Omsättningsskatt hanteras på delstatsnivå och ibland på stads- eller jurisdiktionsnivå. För ett företag med skatteskyldighet i flera delstater kan det vara en tidskrävande process att förstå och följa de unika kraven för deklaration och inbetalning för varje delstat.

Nedan går vi igenom vad du bör veta om dina krav på omsättningsskatt, inklusive vissa nyanser att tänka på när du deklarerar och betalar in omsättningsskatt, och hur du deklarerar och betalar in omsättningsskatt i varje delstat för att upprätthålla efterlevnad.

Vad innehåller den här artikeln?

• Förstå dina krav på omsättningsskatt
  
• Deklarera kontra betala in omsättningsskatt
  
• Så gör man för att deklarera omsättningsskatt
  
• Så gör man för att betala in omsättningsskatt
  
• Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  

Förstå dina krav på omsättningsskatt

Första steget är att förstå var du har krav på omsättningsskatt. Generellt sett måste företag (inklusive aktiebolag, LLC-bolag och enskilda firmor) ta ut (skatt) av kunder när de överskrider vissa tröskelvärden. Dessa tröskelvärden kallas för "ekonomiska förbindelseregler" och baseras på antingen intäkter, transaktioner eller båda. Dessa tröskelvärden varierar från delstat till delstat: läs mer om hur man navigerar i processen för skatteregistrering i USA.

Det är också viktigt att veta om den delstat där du är verksam är ursprungsbaserad eller destinationsbaserad. I ursprungsbaserade jurisdiktioner beräknas omsättningsskatten utifrån säljarens plats. I destinationsbaserade delstater beräknas omsättningsskatten utifrån köparens adress.

När du har fastställt var du har uppnått tröskelvärdena för ekonomiska förbindelseregler måste du registrera dig för ett tillstånd för omsättningsskatt i de delstaterna. För att registrera dig för ett tillstånd för omsättningsskatt måste du tillhandahålla allmän företagsinformation, och vissa delstater tar ut en liten avgift för registrering. Registreringen görs online och du kan granska denna omfattande lista för att hitta den relevanta registreringslänken.

Deklarera kontra betala in omsättningsskatt

Deklaration och inbetalning används ofta synonymt, men de är två olika aktiviteter – och båda krävs för att upprätthålla efterlevnad. Deklaration är när ett företag skickar in en deklaration för omsättningsskatt som i detalj beskriver försäljningsaktiviteten för en skattepliktig period och hur mycket omsättningsskatt som har tagits ut. Inbetalning är att skicka in den skatt som tagits ut till lämplig skattemyndighet, vilket kan vara en delstat eller en stad. Inbetalning kallas ofta också för att betala in omsättningsskatt.

För att beräkna hur mycket omsättningsskatt du måste betala in multiplicerar du det skattepliktiga beloppet för en försäljning med den totala kombinerade skattesatsen för din nuvarande plats.

Anledningen till att dessa två åtgärder ofta grupperas tillsammans är för att deklaration och betalning av omsättningsskatt i allmänhet förfaller vid samma tidpunkt. Även om varje företag har en unik frekvens för deklaration och inbetalning, måste företag med stor volym ofta deklarera oftare än små företag. Skattemyndigheten fastställer förfallodatumet när du registrerar dig för att ta ut (skatt), men detta kan ändras i takt med att ditt företag utvecklas.

I de flesta delstater måste företag med stor volym betala in omsättningsskatt varje månad, generellt senast ett visst datum påföljande månad. Företag med måttlig volym kan eventuellt betala in kvartalsvis, medan lågvolym- eller säsongsföretag med färre försäljningar eventuellt bara behöver betala in en gång per år.

Den statliga skattemyndigheten meddelar dig om din deklarationsfrekvens har ändrats.

Så gör man för att deklarera omsättningsskatt

Att deklarera omsättningsskatt innebär att rapportera dina försäljningstransaktioner och den skatt som tagits ut för den skattepliktiga perioden. Varje delstat har sitt eget format för att deklarera omsättningsskatt, men i allmänhet måste du redovisa din bruttoförsäljning, skattepliktig och ej skattepliktig försäljning, kundinformation och beloppet för den skatt som tagits ut. Streamlined Sales Tax (SST) gör att företag enkelt kan registrera och betala in omsättningsskatt i de deltagande delstaterna, vilket förenklar processen för säljare i flera delstater.

Beroende på skattemyndigheten kan du behöva specificera denna information per jurisdiktion. Till exempel kräver vissa delstater att företag rapporterar på stadsnivå, medan andra endast kräver konsoliderad information på delstatsnivå. Att upprätthålla detaljerade skatteregister (såsom fakturor, kvitton, inköpsordrar och återförsäljningsintyg) är viktigt för att lämna in en korrekt deklaration.

Det kan finnas perioder då ditt företag inte har tagit ut någon omsättningsskatt från kunder. Du kan dock fortfarande behöva lämna in en deklaration för omsättningsskatt. Dessa kallas "nolldeklarationer" och du måste lämna in dem till delstaten senast på förfallodagen.

