Om ervoor te zorgen dat je bedrijf belastingcompliant blijft, moet je eerst begrijpen waar je verplicht bent belasting te innen over je verkopen en voldoen aan de economische nexus-wetgeving. Daarna moet je het aangifteproces voor omzetbelasting bij de betreffende belastinginstantie; de juiste hoeveelheid belasting bij je klanten berekenen en innen. En tot slot, dien je aangifte in en draag de geïnde belasting af aan de overheid.
![Sales tax process v3 @2x](https://images.stripeassets.com/fzn2n1nzq965/3q3auDTHnjBq3Qd5qDylVh/179726ed1554a7294b521c04963adbed/Sales_tax_process_v3__2x.jpg?w=1800&q=80)
Het nauwkeurig voorbereiden en indienen van je belastingaangiften en het afdragen van de geïnde belasting kan ingewikkeld zijn, omdat elke Amerikaanse staat en andere lokale belastingautoriteiten andere regels hebben, zoals hoe vaak je aangifte moet doen, het soort informatie dat je moet verstrekken, het formulier dat je moet gebruiken, hoe je je belastingaangifte en betaling moet indienen, en andere administratieve verschillen.
Deze gids biedt uitgebreide informatie over het indienen van een btw-aangifte in de Verenigde Staten, inclusief specifieke instructies voor het aangeven van een omzetbelasting in elke Amerikaanse staat.
De basisbeginselen van aangifte doen en overmaken
Omzetbelasting is een vorm van indirecte belasting. Indirecte belastingen zijn van toepassing op de verkoop van goederen of diensten die door de klant wordt betaald aan een bedrijf, dat op zijn beurt de geïnde belasting moet afdragen aan de staat of een andere lokale belastinginstantie. Dit is de reden waarom omzetbelasting vaak een 'doorberekeningsbelasting' wordt genoemd. De belasting gaat van de klant of koper naar de verkoper, die de geïnde belasting vervolgens afdraagt aan de belastingdienst. Het is belangrijk om te onthouden dat jij, het bedrijf, optreedt als een agent van de staat of een andere lokale belastingautoriteit, wat betekent dat je het geld van de geïnde belasting namens de belastingdienst in handen hebt en het geïnde bedrag moet afdragen of betalen wanneer je je aangifte indient. Aangifte is het indienen van een aangifte omzetbelasting of een rapport over je verkoopactiviteit voor een periode, terwijl afdracht het indienen is van de geïnde belasting bij de betreffende overheidsinstanties.
In de meeste situaties is je belastingbetaling (afdracht) verschuldigd op hetzelfde moment dat je belastingaangiften en -rapporten verschuldigd zijn. Aangifte en overschrijving zijn vaak aan elkaar gekoppeld, maar het is belangrijk om in gedachten te houden dat het twee afzonderlijke activiteiten zijn.
De aangifte- en afdrachtfrequentie is uniek voor jouw bedrijf en wordt ingesteld door de staat of een andere lokale belastingautoriteit wanneer je je registreert om belasting te berekenen. Bedrijven met een hoog volume moeten vaak vaker aangifte doen dan kleine bedrijven, dus de frequentie kan veranderen naarmate je bedrijf groeit.
Aangifte omzetbelasting doen
Als je een aangifte indient, rapporteer je in een samenvatting je verkooptransacties voor de rapportageperiode, inclusief de bedragen die je bij je klanten hebt geïnd. Een aangifte, afhankelijk van de formuliervereisten, bevat gedetailleerde informatie zoals je bruto-omzet, aftrekposten (waaronder niet-belastbare en vrijgestelde verkopen), belastbare verkopen en het bedrag van de geïnde belasting. Het kan ook zijn dat de gerapporteerde bedragen moeten worden gespecificeerd per rechtsgebied op een lager niveau of per rapportagelocatie.
