Börja nu  Kontakta säljteamet 

Så här deklarerar du omsättningsskatt i USA

Tax
Tax

Stripe Tax automatiserar global efterlevnad av skatteregler från början till slut så att du kan fokusera på att få din verksamhet att växa. Identifiera dina skattskyldigheter, hantera registreringar, beräkna och ta ut rätt skattebelopp globalt samt aktivera inlämning av deklarationer – allt i en enda lösning.

Läs mer 
  1. Introduktion
  2. Grunderna för deklaration och betalning
    1. Deklarera omsättningsskatt
    2. Betalning
  3. Så här deklarerar och betalar du omsättningsskatt i olika delstater
    1. Alabama
    2. Alaska
    3. Arizona
    4. Arkansas
    5. Kalifornien
    6. Colorado
    7. Connecticut
    8. District of Columbia
    9. Florida
    10. Georgia
    11. Hawaii
    12. Idaho
    13. Illinois
    14. Indiana
    15. Iowa
    16. Kansas
    17. Kentucky
    18. Louisiana
    19. Maine
    20. Maryland
    21. Massachusetts
    22. Michigan
    23. Minnesota
    24. Mississippi
    25. Missouri
    26. Nebraska
    27. Nevada
    28. New Jersey
    29. New Mexico
    30. New York
    31. North Carolina
    32. North Dakota
    33. Ohio
    34. Oklahoma
    35. Pennsylvania
    36. Rhode Island
    37. South Carolina
    38. South Dakota
    39. Tennessee
    40. Texas
    41. Utah
    42. Vermont
    43. Virginia
    44. Washington
    45. West Virginia
    46. Wisconsin
    47. Wyoming
  4. Så här kan Stripe Tax hjälpa till
  5. Kom igång med Stripe 

Så att ditt företag kontinuerligt uppfyller skattereglerna måste du först förstå var du är skyldig att ta ut skatt på din omsättning och följa lagar om ekonomisk förbindelse (economic nexus). Sedan måste du registrera dig för omsättningsskatt hos lämplig skattemyndighet, beräkna och ta ut rätt skattebelopp från dina kunder. Slutligen behöver du deklarera och betala skatt.

Sales tax process v3 @2x

Det kan vara komplicerat att förbereda och lämna in skattedeklarationer samt betala in skatt, eftersom varje amerikansk delstat och andra lokala skattemyndigheter har olika regler. Reglerna skiljer sig till exempel i förhållande till hur ofta du behöver deklarera, vilken typ av information du behöver tillhandahålla, vilket formulär som ska användas, hur du skickar in din skattedeklaration och betalar skatt samt andra administrativa regler.

I den här guiden ger vi dig ingående information om hur man deklarerar omsättningsskatt i USA, inklusive specifika anvisningar om hur du deklarerar i alla delstater med delstatlig omsättningsskatt.

Grunderna för deklaration och betalning

Omsättningsskatt är en typ av indirekt skatt. Indirekta skatter tillämpas på försäljning av varor eller tjänster som betalas av kunden till ett företag, som i sin tur måste betala den skatt som man tar ut till staten eller annan lokal skattemyndighet. Det är därför omsättningsskatt på engelska ofta kallas för en ”pass-through tax”, den passerar genom företaget. Skatten flyttas från kunden eller köparen till säljaren, som sedan betalar den skatt man fått från kunderna till skattemyndigheten. Det är viktigt att komma ihåg att du, företaget, agerar som ombud för delstaten eller annan lokal skattemyndighet, vilket innebär att du innehar medlen från den skatt som tagits ut på uppdrag av skattemyndigheten och måste överföra eller betala det insamlade beloppet när du lämnar in din deklaration. Deklaration innebär att du skickar in en redovisning eller rapport om omsättningsskatt avseende din försäljningsaktivitet för en period, medan betalning innebär att du överför den skatt som företaget tagit ut till lämpliga myndigheter.

I de flesta situationer förfaller din skattebetalning samtidigt som dina andra deklarationer och rapporter ska lämnas in. Deklaration och betalning är ofta kopplade till varandra, men det är viktigt att komma ihåg att de är två separata aktiviteter.

Hur ofta du måste deklarera och betala omsättningsskatt är specifikt för ditt företag och fastställs av delstaten eller annan lokal skattemyndighet när du registrerar dig för att ta ut skatt. Företag med hög volym måste vanligtvis deklarera oftare än mindre företag, så frekvensen kan ändras när ditt företag växer.

Deklarera omsättningsskatt

Att lämna in en deklaration innebär att du redovisar en sammanfattning av dina försäljningstransaktioner för rapporteringsperioden, inklusive belopp som du fått från dina kunder. En deklaration, beroende på kraven i respektive formulär, innehåller information om bland annat din bruttoomsättning, avdrag inklusive icke skattepliktig och skattebefriad försäljning, skattepliktig försäljning och det skattebelopp som tagits ut. Jurisdiktioner på lägre nivå eller vissa rapporteringsplatser kan även kräva att de redovisade beloppen specificeras.

