Wegwijs raken in het registratieproces voor omzetbelasting in de Verenigde Staten

Laatst bijgewerkt op 27 januari 2025

Tax
Tax

Met Stripe Tax kun je belastingen voor internationale betalingen afhandelen met één integratie. Weet waar je je moet registreren, bereken automatisch belastingen en ontvang rapportages die je nodig hebt om aangifte te doen.

Meer informatie 
  1. Inleiding
  2. Wanneer moet je je registreren om omzetbelasting te innen?
    1. Verschillende economische drempelbedragen in Californië en Georgia
  3. Registreren voor een omzetbelastingvergunning in de VS
  4. Zo kan Stripe helpen

Fiscale compliance kan complexe materie zijn en het kan veel tijd kosten om er wegwijs in te raken, vooral in de Verenigde Staten. Elke staat heeft een eigen belastingdienst die voorschrijft wanneer bedrijven belasting moeten innen. Deze voorschriften zijn de afgelopen paar jaar sterk veranderd en blijven nog steeds veranderen, waardoor het een uitdaging kan zijn om te bepalen wanneer en waar je omzetbelasting op transacties in rekening moet brengen.

Deze gids helpt je te bepalen wanneer je je moet registreren om belasting te innen in de VS, zodat je kunt voorkomen dat je boetes en rente moet betalen als je je verplichtingen niet nakomt. Hierin vind je ook hoe de registratie voor omzetbelasting in afzonderlijke staten in zijn werk gaat en wat je moet doen als je op dit moment al verplicht bent omzetbelasting te innen maar je nog niet hebt geregistreerd. We laten je ook zien hoe Stripe je kan helpen om fiscaal compliant te blijven.

Wanneer moet je je registreren om omzetbelasting te innen?

In de VS ben je verplicht je te registreren voor omzetbelasting in elke staat waarin je voldoet aan de normen voor fysieke of economische nexus of aan enige andere vereiste van de staat. Voor verkopers buiten de staat is economische nexus over het algemeen de geldende norm waarmee wordt bepaald wanneer je je moet registreren om omzetbelasting te innen. Drempels voor economische nexus zijn gebaseerd op omzet of transactievolume en soms op beide. In Californië moet je je bijvoorbeeld voor het innen van omzetbelasting registreren wanneer je de drempel van $ 500.000 omzet van klanten in Californië bereikt. In Georgia moet je al beginnen met het innen van omzetbelasting als je $ 100.000 aan omzet bereikt of 200 transacties van klanten in Georgia voltooit.

California and Georgia

Verschillende economische drempelbedragen in Californië en Georgia

Verschillende economische drempelbedragen in Californië en Georgia

Definities van nexus voor omzetbelasting, zoals fysieke nexus, verschillen per staat, maar in het algemeen geldt dat bij een fysieke connectie van welke aard dan ook "voldoende aanwezigheid" (of nexus) ontstaat, waardoor je je in die staat moet registreren en omzetbelasting moet innen. Een dergelijke connectie is bijvoorbeeld het hebben van een (hoofd)kantoor, apparatuur of medewerkers in een staat, of kan ook slechts een tijdelijke aanwezigheid zijn, bijvoorbeeld omdat je naar een vakbeurs bent geweest. Ook de locatie van je voorraad kan nexus tot stand brengen in een staat. (Dit is inclusief voorraad in een Amazon FBA-magazijn of een ander afhandelingscentrum van derden.)

Het is belangrijk dat je weet dat er vijf staten zijn die geen algemeen geldende omzetbelasting voor de hele staat hebben. Dit zijn Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon. Je hoeft in deze staten dus geen algemene omzetbelasting te innen. In Alaska is het echter wel mogelijk op gemeentelijk niveau omzetbelasting in rekening te brengen. Verkopers hoeven zich doorgaans alleen op staatsniveau te registreren voor omzetbelasting, op een paar uitzonderingen na, die hieronder aan de orde komen.

Als je eenmaal weet waar je belasting moet innen, is de volgende stap je te registreren bij de belastingdienst van de staat of de gemeente. Dit is essentieel, omdat je geregistreerd moet zijn voordat je omzetbelasting in rekening mag gaan brengen. Houd er rekening mee dat deze richtlijnen bedoeld zijn voor rechtstreekse verkopers. Als je uitsluitend op marktplaatsen verkoopt, is het raadzaam een belastingdeskundige te laten vaststellen of je je moet registreren voor een omzetbelastingvergunning, omdat de richtlijnen voor marktplaatsen verschillen.

In de VS hoeven bedrijven zich maar één keer te registreren als ze eenmaal hebben vastgesteld waar ze nexus hebben, ofwel door een fysieke connectie ofwel door economische nexus of een andere vereiste van de staat. Het maakt niet uit welk type producten je verkoopt (digitale goederen, diensten of fysieke producten), het registratieproces is in alle gevallen hetzelfde.