Elke nationale of lokale belastingdienst bepaalt de specifieke details, indeling en frequentie die vereist zijn voor de aangifte en aangifte van belastingen. Sommige staten in de Verenigde Staten vereisen bijvoorbeeld dat bedrijven bij hun aangifte hun omzet per stad, county of speciaal belastingdistrict vermelden. Er zijn andere staten die alleen informatie op geconsolideerd of staatsniveau nodig hebben. Het hebben van nauwkeurige, gedetailleerde en bijgewerkte gegevens is cruciaal voor het handhaven van fiscale compliance en zal nuttig zijn wanneer het tijd is om belastingaangifte te doen of in het geval van een audit.
Belangrijke opmerkingen bij het indienen van een formulier
- Aangiftefrequentie: De aangiftefrequentie wordt bepaald door de belastingdienst en wordt aan bedrijven verstrekt wanneer ze zich registreren om belasting te berekenen. De aangiftefrequentie kan variëren afhankelijk van de jaaromzet en andere factoren. Mogelijk moet je maandelijks of jaarlijks belasting afdragen, of een andere vaste frequentie.
- Geen retourzendingen: Zelfs als je tijdens een bepaalde aangifteperiode geen belasting hebt geïnd in een gebied, kan het zijn dat je nog steeds belastingaangifte moet doen. Zorg dat je voor elke rapportageperiode vóór de uiterste datum belastingaangifte moet doen, ongeacht of je in die periode hebt verkocht. Als je doorgaat met het indienen van nulaangiften, kan het zijn dat je van de belastingdienst te horen krijgt dat je geen aangifte meer hoeft te doen. Totdat je een wijziging in de frequentie ontvangt, moet je zich aan je indieningsschema houden.
- Vrijstellingen: Bedrijven moeten rekening houden met aftrekposten en vrijstellingen wanneer ze hun btw-aangifte indienen. Deze verschillen per locatie, maar enkele veelvoorkomende soorten aftrekposten zijn vrijstellingen voor wederverkoop, van belasting vrijgestelde producten, verkopen waarbij belastingen werden geïnd door marktplaatsfacilitators en verkopen aan vrijgestelde organisaties. Niet voor elke verkoop hoef je belasting te innen van een klant, maar je moet wel op de hoogte zijn van deze vrijstellingen voordat je een btw-aangifte indient.
- Home rule stelt: Home rule-staten staan individuele home rule-steden toe om hun eigen omzetbelasting te beheren en hun eigen belastinggrondslagen te definiëren. Deze steden kunnen hun eigen belastingregels definiëren en verkopers moeten zich mogelijk opnieuw registreren en indienen in deze gebieden. Hieronder volgen de volgende staten op basis van de thuisregel: Alabama, Alaska, Arizona, Colorado, en Louisiana.
Overschrijving
Bij aangifte wordt de geïnde belasting gemeld. Bij afdracht wordt de geïnde belasting in rekening gebracht en overgemaakt aan de staat of een andere lokale belastinginstantie. Net als bij aangifte verplicht elke belastingdienst een eigen methode en moment van afdracht opgeven. Deze kunnen variëren afhankelijk van je verkoopvolume op die locatie. In Connecticut varieert de frequentie bijvoorbeeld tussen maandelijks, elk kwartaal en jaarlijks op basis van de totale verschuldigde belasting. Op enkele uitzonderingen na is belasting meestal verschuldigd bij de aangifte.
- Vervaldata: Zorg ervoor dat je belastingbetalingen vóór de vervaldatum worden ingediend om te voorkomen dat je boetes en rente moet betalen.
- Betaalmethoden: Bepaalde belastingautoriteiten staan alleen elektronische betalingen toe, zoals ACH, elektronische overboeking (EFT) of betalingen met creditcards en betaalkaarten.
- Uitbreidingen en ontlastingsmaatregelen: Net als tijdens de pandemie hebben veel staten belastingverlagingsmaatregelen genomen om bedrijven meer tijd te geven om aangifte te doen en omzetbelasting af te dragen. Tijdens natuurrampen of andere grote verstoringen is dit een gangbare praktijk en details over de verlichting worden vrijgegeven door de belastingdienst van de staat.