Varje delstatlig eller lokal skattemyndighet bestämmer de specifika uppgifterna och formatet för att rapportera och deklarera skatt, samt hur ofta det ska göras. Till exempel kräver vissa delstater i USA att företag rapporterar försäljning per stad, län eller särskilt skattedistrikt när de deklarerar. Det finns andra delstater som bara kräver information på konsoliderad eller delstatlig nivå. Att ha korrekta, detaljerade och aktuella uppgifter är avgörande för att säkerställa kontinuerlig efterlevnad av skatteregler. Detta kommer även att vara till hjälp när det är dags att lämna in en skattedeklaration eller vid en revision.

Viktig information om deklaration

  • Redovisningsperiod: Redovisningsperioden fastställs av skattemyndigheten och anges för företaget när det registrerar sig för att ta ut skatt. Redovisningsperioden kan variera beroende på årliga intäkter och andra faktorer. Du kan behöva betala skatt varje månad, år eller annan fastställd period.
  • Nolldeklaration: Även om du inte har tagit ut skatt i ett visst område under en viss redovisningsperiod kan du fortfarande behöva deklarera omsättningsskatt. Var beredd på att lämna in skattedeklarationer senast på förfallodagen för varje redovisningsperiod, oavsett vilken omsättning du hade under perioden. Om du fortsätter att lämna nolldeklarationer kan du få ett meddelande från skattemyndigheten om att du inte längre är skyldig att lämna in en deklaration. Tills du får ett meddelande om ändrad redovisningsperiod behöver du fortsätta deklarera enligt det fastställda redovisningsschemat.
  • Skattebefrielse: Företag ska ta hänsyn till avdrag och skattebefrielse när de redovisar omsättningsskatt. Dessa varierar beroende på plats, men några vanliga typer av avdrag är skattebefrielse vid återförsäljning, skattebefriade produkter, försäljning där skatt har tagits ut av marknadsplatsförmedlare och försäljning till skattebefriade organisationer. Alla försäljningstransaktioner kräver inte att du tar ut skatt från kunden, men du måste vara medveten om dessa undantag innan du skickar in deklarationen.
  • Delstater med home rule: Delstater med en så kallad ”home rule” tillåter enskilda städer med ”home rule” att administrera sina egna omsättningsskatter samt att definiera sina egna skattebaser. Dessa städer kan definiera sina egna skatteregler och säljare kan behöva slutföra ytterligare registreringar och inlämningar i dessa områden. Följande delstater omfattas av home rule: Alabama, Alaska, Arizona, Colorado och Louisiana.

Betalning

Medan deklaration är att redovisa den skatt som tagits ut är betalning när man överför de skattebelopp man fått in till delstaten eller annan lokal skattemyndighet. I likhet med deklaration har skattemyndigheterna sina egna regler för hur man betalar omsättningsskatt, som kan variera beroende på försäljningsvolymen på den platsen. I Connecticut är redovisningsperioden till exempel månadsvis, kvartalsvis och årligen beroende på den totala beskattningsbara inkomsten. Det finns några få undantag, men i allmänhet ska skatten betalas i samband med deklarationen.

  • Förfallodagar: Se till att dina skattebetalningar görs senast på förfallodagen för att undvika att behöva betala straffavgifter och ränta.
  • Betalningsmetoder: Vissa skattemyndigheter tillåter endast elektroniska betalningar som ACH, EFT (elektronisk överföring av pengar) eller kredit- och bankkortsbetalningar.
  • Förlängningar och lättnader: Under pandemin införde många delstater skattelättnader för att ge företag mer tid att deklarera och betala omsättningsskatt. Under naturkatastrofer eller andra större störningar är detta ett vanligt tillvägagångssätt, och uppgifter om åtgärderna för skattelättnad meddelas av den delstatliga skattemyndigheten.

Så här deklarerar och betalar du omsättningsskatt i olika delstater

För att deklarera och betala skatt måste du lämna in deklarationer till varje skattemyndighet där du är registrerad och har tagit ut skatt. De flesta områden kräver inlämning av skattedeklarationer online och elektroniska betalningar, även om vissa tillåter företag att skicka handlingarna med reguljär post.

Alabama

Alabama Department of Revenue kräver att säljare deklarerar och betalar in omsättningsskatt online. Du kan deklarera online på My Alabama Taxes (MAT). Om du betalar in mer än 750 USD på en gång måste du enligt Alabamas regelverk betala via elektronisk överföring av medel (EFT) via My Alabama Taxes ONE SPOT.

