Omsättningsskatt hanteras på delstatsnivå och ibland på stads- eller jurisdiktionsnivå. För ett företag med skatteskyldigheter i flera delstater kan det vara tidskrävande att förstå de unika deklarations- och inbetalningskraven för varje delstat.

Här är en guide till hur du förstår de olika kraven på omsättningsskatt, några saker att ha i åtanke när du deklarerar och betalar omsättningsskatt och hur du deklarerar och betalar in omsättningsskatt i varje delstat för att upprätthålla efterlevnaden.

Vad innehåller den här artikeln?

• Förstå vilka krav på omsättningsskatt som gäller för dig
  
• Hur man deklarerar och betalar in omsättningsskatt
  

Förstå vilka krav på omsättningsskatt som gäller för dig

Det första steget mot efterlevnad är att förstå var du ska betala omsättningsskatt. I allmänhet är företag skyldiga att ta ut omsättningsskatt när de överskrider vissa tröskelvärden. Dessa tröskelvärden kallas tröskelvärden för ekonomiska förbindelser och de är antingen intäktsbaserade, transaktionsbaserade eller både och. Dessa tröskelvärden varierar beroende på delstat. Läs mer om vad som skapa ekonomisk förbindelse.

När du har fastställt var du uppfyller tröskelvärden för ekonomiska förbindelser måste du registrera dig för ett tillstånd för omsättningsskatt i dessa delstater. När du registrerar dig för ett tillstånd för omsättningsskatt måste du ange allmän företagsinformation, och vissa delstater tar ut en mindre avgift för registreringen. Registreringen görs online, och du kan granska den här omfattande listan för att hitta relevant registreringslänk.

Hur man deklarerar och betalar in omsättningsskatt

Deklaration och inbetalning används ofta synonymt, men de är två olika aktiviteter – och båda krävs för att upprätthålla efterlevnad. Deklaration är när ett företag lämnar in en deklaration av omsättningsskatt. I den beskrivs försäljningsaktiviteten under en beskattningsperiod och hur mycket omsättningsskatt som togs ut. Betalning är att skicka den skatt som samlats in till lämplig skattemyndighet, som kan vara en delstat eller en stad. Inbetalningen kallas också ofta för att betala omsättningsskatt.

Anledningen till att dessa två åtgärder ofta kopplas samman är att deklarationen av omsättningsskatt och betalningen vanligtvis ska göras samtidigt. Varje företag har en unik deklarations- och inbetalningsfrekvens, men företag med stora volymer måste ofta deklarera oftare än mindre företag. Skattemyndigheten fastställer förfallodatumet när du registrerar dig för att ta ut skatt, men detta kan ändras i takt med att ditt företag utvecklas. Den delstatliga skattemyndigheten kommer att meddela dig om din deklarationsfrekvens har ändrats.

Så här deklarerar du omsättningsskatt

Att lämna in en deklaration av omsättningsskatt innebär att du rapporterar dina försäljningstransaktioner och den skatt som tagits ut för skatteperioden. Varje delstat har sitt eget format för deklaration av omsättningsskatt, men i allmänhet måste du ange bruttoomsättning, skattepliktig och icke skattepliktig försäljning, kundinformation och det skattebelopp som tagits ut.

Beroende på skattemyndighet kan du behöva specificera denna information efter jurisdiktion. Till exempel, medan vissa delstater kräver att företag rapporterar på stadsnivå, kräver andra bara konsoliderad information på delstatsnivå. Att föra detaljerade skatteregister är nyckeln till att lämna in en korrekt skattedeklaration.

Det kan finnas perioder då ditt företag inte har tagit ut någon omsättningsskatt från kunderna. Du kan dock fortfarande behöva lämna in en deklaration av omsättningsskatt. Dessa kallas "nolldeklarationer" och du måste lämna in dem till delstaten senast på förfallodagen.

När företag fyller i en deklaration av omsättningsskatt bör de ange eventuella lämpliga skattebefrielser. Dessa varierar beroende på plats, men några vanliga typer av avdrag är skattebefrielse vid återförsäljning, skattebefriade produkter, försäljning där skatt har tagits ut av marknadsplatsförmedlare och försäljning till skattebefriade organisationer.

En annan utmanande aspekt av efterlevnad är delstater med självstyre (s.k. home rule). Dessa delstater tillåter enskilda städer självstyre att administrera sina egna omsättningsskatter och skattebaser. Följande delstater har självstyre: Alabama, Alaska, Arizona, Colorado. I dessa delstater är företag i allmänhet skyldiga att lämna in en deklaration i varje enskild stad med självstyre (home rule), utöver den delstatliga deklarationen.

Så betalar du in omsättningsskatt

I likhet med att lämna in en deklaration av omsättningsskatt varierar processen för att betala skatt beroende på skattemyndighet. Det finns olika metoder och tidskrav i USA. Till exempel kan Kalifornien kräva att vissa företag lämnar in deklarationer kvartalsvis, men göra månatliga preliminärbetalningar. Bortsett från några få undantag kommer de flesta företag dock att deklarera och betala in omsättningsskatt på samma förfallodag. För att undvika straffavgifter och ränta bör du se till att dina skattebetalningar lämnas in senast på det angivna förfallodatumet.

Varje skattemyndighet tillåter olika betalningsmetoder för att betala in omsättningsskatt, men de flesta tillåter elektroniska betalningar som ACH eller elektronisk överföring av pengar samt kredit- och bankkortsbetalningar.

De flesta delstater föredrar att företag deklarerar och betalar in skatt online med hjälp av sina egna delstatliga portaler. Du kan använda den här omfattande listan för att hitta relevant länk till delstatens skattemyndighet för deklaration och betalning av omsättningsskatt.

Stripe Tax kan göra det enklare att deklarera och betala. Med våra betrodda globala partner kan användarna dra nytta av en smidig upplevelse som ansluter till dina Stripe transaktionsdata – så att våra partner kan hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.