Aangifte omzetbelasting indienen en afdrachten per staat
Als je belasting wilt aangeven en afdragen, moet je aangifte doen bij elke belastingdienst waar je bent geregistreerd en belastingen hebt geïnd. In de meeste gebieden zijn het mogelijk om online belastingaangiften en elektronische betalingen in te dienen, hoewel bedrijven in sommige gebieden hun documenten fysiek kunnen verzenden.
Alabama (Verenigde Staten)
Het Alabama Department of Revenue vereist dat verkopers online omzetbelasting aangeven en afdragen. Je kunt online aangifte doen bij My Alabama Taxes (MAT). Als je echter meer dan $ 750 in één betaling afdraagt, moet je in Alabama betalen via elektronische overboeking (EFT) via My Alabama Taxes ONE SPOT.
Alaska
Omzetbelasting kan online worden aangegeven en afgedragen bij de Alaska Remote Seller Sales Tax Commission.
Arizona
Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Arizona Sales Tax (in Arizona de transaction privilege tax):
- Dien online in bij het Arizona Department of Revenue.
- Dien per post in met TPT-EZ-formulier als je in de Amerikaanse staat woont, of TPT-2 als je buiten de staat woont. Verkopers zijn echter verplicht om online aangifte te doen en te betalen als hun belastingplicht in het voorgaande jaar $ 1.000.000 of meer bedroeg.
Arkansas
Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Arkansas Sales Tax:
- Dien online aangifte in bij het Arkansas Taxpayer Access Point (ATAP).
- Dien het formulier per post in met behulp van het formulier ET-1. Om op deze manier een aanvraag in te dienen, moet je contact opnemen met het Arkansas Department of Finance and Administration op 501-682-7104 en een formulier ET-1 wordt naar je gemaild. Hier zijn instructies voor het invullen van het Arkansas Sales Tax Form ET-1.
Californië
Verkopers hebben twee opties voor het indienen van hun California Sales Tax:
- Doe online aangifte bij het California Department of Tax and Fee Administration.
- Dien per post in met behulp van California's Short Form - Sales and Use Tax Return. Je moet online betalen als je geschatte maandelijkse belastingsverplichting US$ 10.000 of meer bedraagt.
Colorado
Verkopers hebben twee opties voor het indienen van hun Colorado Sales Tax:
- Dien online in bij het Colorado Department of Revenue.
- Dien per post in met Formulier DR-0100 en stuur dit naar het Colorado Department of Revenue.
Connecticut
Omzetbelasting moet online worden aangegeven en afgedragen bij het Connecticut Department of Revenue Services.
District van Colombia
Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun omzetbelasting in Washington, DC:
- Doe online aangifte met MyTax DC.
- Indienen per post via een van de volgende drie formulieren:
- Formulier voor jaarlijkse indieners: Formulier FR-800A
- Formulier voor driemaandelijkse indieners: FR-800Q
- Formulier voor maandelijkse indieners: FR-800M
- Formulier voor jaarlijkse indieners: Formulier FR-800A
Florida
Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Florida Sales Tax:
- Dien online in bij het Florida Department of Revenue.
- Dien het formulier per post in met behulp van formulier DR-15.
Georgia
Verkopers hebben twee opties voor het aangeven en afdragen van hun omzetbelasting voor Georgia:
- Dien online in bij het Georgia Department of Revenue.
- Dien het formulier per post in met formulier ST-3.
Hawaï
Hawaï heeft geen traditionele omzetbelasting. In plaats daarvan hebben ze een algemene accijns (GET). In plaats van een belasting op een verkoop die door de koper wordt betaald, is GET een belasting voor "het voorrecht om zaken te doen ") in de staat Hawaï en geheven op de verkoper. In Hawaï is een verkoper verantwoordelijk voor het afdragen van GET, ongeacht of hij daadwerkelijk GET int voor een transactie. Verkopers mogen GET echter doorgeven aan klanten, en daarom ziet u, als je een aankoop doet in Hawaï, waarschijnlijk een klein percentage van de verkoop op je kassabon geplakt om GET te dekken. Meer informatie vind je hier. Verkopers kunnen hun Hawaii GET online indienen en afdragen bij de Hawaii Tax Online.