Alaska

Omsättningsskatt kan deklareras och betalas in online på Alaska Remote Seller Sales Tax Commission.

Arizona

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Arizona (den kallas "transaction privilege tax" i Arizona):

  • Deklarera online på Arizona Department of Revenue.
  • Deklarera via post med formuläret TPT-EZ om du bor i delstaten, eller TPT-2 om du bor utanför delstaten. Säljare är dock skyldiga att deklarera och betala online om deras skatt under föregående år var 1 000 000 USD eller mer.

Arkansas

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Arkansas:

  • Deklarera online på Arkansas Taxpayer Access Point (ATAP).
  • Deklarera via post genom att använda formuläret ET-1. För att lämna in deklarationen på detta sätt måste du kontakta Arkansas Department of Finance and Administration, på +1 501 682 7104, så skickar de dig ett ET-1-formulär.

Kalifornien

Säljare har två alternativ för att deklarera omsättningsskatt i Kalifornien:

Colorado

Säljare har två alternativ för att deklarera omsättningsskatt i Colorado:

Connecticut

Omsättningsskatt måste deklareras och betalas in online till Connecticut Department of Revenue Services.

District of Columbia

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Washington, DC:

  • Deklarera online på MyTax DC.
  • Skicka deklarationen per post genom att fylla i ett av tre formulär:

Florida

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Florida:

Georgia

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Georgia:

Hawaii

Hawaii har ingen traditionell omsättningsskatt. I stället har de en allmän punktskatt (GET). I stället för en skatt på en försäljningstransaktion som betalas av köparen är GET en skatt för "privilegiet att bedriva verksamhet " i delstaten Hawaii och ska betalas av säljaren. På Hawaii är en säljare ansvarig för att betala GET, oavsett om de faktiskt tar ut GET vid en transaktion eller inte. Säljare får dock föra över GET till kunder, och det är därför du ofta ser en liten andel av försäljningsbeloppet tillagt på ditt kvitto när du köper något på Hawaii, för att täcka GET. Mer information finner du här. Säljare kan deklarera och betala in GET för Hawaii online på Hawaii Tax Online.

Idaho

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Idaho:

Illinois

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Illinois:

Indiana

Säljare kan deklarera och betala in sin omsättningsskatt för Indiana online på Indiana Department of Revenue.

Iowa

Säljare kan deklarera och betala in omsättningsskatt för Iowa online på Iowa Department of Revenue.

Kansas

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Kansas:

Kentucky

Säljare kan deklarera och betala in sin omsättningsskatt för Kentucky online på Kentucky Department of Revenue.

Louisiana

Beroende på vilken typ av licens en säljare har och om företaget säljer på distans eller är baserat i Louisiana, måste man deklarera på ett av tre sätt:

Maine

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Maine:

Maryland

Säljare kan deklarera och betala in omsättningsskatt för Maryland online på webbplatsen för Comptroller of Maryland.

Massachusetts

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Massachusetts:

Michigan

Säljare kan deklarera och betala in sin Michigan-omsättningsskatt online på Michigan Treasury Online.

Minnesota

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Minnesota:

  • Deklarera online hos Minnesota Department of Revenue.
  • Deklarera via telefon genom att ringa skattedepartementet på 1 800 570 3329. Men om du har omsättnings- och användningsskatteskuld på 10 000 USD eller mer under delstatens räkenskapsår (1 juli–30 juni) måste du betala alla skatter elektroniskt från och med nästa kalenderår.

Mississippi

Säljare kan deklarera och betala sin omsättningsskatt i Mississippi online hos Mississippi Department of Revenue.

Missouri

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Missouri:

  • Deklarera online hos Missouri Department of Revenue. Om du deklarerar men är bosatt utanför delstaten väljer du alternativet ”Vendor’s Use Tax”. Säljare med stora volymer som har gjort inbetalningar på 8 000 USD eller mer under det föregående skatteåret måste deklarera online. I vissa fall kan de som redovisar kvartalsvis också behöva betala online.
  • Skicka in deklarationen per post genom att fylla i [formulär 53-1]](http://dor.mo.gov/forms/53-1.pdf "Form 53-1"). Missouri Department of Revenue kommer att utfärda det här formulär till dig . Du kommer inte att få deklarationsblanketter per post om du tidigare har deklarerat elektroniskt, såvida du inte kontaktar myndigheten och begär att få deklarera på pappersblankett i framtiden.

Nebraska

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Nebraska:

Nevada

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Nevada:

New Jersey

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i New Jersey:

New Mexico

Det är viktigt att observera att New Mexico inte har någon omsättningsskatt. I stället finns det en bruttoinkomstskatt. Denna skatt påförs alla personer som bedriver näringsverksamhet i New Mexico. I nästan samtliga fall överför personen som bedriver affärsverksamhet skatten till konsumenten. Denna skatt specificeras antingen separat eller ingår som en del av försäljningspriset. Mer information finns här. Säljare har två alternativ för att deklarera och betala bruttoinkomstskatt i New Mexico:

New York

Säljare kan deklarera och betala omsättningsskatt i New York online hos New York Department of Taxation and Finance.