US State Threshold chart - Jan 2025-v2
  1. Home rule-staten, ofwel staten met zelfbestuur, staan afzonderlijke steden met zelfbestuur toe om hun eigen omzetbelasting te beheren en hun eigen belastinggrondslagen te definiëren. Deze steden kunnen hun eigen belastingregels vaststellen en verkopers moeten zich mogelijk opnieuw registreren in deze regio's. Staten met zelfbestuur zijn: Alabama, Alaska, Arizona, Colorado, and Louisiana.
  2. Alaska is een staat met zelfbestuur. Zie eindnoot 1 voor meer informatie. De Alaska Remote Seller Sales Tax Code is op 6 januari 2020 aangenomen. Lokale rechtsgebieden beslissen echter zelf of ze de wet overnemen. Zodra een lokaal rechtsgebied de wet heeft overgenomen, hebben ondernemingen 30 dagen de tijd om te beginnen met het berekenen van omzetbelasting bij kopers in Alaska die in dat rechtsgebied zijn gevestigd.
  3. Arizona is een staat met zelfbestuur. Zie eindnoot 1 voor meer informatie.
  4. Colorado is een staat met zelfbestuur. Zie eindnoot 1 voor meer informatie.
  5. Louisiana is een staat met zelfbestuur. In Louisiana wordt rechtsgebieden echter parishes genoemd. Zie eindnoot 1 voor meer informatie.
  6. In New York en Connecticut moeten verkopers een drempelwaarde bereiken voor zowel het aantal verkopen als het aantal transacties.

Registreren voor een omzetbelastingvergunning in de VS

Omdat elke staat een eigen belastingdienst heeft, moet je je voor het berekenen van omzetbelasting afzonderlijk registreren in staten waar je verplicht bent om je voor belasting te registreren. Ga eerst naar de website van de belastingdienst van de staat om je te registreren voor een omzetbelastingvergunning. Je vindt de link voor elke staat hier, maar je kunt de registratie voor Amerikaanse belastingen ook volledig door Stripe Tax laten afhandelen.

Er geldt een vrijstelling voor staten die deelnemen aan de Streamlined Sales and Use Tax Agreement (SSUTA). Deze overeenkomst is opgesteld om de registratie voor omzetbelasting te vereenvoudigen. Momenteel hebben 24 staten wetgeving aangenomen om te voldoen aan SSUTA: Arkansas, Georgia, Indiana, Iowa, Kansas, Kentucky, Michigan, Minnesota, Nebraska, Nevada, New Jersey, North Carolina, North Dakota, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, South Dakota, Tennessee, Utah, Vermont, Washington, West Virginia, Wisconsin en Wyoming. Verkopers kunnen zich hier registreren voor SSTRS (Streamlined Sales Tax Registration System). Na registratie stellen gebruikers individueel accounts in voor elke staat en moeten ze zich afzonderlijk registreren als ze omzetbelasting moeten afdragen in een staat die niet SSUTA-conform is.

Als je eerder verplicht was voor belastingregistratie in een staat, maar dat niet hebt gedaan, heb je een paar opties. Als er een paar maanden zijn verstreken sinds de plicht tot belastingregistratie, raadpleeg dan een expert op het gebied van omzetbelasting om te bepalen wat je onderneming het beste kan doen. De meeste staten hebben een programma voor vrijwillige openbaarmaking om verkopers te helpen bij het oplossen van eerdere verplichtingen inzake omzetbelasting. Mogelijk kom je ook in aanmerking voor deelname aan het amnestieprogramma van een staat zodat je voortaan fiscaal compliant bent. Begin pas met het berekenen van belasting als je je op de juiste manier hebt geregistreerd bij de staats- of lokale belastingdienst.

Zo kan Stripe helpen

Met al die verschillende regels is het ingewikkeld om te bepalen waar je belastingplichtig bent en je je moet registreren. Ben je een verkoper die de economische nexus-norm volgt, dan helpt Stripe Tax je bij het monitoren van je verplichtingen en waarschuwt je op basis van je Stripe-transacties wanneer je een drempel voor omzetbelasting bereikt.

Stripe Tax helpt je bij het volgende:

  • Er wordt inzichtelijk gemaakt waar je je moet registreren en belasting moet berekenen. Je ziet waar je belasting moet berekenen op basis van je Stripe-transacties en activeert binnen enkele seconden de functie voor het berekenen van belastingen in een nieuw land of nieuwe staat. Eén regel code in je bestaande Stripe-integratie is vaak al voldoende om te beginnen met de berekening van belasting. Je kunt deze functie ook met één klik op de knop toevoegen aan producten van Stripe, zoals Invoicing, waarvoor je niets hoeft te programmeren.
  • Registreren om belasting te betalen. Laat Stripe je belastingregistraties in de VS verzorgen en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld. Zo bespaar je tijd en weet je zeker dat je aan de lokale regelgeving voldoet.
  • Automatisch omzetbelasting berekenen. Stripe Tax berekent en int altijd het juiste belastingbedrag, waar of wat je ook verkoopt. Het programma ondersteunt honderden producten en diensten en houdt wijzigingen in belastingregels en -tarieven bij.
  • Eenvoudig belasting aangeven en afdragen. Dankzij onze vertrouwde wereldwijde partners profiteer je van een soepele ervaring waarbij verbinding wordt gemaakt met je Stripe-transactiegegevens. Zo kunnen onze partners je aangiften verzorgen en kun jij je richten op de groei van je onderneming.

Lees meer over Stripe Tax.

Klaar om aan de slag te gaan?

Maak een account en begin direct met het ontvangen van betalingen. Contracten of bankgegevens zijn niet vereist. Je kunt ook contact met ons opnemen om een pakket op maat voor je onderneming samen te stellen.
Tax

Tax

Weet waar je je moet registreren, zorg ervoor dat automatisch het juiste bedrag aan belasting wordt berekend en raadpleeg de rapporten die je nodig hebt om aangifte te doen.

Documentatie voor Tax

Automatiseer de berekening en aangifte van omzetbelasting, btw en GST voor al je transacties. Er zijn integraties met weinig code of zonder code beschikbaar.