FBA u otro centro de gestión logística de terceros.)
Es importante tener en cuenta que hay cinco estados que no cuentan con un impuesto estatal sobre las ventas: Alaska, Delaware, Montana, Nuevo Hampshire y Oregón. Esto significa que en esos estados no es obligatorio cobrar impuestos generales sobre las ventas. Sin embargo, Alaska sí autoriza el gravamen del impuesto sobre las ventas a nivel municipal. En la mayoría de los casos, los comerciantes solo deberán registrarse a nivel estatal a efectos del impuesto sobre las ventas con algunas excepciones que veremos más adelante.
Una vez que se haya determinado dónde se debe cobrar el impuesto, el siguiente paso es registrarse con la autoridad fiscal estatal o local. Esto resulta crucial, ya que es obligatorio registrarse para cobrar el impuesto para poder empezar a calcularlo y cobrarlo. Ten presente que estas directrices se aplican a vendedores directos. Si vendes exclusivamente en marketplaces, debes consultar a alguien experto en impuestos sobre las ventas para determinar si debes registrarte para obtener el permiso pertinente, ya que la orientación fiscal para los marketplaces varía.
En EE. UU., las empresas solo deben registrarse una vez que han identificado dónde tienen un nexo, ya sea mediante un estándar de conexión física o de nexo económico, o cualquier otro requisito del estado. No importa qué tipo de productos vendas (artículos digitales, servicios o productos físicos): el proceso de registro sigue siendo el mismo.
![US State Threshold chart - Jan 2025-v2](https://images.stripeassets.com/fzn2n1nzq965/3UrZuFmlQYMBFTLjAmlGY2/3bbc2d4ce00d3f954d7205f16020b82e/US_State_Threshold_chart_-_Jan_2025-v2.png?w=1800&q=80)
- Los estados autónomos permiten a las ciudades autónomas administrar sus propios impuestos sobre las ventas y definir sus propias bases impositivas. Estas ciudades pueden definir sus propias normas fiscales y es posible que los vendedores deban realizar registros adicionales en estas zonas. Esta es una lista de estados autónomos: Alabama, Alaska, Arizona, Colorado, and Louisiana.
- Alaska es un estado autónomo. Consulta la nota final número uno para obtener más información. El Código del Impuesto sobre las Ventas de Vendedores Remotos de Alaska se aprobó el 6 de enero de 2020. Sin embargo, a partir de ahí, las jurisdicciones locales deciden si adoptan o no el código. Y una vez que una jurisdicción local adoptó el código, las empresas tienen 30 días para comenzar a cobrar el impuesto sobre las ventas de los compradores de Alaska ubicados en esa jurisdicción.
- Arizona es un estado autónomo. Consulta la nota final número uno para obtener más información.
- Colorado es un estado autónomo. Consulta la nota final número uno para obtener más información.
- Luisiana es un estado autónomo, aunque es este estado se les llama parroquias. Consulta la nota final número uno para obtener más información.
- Los vendedores deben cumplir con los límites de número de ventas y transacciones en Nueva York y Connecticut.
Cómo registrarse para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas en EE. UU.
Dado que cada estado tiene su propia autoridad de impuestos sobre las ventas, debes registrarte en forma individual para cobrar el impuesto sobre las ventas en los estados en los que hayas cumplido con los requisitos de registro fiscal. Para hacerlo, empieza por visitar el sitio web de la autoridad fiscal estatal. Puedes encontrar el enlace para cada estado aquí, o dejar que Stripe Tax gestione por ti todo el proceso de registro fiscal en EE. UU.
Existe una exención para los estados que participan en el Acuerdo Simplificado del Impuesto sobre las Ventas y el Uso (SSUTA). Este acuerdo se creó para tratar de simplificar el proceso de registro del impuesto sobre las ventas. Actualmente, 24 estados aprobaron leyes para cumplir con el SSUTA: Arkansas, Carolina del Norte, Dakota del Norte, Dakota del Sur, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, Nueva Jersey, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Tennessee, Utah, Vermont, Virginia Occidental, Washington, Wisconsin y Wyoming. Los vendedores pueden registrarse en el Sistema Simplificado de Registro del Impuesto sobre las Ventas (SSTRS) aquí. Una vez que lo hayan hecho, los usuarios configurarán una cuenta para cada estado y tendrán que registrarse por separado si tienen alguna obligación del impuesto sobre las ventas en un estado que no participe en el SSUTA.
Si antes cumplías con el requisito de registro fiscal en un estado, pero no te registraste, tienes algunas opciones. Si pasaron algunos meses desde que excediste el requisito de registro fiscal, sería útil consultar a expertos en el impuesto sobre las ventas a fin de determinar el mejor curso de acción para tu empresa. La mayoría de los estados tienen un programa de divulgación voluntaria para ayudar a los vendedores a resolver las obligaciones anteriores del impuesto sobre las ventas. Además, es posible que cumplas los requisitos para participar en un programa de amnistía de un estado como una forma de cumplir con la normativa. No comiences a cobrar impuestos hasta que te hayas registrado correctamente ante la autoridad fiscal estatal o local.
Cómo puede ayudarte Stripe
Con todos estos matices, determinar dónde debes cobrar el impuesto sobre las ventas y dónde debes registrar tu empresa resulta complicado. Para los vendedores que siguen el estándar del nexo económico, Stripe Tax te ayuda a supervisar las obligaciones y te avisa cuando superas un límite de registro del impuesto sobre las ventas en función de tus transacciones con Stripe.
Stripe Tax puede ayudarte con lo siguiente:
- Saber dónde registrar tu empresa y cobrar impuestos: averigua dónde tienes que cobrar impuestos en función de las transacciones de Stripe y, una vez que tu empresa esté registrada, activa el cobro de impuestos en un nuevo país o estado en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de programación a tu integración actual de Stripe o agrega el cobro de impuestos a los productos de Stripe que no requieren programación, como Invoicing, con solo hacer clic en un botón.
- Registrarte para pagar impuestos: permite que Stripe gestione tus registros fiscales en Estados Unidos y benefíciate de un proceso simplificado que completa en forma automática los datos de la solicitud, lo que te hará ahorrar tiempo y garantizar el cumplimiento de la normativa local.
- Cobrar en forma automática el impuesto sobre las ventas: Stripe Tax siempre calcula y cobra el importe correcto de impuestos, independientemente de qué vendas o dónde lo hagas. Admite cientos de productos y servicios y está al día sobre las normas fiscales y los cambios de tasas.
- Simplificar la declaración fiscal y la remisión de impuestos: con nuestros socios mundiales de confianza, los usuarios se benefician de una experiencia fluida que se conecta con sus datos de transacciones Stripe, lo que permite a nuestros socios gestionar sus declaraciones para que puedas centrar tus esfuerzos en el crecimiento de la empresa.
Obtén más información sobre Stripe Tax.