North Carolina

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i North Carolina:

North Dakota

Säljare kan deklarera och betala omsättningsskatt i North Dakota online på North Dakota Taxpayer Access Point (TAP).

Ohio

Säljare kan deklarera och betala omsättningsskatt i Ohio online på Ohio Department of Taxation.

Oklahoma

Säljare kan deklarera och betala in sin Oklahoma-omsättningsskatt online på OK Tap.

Pennsylvania

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Pennsylvania:

Rhode Island

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Rhode Island:

South Carolina

Säljare kan deklarera och betala omsättningsskatt i South Carolina online hos South Carolina Department of Revenue.

South Dakota

Säljare kan deklarera och betala omsättningsskatt i South Dakota online hos South Dakota Department of Revenue.

Tennessee

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Tennessee:

Texas

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Texas:

Utah

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Utah:

  • Deklarera online hos Utah Taxpayer Access Point (TAP).
  • Säljare kan också välja att deklarera per post. Efter att en licens för omsättningsskatt har utfärdats kommer skattekommissionen i delstaten att skicka en personlig deklarationsblankett till varje säljare, såvida inte säljaren har valt att inte ta emot pappersbaserade deklarationer. Om en säljare inte får en pappersbaserad deklarationsblankett är det säljarens ansvar att skaffa tomma blanketter, lämna in alla tillämpliga deklarationsblanketter och betala skatt senast på förfallodagen. Alla relevanta formulär finns förtecknade på delstatens webbplats.

Vermont

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Vermont:

Virginia

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Virginia:

Washington

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Washington:

West Virginia

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i West Virginia:

Wisconsin

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Wisconsin:

Wyoming

Säljare har två alternativ för att deklarera och betala omsättningsskatt i Wyoming:

Så här kan Stripe Tax hjälpa till

Stripe hjälper marknadsplatser att bygga och skala upp kraftfulla globala företag inom betalningar och finansiella tjänster med lägre omkostnader och fler tillväxtmöjligheter. Stripe Tax minskar komplexiteten i global efterlevnad av skatteregler så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag. Tax beräknar och tar automatiskt ut omsättningsskatt, moms och GST på både fysiska och digitala varor och tjänster i alla USA:s delstater och 100 andra länder. Stripe Tax är integrerat i Stripe så att du kan komma igång snabbare – ingen integration av tredje part eller insticksprogram krävs.

Stripe Tax kan hjälpa dig att:

  • Förstå var du ska registrera dig och ta ut skatt: Se var du kan behöva ta ut skatt baserat på dina Stripe-transaktioner. När du har registrerat dig kan du aktivera skatteuppbörd i en ny stat eller ett nytt land på några sekunder. Du kan börja ta ut skatt genom att lägga till en rad kod i den befintliga Stripe-integrationen eller lägga till skatteuttag i Stripes kodfria produkter, till exempel Invoicing, med ett enda klick.
  • Registrera sig för att betala skatt: Om ditt företag är baserat i USA kan du låta Stripe hantera dina skatteregistreringar och dra nytta av en förenklad process där du fyller i ansökan automatiskt, vilket sparar tid och förenklar efterlevnaden av lokala regelverk. Om du befinner dig utanför USA samarbetar Stripe med Taxually för att hjälpa dig att registrera dig hos lokala skattemyndigheter.
  • Ta ut omsättningsskatt automatiskt: Stripe Tax beräknar och tar ut det skattebelopp som ska betalas. Den stöder hundratals produkter och tjänster, och innehåller alla de senaste skattereglerna och skattesatsändringarna.
  • Enklare deklaration och betalning: Med våra betrodda globala partners kan användarna dra nytta av en smidig upplevelse som är kopplad till dina Stripe-transaktionsdata, så att våra partners kan hantera dina deklarationer så att du kan fokusera på att utveckla ditt företag.

Läs mer om Stripe Tax.

Är du redo att sätta i gång?

Skapa ett konto och börja ta emot betalningar – inga avtal eller bankuppgifter behövs – eller kontakta oss för att ta fram ett specialanpassat paket för ditt företag.
Tax

Tax

Håll koll på var du behöver registrera dig, ta automatiskt ut rätt skatt och få åtkomst till de rapporter som behövs för att deklarera.

Dokumentation om Tax

Ta automatiskt ut och redovisa omsättningsskatt, moms och GST på alla dina transaktioner – kodsnåla och kodfria integrationer finns tillgängliga.