Idaho
Verkopers hebben twee opties om hun omzetbelasting in Idaho aan te geven en af te dragen:
- Dien online in bij het Idaho State Tax Commission's Taxpayer Access Point (TAP).
- Dien het formulier per post in met formulier 850. De belastingcommissaris van de staat moet je een gepersonaliseerd formulier 850 sturen.
Illinois
Verkopers hebben twee opties om hun Illinois Sales Tax aan te geven en af te dragen:
- Dien online aangifte in bij MyTax Illinois.
- Dien het formulier per post in met Formulier ST-1.
Indiana
Verkopers kunnen hun Indiana Sales Tax online aangeven en afdragen bij het Indiana Department of Revenue.
Iowa
Verkopers kunnen hun omzetbelasting voor Iowa online aangeven en afdragen bij het Iowa Department of Revenue.
Kansas
Verkopers hebben twee opties om hun omzetbelasting voor Kansas aan te geven en af te dragen:
- Dien online in bij het Kansas Department of Revenue. Als je dit systeem nog nooit eerder hebt gebruikt, moet je mogelijk contact opnemen met het Kansas Department of Revenue voor je toegangscode.
- Indieners van een enkel rechtsgebied moeten Formulier ST-16 gebruiken om een brief in te dienen. Formulier ST-36 moet worden gebruikt voor indieners van meerdere rechtsgebieden om per post in te dienen. Formulier CT-9U kan ook worden gebruikt.
Kentucky
Verkopers kunnen hun Kentucky Sales Tax online aangeven en afdragen bij het Kentucky Department of Revenue.
Louisiana
Afhankelijk van het type licentie dat een verkoper heeft en of hij een verkoper op afstand is of gevestigd in Louisiana, zal hij op een van de volgende drie manieren indienen:
- Online via E-Parish.
- Online via Indiening van verkopers op afstand.
- Online bij het Louisiana Taxpayer Access Point.
Maine
Verkopers hebben twee opties om hun Maine Sales Tax aan te geven en af te dragen:
- Doe online aangifte via de Maine Tax Portal.
- Dien de post in met het ST-7-formulier.
Maryland
Verkopers kunnen hun Maryland Sales Tax online aangeven en afdragen bij het Maryland Department of Revenue.
Massachusetts
Verkopers hebben twee opties voor het aangeven en afdragen van hun Massachusetts Sales Tax:
- Dien online in bij het Massachusetts Department of Revenue. Bedrijven met meer dan $ 5000 aan belastingplicht moeten deze methode gebruiken om aangifte te doen.
- Dien de post in met het ST-9-formulier.
Michigan
Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Michigan Sales Tax:
- Dien online in bij de Michigan Treasury Online.
- Dien het formulier per post in met formulier 5080. Dit formulier is alleen van toepassing voor mensen die maand- of kwartaalformulieren indienen.
Minnesota
Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Minnesota Sales Tax:
- Dien online in bij het Minnesota Department of Revenue.
- Dien telefonisch in door de belastingdienst te bellen op 1-800-570-3329. Als je echter in het fiscale jaar van de staat (1 juli - 30 juni) een omzet- en gebruiksbelasting van $ 10.000 of meer hebt, moet je alle belastingen elektronisch betalen, te beginnen met het volgende kalenderjaar.
Mississippi
Verkopers kunnen hun Mississippi Sales Tax online aangeven en afdragen bij het Mississippi Department of Revenue.
Missouri
Verkopers hebben twee opties voor het aangeven en afdragen van hun Missouri Sales Tax:
- Dien online in bij het Missouri Department of Revenue. Als je een aanvraag van buiten de staat indient, kies je 'Vendor's Use Tax'. Verkopers met een hoog volume die in het voorgaande belastingjaar $ 8000 of meer hebben betaald, moeten online aangifte doen. In sommige gevallen moeten kwartaalindieners ook online betalen.