När företag fyller i en deklaration för omsättningsskatt bör de ange eventuella lämpliga befrielser. Dessa varierar beroende på plats, men några vanliga typer av avdrag inkluderar återförsäljningsbefrielser, skattebefriade produkter, försäljning där skatter togs ut av marknadsplatser och försäljning till skattebefriade organisationer.

En annan utmanande aspekt av efterlevnaden är delstater med självstyre. Dessa delstater tillåter enskilda städer med självstyre att administrera sin egen omsättningsskatt och skattebas. Följande delstater är delstater med självstyre: Alabama, Alaska, Arizona, Colorado och Louisiana. I dessa delstater är företag i allmänhet skyldiga att lämna in en deklaration i varje enskild stad med självstyre, utöver delstatsdeklarationen.

Så gör man för att betala in omsättningsskatt

I likhet med att lämna in en deklaration för omsättningsskatt varierar processen för att betala in skatt beroende på skattemyndighet. Det finns olika metoder och tidskrav i USA. Till exempel kräver Kalifornien att vissa företag deklarerar kvartalsvis, men gör månatliga förskottsbetalningar. Med undantag för ett fåtal fall deklarerar och betalar de flesta företag in omsättningsskatt på samma förfallodatum.

Här är den allmänna processen för att betala in omsättningsskatt:

1. Beräkna dina skulder
   Sammanställ dina bruttotransaktioner för det angivna deklarationsfönstret, separera skattebefriad försäljning och beräkna det exakta skattebeloppet som ska betalas till delstaten eller lokala jurisdiktioner.
   

2. Logga in i portalen
   Få åtkomst till delstatens säkra e-tjänstportal med hjälp av dina unika företagsuppgifter och skattekontonummer.

3. Lämna in deklarationen
   Fyll i det digitala skatteformuläret med dina beräknade försäljnings- och befrielseuppgifter, eller genomför en kalkylbladsuppladdning om du hanterar transaktioner med stor volym på flera platser.

4. Godkänn betalningen
   Mata in dina bankuppgifter för företaget för att utföra en säker e-checköverföring, eller använd en gateway för kreditkort för att skicka in det exakta skattesaldot som förfaller före delstatens strikta deadline.

5. Bekräfta insändning
   Granska den beräknade deklarationssammanfattningen, verifiera att de slutliga beloppen stämmer överens med dina bokföringsuppgifter i din backend och ange ditt kontolösenord för att officiellt överföra deklarationen.

För att undvika straffavgifter och ränta ska du se till att dina skattebetalningar skickas in senast på det fastställda förfallodatumet. I de flesta jurisdiktioner kan avgifter för underlåtenhet att deklarera och betala växa snabbt. Se dessutom till att ladda ner den digitala deklarationssammanfattningen och spara bekräftelsenumret för transaktionsreferensen. Spara dessa uppgifter för att säkerställa efterlevnad i händelse av en framtida skatterevision.

Varje skattemyndighet tillåter olika betalningsmetoder för att betala in omsättningsskatt, även om de flesta tillåter elektroniska betalningar såsom ACH eller elektronisk överföring, samt betalningar med kreditkort och bankkort. Även om betalningar med kreditkort eller bankkort är omedelbara medför de ofta behandlingsavgifter. ACH-betalningar kostar generellt mindre, men är långsammare.

De flesta delstater föredrar att företag deklarerar och betalar in skatt online med hjälp av sina egna delstatsportaler. Du kan granska denna omfattande lista för att hitta länken till delstatens relevanta skattemyndighet för deklaration och inbetalning av omsättningsskatt.

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe Tax minskar komplexiteten med efterlevnad av skatteregler så att du kan fokusera på att få ditt företag att växa. Börja ta ut skatt globalt genom att lägga till en enda rad kod i din befintliga integration, genom att klicka på en knapp i Dashboard eller använda vårt kraftfulla API.

Stripe Tax hjälper dig att övervaka dina skyldigheter och varnar dig när du överskrider ett tröskelvärde för skatteregistrering baserat på dina transaktioner i Stripe. Det kan också registrera sig för att ta ut (skatt) för din räkning i USA och hantera deklarationer via betrodda partner. Stripe Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, moms och GST på:

• Digitala varor och tjänster i alla delstater i USA och över 100 länder
  
• Fysiska varor i alla delstater i USA och 42 länder
  

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

• Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du behöver ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny delstat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en enda rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuppbörd med ett enda klick i Stripe Dashboard.

• Registrera sig för att betala skatt: Om du behöver registrera dig för omsättningsskatt i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar. Du får en förenklad process som förifyller ansökningsuppgifter – vilket besparar dig tid och förenklar efterlevnaden av lokala regler. Om du behöver hjälp med registrering utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig registrera dig hos lokala skattemyndigheter.

• Ta ut skatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut rätt skatt oavsett vad eller var du säljer. Stripe Tax har stöd för hundratals produkter och tjänster och inkluderar de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.

• Enklare deklaration: Stripe Tax integreras sömlöst med deklarationspartner så att dina globala deklarationer är korrekta och aktuella. Låt våra partner hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax, eller börja i dag.