- Dien via de post in met het formulier 53-1. Het Missouri Department of Revenue zal je dit formulier verstrekken. Je ontvangt geen papieren aangiften per post als je eerder elektronisch hebt ingediend, tenzij je contact opneemt met de afdeling en toekomstige papieren aangiften aanvraagt.
Nebraska
Verkopers hebben twee opties voor het aangeven en afdragen van hun Nebraska Sales Tax:
- Dien online in bij het Nebraska Department of Revenue. Je draagt je betaling af via Nebraska E-Pay.
- Dien de post in met Formulier 10.
Nevada
Verkopers hebben twee opties om hun Nevada Sales Tax aan te geven en af te dragen:
- Dien online in bij het Nevada Department of Taxation.
- Dien het formulier per post in met Formulier TXR-01.01c.
New Jersey
Verkopers hebben twee opties om hun omzetbelasting in New Jersey aan te geven en af te dragen:
- Dien online in bij de New Jersey Division of Taxation.
- Dien het formulier per post in met formulier ST-50.
New Mexico
Het is belangrijk op te merken dat New Mexico geen omzetbelasting heeft. In plaats daarvan is er een bruto-inkomstenbelasting. Deze belasting wordt geheven op alle personen die zaken doen in New Mexico. In bijna alle gevallen verrekent de ondernemer de belasting aan de consument, hetzij afzonderlijk, hetzij als onderdeel van de verkoopprijs. Meer informatie vind je hier. Verkopers hebben twee opties om hun New Mexico Gross Receipts-belasting aan te geven en af te dragen:
- Dien online in met behulp van E-File.
- Dien per post in met behulp van de Gross Receipts Tax Return.
New York
Verkopers kunnen hun New Yorkse omzetbelasting online aangeven en afdragen bij het New York Department of Taxation and Finance.
North Carolina
Verkopers hebben twee opties om hun sales tax voor North Carolina aan te geven en af te dragen:
- Dien online in bij het North Carolina Department of Revenue.
- Dien per post in met behulp van dit aangifteformulier.
North Dakota
Verkopers kunnen hun sales tax voor North Dakota online aangeven en afdragen bij het North Dakota Taxpayer Access Point (TAP).
Ohio
Verkopers kunnen hun Ohio Sales Tax online aangeven en afdragen bij het Ohio Department of Taxation.
Oklahoma
Verkopers hebben twee opties om hun Oklahoma Sales Tax aan te geven en af te dragen:
- Dien online in bij OK Tap.
- Gebruik formulier STS-20002 om de formulieren per post in te dienen. Houd er rekening mee dat indieners die meer dan $ 2.500 per maand betalen, door Oklahoma verplicht zijn om online aangifte te doen.
Pennsylvania
Verkopers hebben twee opties om hun Pennsylvania Sales Tax aan te geven en af te dragen:
- Dien online in bij het Pennsylvania Department of Revenue.
- Bestand via de telefoon op 1-800-748-8299.
Rhode Island
Verkopers hebben twee opties om hun Rhode Island-omzetbelasting aan te geven en af te dragen:
- Dien online in bij de Rhode Island Division of Taxation.
- Betaal per post met behulp van de Rhode Island Streamlined Sales Tax Return. Verkopers moeten online aangifte doen en betalen als je belastingplicht in het voorgaande jaar $ 200 of meer bedroeg.
South Carolina
Verkopers kunnen hun verkopen in South Carolina online indienen en afdragen bij het South Carolina Department of Revenue.
South Dakota
Verkopers kunnen hun South Dakota sales tax online aangeven en afdragen bij het South Dakota Department of Revenue.
Tennessee
Verkopers hebben twee opties voor het aangeven en afdragen van hun Tennessee Sales Tax:
- Dien online in bij het Tennessee Department of Revenue.
- Dien een brief in met het SLS-450-formulier.
Texas
Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Texas Sales Tax:
- Dien online in op de TxComptroller eSystems-site.
- Dien per post in met een aangifte omzet- en gebruiksbelasting in Texas.
Utah
Verkopers hebben twee opties voor het aangeven en afdragen van hun Utah Sales Tax:
- Doe online aangifte bij het Utah Taxpayer Access Point (TAP).
- Verkopers kunnen er ook voor kiezen om per post aangifte te doen. Nadat een omzetbelastingvergunning is afgegeven, stuurt de belastingcommissie een gepersonaliseerde aangifte naar elke verkoper, tenzij de verkoper ervoor heeft gekozen geen papieren aangiften te ontvangen. Als een verkoper geen papieren aangifte ontvangt, is het de verantwoordelijkheid van de verkoper om blanco formulieren te verkrijgen, alle geschikte aangifteformulieren in te dienen en de belasting vóór de vervaldatum af te dragen. Alle relevante formulieren staan vermeld op de website van de staat.
Vermont
Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun omzetbelasting in Vermont:
- Dien online een bestand in via myVTax-portal.
- Dien een e-mail in en stuur een betaling naar: Vermont Ministerie van Belastingen Postbus 1779, Montpelier, VT 05601-1779.
Virginia
Verkopers hebben twee opties voor het aangeven en afdragen van hun Virginia Sales Tax:
- Indienen en afdragen via de VATAX Online Service for Business van het Virginia Department of Taxation.
- Dien per post in met Formulier ST-8 (voor verkopers buiten de staat) of ST-9 (voor verkopers in de staat met één locatie).
Washington
Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun Washington Sales Tax:
- Dien online in bij het Washington Department of Revenue.
- Je kunt verschillende formulieren gebruiken om aangifte te doen en per post te betalen.
West Virginia
Verkopers hebben twee opties voor het indienen en afdragen van hun West Virginia Sales Tax:
- Doe online aangifte bij MyTaxes.
- Dien de post in met het formulier CST200CU.
Wisconsin
Verkopers hebben twee opties om hun omzetbelasting voor Wisconsin aan te geven en af te dragen:
- Dien online in bij het Wisconsin Department of Revenue.
- Dien het formulier per post in met Formulier ST-12.
Wyoming
Verkopers hebben twee opties om hun sales tax voor Wyoming aan te geven en af te dragen:
- Doe online aangifte met behulp van het Wyoming Internet Filing System for Businesses (WYIFS).
- Dien het formulier per post in met Formulier 41-1.
Hoe Stripe kan helpen
Belastingaangifte doen is complex en tijdrovend. Stripe Tax maakt gedetailleerde rapporten en belastingoverzichten voor elke locatie waar je aangifte moet doen. Alle informatie die je nodig hebt om handmatig, met een boekhoudprofessional of met een Stripe aangiftepartner je belastingaangifte te doen en belasting af te dragen.
- Krijg inzicht in waar je je moet registreren en belasting moet berekenen: Kijk waar je belasting moet innen op basis van je Stripe transacties en activeer na registratie binnen enkele seconden de functie voor het innen van belastingen in een nieuw land of nieuwe staat. Eén regel code in je bestaande Stripe integratie is vaak al voldoende om te starten met het innen van belasting, of voeg deze functie met één muisklik toe aan Stripe producten zoals Invoicing, zonder dat je iets hoeft te programmeren.
- Registreren om belasting te betalen: Laat Stripe je belastingregistraties in de VS beheren en profiteer van een vereenvoudigd proces waarbij de aanvraaggegevens vooraf worden ingevuld. Zo bespaar je tijd en weet je zeker dat je aan de lokale regelgeving voldoet.
- Automatisch belasting innen: Stripe Tax berekent en int altijd het juiste belastingbedrag, waar of wat je ook verkoopt. Het programma ondersteunt honderden producten en diensten en is op de hoogte van wijzigingen in belastingregels en -tarieven.
- Eenvoudig aangifte doen en overmaken: Met onze vertrouwde wereldwijde partners profiteren gebruikers van een naadloze ervaring die verbinding maakt met je Stripe transactiegegevens. Zo kunnen onze partners je deponeringen beheren, zodat jij je kunt concentreren op de groei van je bedrijf.
Lees onze documentatie voor meer informatie of stel vandaag nog Stripe Tax in.